Банковские методы регулирования оборота наличных денег

В осуществлении регулирования налично-денежного оборота велика роль банков, так как инструменты регулирующей политики проводятся непосредственно через банки. Банки опосредуют воздействие избранной политики на другие сферы национальной экономики. Они обеспечивают поступление наличных денег в свои кассы и удовлетворение потребностей тех клиентов, кто в них нуждается.

Правильная организация оборота наличных денег имеет большое народнохозяйственное значение поскольку: во-первых, остатки наличных денег непосредственно влияют на размер денежной массы, во-вторых, от нее зависит скорость обращения денег и, в-третьих, возможно снижение издержек, связанных с обслуживанием налично-денежного оборота.

Регулирование оборота наличных денег осуществляется банками в процессе выполнения ими операций по организации денежного обращения в стране и кассовому обслуживанию юридических лиц, обособленных подразделений, предпринимателей, частных нотариусов. Банковской практикой выработались такие методы регулирования наличного денежного оборота, как ограничение кассовых остатков, установление размера расходования наличных денег из выручки, определение порядка и сроков сдачи выручки, контроль при выдаче наличных денег юридическим лицам и их расходованием по целевому назначению и некоторые другие.

Оборот наличных денег основан на следующих принципах:

- все юридические лица, подразделения, индивидуальные предприниматели, частные нотариусы обязаны зачислять свои наличные деньги и хранить на соответствующих счетах в банках;

- расчеты между юридическими лицами осуществляются в безналичном порядке. Наличные деньги в расчетах юридических лиц могут использоваться в отдельных предусмотренных законодательством случаях и в размерах, разрешенных обслуживающим банком каждому юридическому лицу, как плательщику, так и получателю средств;

- наличные деньги, необходимые для расчетов по заработной плате и на другие цели, которые в соответствии с законодательством могут осуществляться наличными деньгами, юридические лица получают в обслуживаемых банках;

- юридические лица могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов и расходовать часть выручки наличными деньгами в размерах, установленных банком; все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка юридические лица обязаны сдавать для зачисления на счета в обслуживаемых банках.

Названные принципиальные положения закреплены в нормативных правовых актах, определяющих порядок работы с наличными деньгами. Они направлены на то, чтобы обеспечить необходимую при этом четкость и строгость в работе с наличными деньгами, их правильное расходование и сохранность.

С целью ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их поступления в банки обслуживающий банк устанавливает по согласованию с руководителем юридического лица, обособленного подразделения, предпринимателем, частным нотариусом ежегодно, как правило, в течение I квартала способы и сроки сдачи наличных денег, порядок использования наличных денег из выручки, а также лимит остатка кассы.

Часть денежной выручки юридические лица могут с разрешения банка использовать на свои нужды. Это дает возможность устранять встречные потоки наличных денег: от юридических лиц в кассы банка и из касс банка тем же юридическим лицам для их текущих хозяйственных нужд. При определении размера расходования наличных денег на месте учитывается характер работы юридического лица, размеры и периодичность получения ими выручки, отдаленность от банка и другие специфические условия.

Для установления лимита остатка кассы, порядка и сроков сдачи выручки, а также оформления разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в кассу, юридические лица представляют к установленному сроку в обслуживающий банк заявку, в которой сообщают необходимые сведения о поступлении выручки и выплатах наличными деньгами, а также испрашиваемые суммы лимита остатка кассы и размера расходования выручки на определенные цели без сдачи ее в банк. На основании этих сведений банк определяет и письменно сообщает юридическому лицу установленный лимит остатка кассы, порядок и сроки сдачи выручки, разрешенную сумму (или %) расходования выручки и на какие цели. Оговаривается также срок действия решения.

Установление размера расходования наличных денег из выручки имеет большое значение для организации денежного обращения, поскольку, с одной стороны, четко определяет право юридического лица на использования части поступающих в их кассы наличных денег, а с другой – устанавливает размер денежной наличности, подлежащей сдаче для зачисления на счета. Устраняются также излишние встречные обороты наличных денег.

Вторым условием, способствующим устранению встречных перевозок наличных денег и ускорению их оборачиваемости, является установление предельного остатка (лимита) наличных денег в кассе, который может находиться в кассе юридического лица по состоянию на конец рабочего дня и переходить на другой день.

При установлении лимита остатка кассы учитываются особенности деятельности, режим работы, порядок и сроки сдачи выручки в банк, время заезда инкассации, обеспечение сохранности, среднедневная выручка, среднедневной расход наличных денег (кроме расходов на оплату труда, стипендий, пенсий, пособий, дивидендов).

Например, для юридических лиц, имеющих выручку и сдающих наличные деньги банки или организации Министерства связи и информатизации Республики Беларусь ежедневно в конце рабочего дня - в размерах, необходимых для обеспечения работы с начала следующего рабочего дня. Если выручка сдается в течение рабочего дня, либо не ежедневно - в зависимости от установленных порядка, сроков сдачи и суммы выручки. Для юридических лиц, не имеющих выручки и осуществляющих расходы за счет полученных из банка сумм, лимит устанавливается в размере среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на оплату труда, стипендий, пенсий, пособий, дивидендов).

Если к установленному сроку юридическое лицо не представило в обслуживающий банк заявку, то лимит остатка кассы считается нулевым.

Имеющаяся денежная наличность в кассе сверх установленного лимита должна быть сдана для зачисления на открытые в банках счета.

Организация поступлений наличных денег от юридических лиц возложена на обслуживаемые банки, которые устанавливают им порядок и сроки сдачи наличных денег. Главной задачей банков при организации поступлений наличных денег является наиболее быстрый и полный сбор их выручки. Своевременное и полное поступление выручки и ее зачисление на открытые в банках счета ускоряет налично-денежный оборот, увеличивает кассовые ресурсы банков и позволяет обслужить хозяйственный оборот относительно меньшим количеством наличных денег. Зачисленные суммы денег на счета юридических лиц могут использоваться для безналичных расчетов, что укрепляет платежную дисциплину. Следует также добавить, что сосредоточение денежной наличности в банках позволяет обеспечивать ее лучшую сохранность.

Юридические лица в зависимости от размеров выручки, местонахождения, возможностей инкассации банком сдают наличные деньги:

- непосредственно в дневные или вечерние кассы банка;

- инкассаторам банка;

- организациям Министерства связи и информатизации Республики Беларусь для перевода на счета в банках.

Наиболее предпочтительным является сбор денег инкассаторами банков.

Выручка должна сдаваться ежедневно если юридическое лицо расположено в населенном пункте, где имеются банки или организации Министерства связи и информатизации Республики Беларусь. Для юридических лиц, расположенных в населенных пунктах, где нет банков или организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь, а также при незначительных размерах выручки банком может быть разрешена сдача наличных денег один раз в несколько (но не более 7) дней.

Конкретные сроки и способ сдачи выручки устанавливаются каждому в отдельности юридическому лицу. При этом учитывается необходимость ускорения оборачиваемости и своевременного поступления денег в банки, обеспечение сохранности, специфика работы юридического лица, подразделения, предпринимателя, частного нотариуса.

Лимит остатка кассы, порядок и сроки сдачи выручки, разрешение на расходование наличных денег из выручки могут быть пересмотрены обслуживающим банком в течение года по обоснованной просьбе юридического лица в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и по другим причинам.

Обслуживающие банки ведут учет юридических лиц, сдающих выручку в банк, и осуществляют контроль за своевременностью и полнотой сдачи выручки, изучают причины снижения объемов или непоступления выручки в отдельные дни.

Наличные деньги в расчетах между юридическими лицами могут использоваться только в ограниченных размерах и установленных законодательством случаях. Разрешение на проведение таких расчетов выдает обслуживающий банк в предварительном порядке. Процедура выдачи разрешений на расчеты наличными деньгами между юридическими лицами, предпринимателями, частными нотариусами определяется руководителем обслуживающего банка.

Разрешение на проведение расчетов наличными деньгами в установленном законодательством размере должны иметь все стороны (плательщик и получатель средств).

Разрешение может быть оформлено в виде:

- резолюции руководителя банка на ходатайстве юридического лица;

- подписи руководителя банка на сообщении об установленном юридическому лицу размере расходования наличных денег на эти цели из выручки.

Для расчетов по заработной плате, на закупки сельскохозяйственных продуктов, на выплату пенсий и на другие нужды юридические лица получают необходимые суммы наличных денег в кассах обслуживаемого банка.

Банки могут выдать наличные деньги при следующих условиях:

- наличии источника средств (свободный остаток на текущем счете, право на получение банковского кредита);

- возникновении действительной потребности в наличных деньгах для платежей, которые в соответствии с законодательством могут производиться наличными деньгами;

- соблюдении сроков получения денег на заработную плату, стипендии, пенсии и др.;

- наличии кассового остатка в самом банке.

Требования юридических лиц на наличные деньги удовлетворяются банком только после предварительного контроля их обоснованности и наличия соответствующей суммы на их счетах. Обоснованность получения наличных денег проверяется банком при оформлении документов на их выдачу. При этом обслуживающий банк самостоятельно определяет перечень сведений (документов), представляемых для осуществления контроля.

Наличные деньги на оплату труда, стипендий, пенсий, пособий, доходов предпринимателей, частных нотариусов банк выдает в сроки, определяемые договором между юридическим лицом, с одной стороны, и обслуживающим банком, с другой стороны. Обслуживающие банки при определении в договоре конкретных сроков выдачи наличных денег на указанные цели учитывают необходимость равномерного распределения их по дням месяца для обеспечения удовлетворения обоснованных требований юридических лиц наличных деньгах.

В целях равномерного распределения выдач обслуживающими банками наличных денег на оплату труда, стипендий, пенсий, пособий по срокам, приходящимся на пятницу, субботу и воскресенье, могут производиться начиная с четверга, по срокам, приходящимся на праздничные и предпраздничные дни, – не более чем за три рабочих дня до их наступления. Выдачи обслуживающими банками наличных денег на оплату труда, стипендий, пенсий, пособий юридическим лицам, выходные дни которых не совпадают с общеустановленными, производятся накануне выходных дней этих юридических лиц.

Для упорядочения выдач наличных денег обслуживающие банки на основании сведений, полученных от юридических лиц о размерах и определенных договором сроках оплаты труда, стипендий, пенсий, пособий, доходов предпринимателей, частных нотариусов ежеквартально, с разбивкой по месяцам составляют календари выдач. На основании этих календарей банки применительно к срокам выплат обеспечивают необходимое наличие денег в кассе. Если текущих поступлений наличных денег в кассы обслуживающего банка недостаточно, то банк осуществляет подкрепление своей операционной кассы.

По материалам учета выдач наличных денег банк определяет насколько своевременно юридические лица получают деньги на оплату труда, стипендий, пенсий, пособий и производят расчеты с физическими лицами.

Уполномоченные государственные органы в пределах своей компетенции могут осуществлять проверки соблюдения юридическими лицами порядка ведения кассовых операций, порядка расчетов наличными деньгами в белорусских рублях. При проверках выясняется: полнота оприходования полученных из банка наличных денег и полнота их сдачи в обслуживающий банк, соблюдение согласованного порядка и сроков сдачи выручки в банк, целевое расходование наличных денег, подученных из кассы обслуживающего банка, соблюдение норм расходования выручки на месте, соблюдение установленного предельного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, соблюдение установленного лимита остатка кассы, правильность оформление документов по кассовым операциям и некоторые другие вопросы.