Необходимость исчисления доходов и расходов населения для целей денежно-кредитного регулирования

Исходя из целей денежно-кредитной политики Республики Беларусь ориентированной на комплекс мер по улучшению уровня жизни населения, исчисления доходов и расходов населения приобретает особую значимость при использовании методов и инструментов как стратегического, так и тактического направлений.

В мировой экономической литературе, как правило, используется два взаимосвязанных способа формирования и распределения доходов[32]: функциональное и личное.

При функциональном распределении структура доходов определяется способом, которым денежный доход общества делится на заработную плату, ренту, процент и прибыль. Здесь совокупный доход распределяется в соответствии с функцией, выполняемой получателем дохода. Заработная плата выплачивается за работу; рента и процент – за ресурсы, находящиеся в чьей-либо собственности; прибыль поступает к владельцам корпораций и предприятий. Функциональное распределение дохода формирует первичные доходы населения и их структуру.

Крупнейшим источником доходов домохозяйств является заработная плата, выплачиваемая рабочим и служащим государственными учреждениями и компаниями. Доход мелких собственников таких как врачи, адвокаты, фермеры, владельцев мелких и иных некорпорированных предприятий является комбинацией заработной платы, прибыли, ренты и процента.

При личном распределении доходов структура их формирования связана со способом, которым совокупный доход общества распределяется среди отдельных домохозяйств. Общий объем денежных доходов распределяется в виде группировки по отдельным группам населения с выделением первой группы с наименьшими доходами и последней (пятой) наибольшими доходами.

Степень неравенства доходов можно увидеть построив кривую Лоренца, где «доля семей» располагается на оси абсцисс, а «доля дохода» – на оси ординат. Теоретическая возможность абсолютно равного распределения дохода представляется биссектрисой указывающей на то, что любой данный процент семей получает соответствующий процент дохода. В идеале это значит, что если 20% всех семей получают 20% всего дохода, 40% – 40, а 60% – 60 и т.д., то соответствующие точки будут расположены на биссектрисе.

При построении фактических линий дохода (кривой Лоренца) и сравнение их с областью между линией равномерного распределения доходов, обозначающей абсолютное равенство указывает на степень неравенства доходов. Чем больше эта область (или разрыв), тем больше степень неравенства доходов.

Кривую Лоренца можно использовать, чтобы сравнивать распределение доходов в различные периоды времени, или в различных странах или между различными группами населения.

Среди причин неравенства доходов обычно выделяют различия в способностях, образование и обучение, профессиональные вкусы и риск, владение собственностью, господство на рынке, удача, несчастья и дискриминация. В странах с переходной экономикой выделяют также неоправданно низкую заработную плату на начальном этапе рыночных реформ, неотрегулированность правовой базы реформ. Анализ экономического развития Республики Беларусь и денежно-кредитного регулирования свидетельствует что в процессе корректировки социальных реформ учитывается принцип обеспечения более справедливого распределения доходов на основе совершенствования системы индивидуального налогообложения доходов и собственности граждан, введения эффективного контроля за реальными доходами.

В экономической литературе наряду с доходами определяют расходы населения, источником которых являются первые, характеризующие в целом благосостояние населения. Основные статьи расходов это налоги, поступающие государству в форме индивидуальных налогов; расходы на личное потребление и личные сбережения. Основным компонентом налогов с граждан является подоходный налог, который в нашей стране носит дифференцированный характер в зависимости от получаемого дохода гражданами в течение года.

Личные сбережения определяются экономистами как часть дохода, оставшаяся после уплаты налогов, которая не потребляется, а поступает на банковские счета, вкладывается в ценные бумаги и драгоценные металлы. Чем больше доходы населения, тем больше возможность осуществлять сбережения, эта прямая зависимость, которую необходимо учитывать при разработке денежно-кредитной политики государства.

Третья основная статья расходов, это расходы на личное потребление свидетельствующие о переливании общего дохода от его получателей обратно в производственный сектор экономики. Масштабы и структура общего объема производства страны в значительной мере зависят от размера и структуры потребительских расходов, которые могут быть классифицированы различными способами. В нашей стране доля потребительских расходов на платные услуги незначительна в сравнении с развитыми странами. По мере развития рыночных преобразований, с учетом роста доходов населения больший объем услуг будет оплачиваться населением за счет личных доходов, а эти процессы требуют жесткого контроля со стороны государства с учетом целей денежно-кредитного регулирования.

Исчисление доходов и расходов населения необходимо для их государственного регулирования, целью которого является выработка мер взаимодействия на процессы образования доходов в ракурсе объемов, структуры, динамики, источников поступления, направлениями использования, покупательной способности и распределение доходов между различными группами населения.

В системе государственного регулирования доходов населения центральное место занимает социально справедливое распределение доходов, т.к. рыночные отношения обеспечивают социальную справедливость, способствуют углублению социальной дифференциации населения, и государство берет на себя задачу регулирования данных процессов с использованием различных приемов и методов через различные государственные органы.

Регулирование доходов населения осуществляется с учетом сводных макроэкономических показателей и, в частности, с валовым внутренним продуктом (ВВП). Расчет ВВП на душу населения позволяет дать самую общую характеристику уровня жизни населения, а также отразить состояние и развитие экономики.

В системе национальных счетов (СНС) осуществляется расчет располагаемого дохода домашних хозяйств, фактического конечного потребления домашних хозяйств, расходов на конечное потребление домашних хозяйств. Расчет этих показателей позволяет: представить экономическое состояние домашних хозяйств; отразить степень зависимости экономики от поведения потребителей, оценить степень возможности государственного воздействия на уровень жизни населения.

Многие экономисты считают, что определенным критерием при перераспределении доходов населения можно считать разрыв в денежных доходах 20% самых богатых и 20% самых бедных слоев населения, который не должен превышать 12 раз (это критический предел).

Критерием состояния дифференциации доходов населения является коэффициент Джини. Его критический предел дифференциации доходов равен 0,410-0,412.

В Республике Беларусь указанные критерии не превышали установленных пределов, что свидетельствует о достаточно взвешенной социальной политике государства в области распределения доходов.

Денежно-кредитное регулирование осуществляется в сочетании с комплексом мер регулирования уровня жизни. По рекомендации ООН уровень жизни измеряется системой показателей выделенных в несколько групп, обобщая характерные черты национальных концепций уровня жизни в разных странах мира компоненты: здоровье, потребление продуктов питания, образование, занятость и организация труда, жизненные удобства, социальное обеспечение, одежда, отдых и свободное время, права человека.

Качество жизни населения включает четыре блока характеристик: качество населения, уровень жизни населения, социальная безопасность, качество окружающей среды.

По структурным элементам НИЭИ Минэкономики Республики Беларусь в уровне жизни населения выделяет две группы; в первую из которых включены: состояние здоровья – физические и умственные возможности людей, длительность и тяжесть болезней; качество питания – состав, ценность, вкусовые качества, экологическая чистота продуктов, регулярность питания; состояние образования и культуры – уровень обучения, степень овладения научными знаниями, доступность библиотек, телевидения, музеев; качество жилья – удобство планировки и благоустройство населенных пунктов, обустройство и обстановка жилища; условия и характер труда – напряженность и эффективность, уровень производственного травматизма, соответствие личным склонностям людей, моральное удовлетворение трудом, микроклимат в коллективе; качество проведения свободного времени и условия отдыха – разнообразие занятий, характер просмотра телепередач, время на самообразование, удовлетворенность досугом, продолжительность отдыха; благополучие семейной жизни – ощущение личного счастья и удовлетворенность жизнью. Во вторую группу включены реальные доходы и расходы населения – покупательная способность доходов, дифференциация доходов населения, реальная заработная плата, уровень потребления продуктов питания, минимальные социальные гарантии (минимальная заработная плата, потребительский бюджет, пенсии); экономическая активность – уровень экономической активности населения, соотношение занятых в экономике и общей численности населения, уровень безработицы; обеспеченность населения услугами здравоохранения, образования, культуры и искусства, отдыха, инфраструктуры; обеспеченность населения жильем и другой собственностью: наличие, состав и состояние жилищного фонда, жилищные условия населения; социальное обеспечение, система предоставления пенсий, пособий, материальной помощи больным, престарелым, детям.

Указанная совокупность показателей имеющих количественные характеристики в основном включена в систему национальной статистики Беларуси. Министерство статистики и анализа Республики Беларусь имеет информацию включающую денежные доходы населения, реальные располагаемые денежные доходы населения, денежные доходы на душу населения, среднемесячную начисленную заработную плату одного работника, реальную начисленную заработную плату, средний размер назначенной месячной пенсии, реальный размер назначенной месячной пенсии. Отслеживается структура и динамика потребления населением основных продуктов питания, проводится обследование домашних хозяйств, которое учитывается для разработки социальной политики государства.

При выработке мер государственного воздействия на формирование и использование доходов населения используется баланс денежных доходов и расходов населения.

Превышение суммы доходов населения над его расходами дает представление о приросте активов в форме денежной наличности.

Повышение расходов над доходами свидетельствует о том, что потребительские расходы населения финансировались за счет сокращения накопленных активов домашних хозяйств.

Баланс используется для прогнозирования реальных доходов с учетом структуры спроса населения на товары.

Данные баланса необходимы для планирования денежного обращения. Изменение курса рубля по отношению к иностранной валюте, процентных ставок по вкладам также учитываются при разработке баланса.

Содержание баланса денежных доходов и расходов населения

Баланс денежных доходов и расходов населения относится к числу наиболее важных балансов, используемых в оценке, прогнозировании и планировании экономического и социального развития. Его показатели важны при разработке денежно-кредитной политики, так как он отражает денежный оборот между населением, с одной стороны, и предприятиями, организациями – с другой. Баланс используется для установления правильных соотношений между величиной денежных средств, товарных ресурсов, объемом платных услуг, сбережениями, для достижения устойчивости денежного обращения и соответствующего регулирующего воздействия со стороны органов управления страны. Баланс дает возможность проанализировать основные показатели денежных доходов и расходов населения в группировке по источникам получения средств и направлениям их расходования. Главная функция баланса – это прогноз покупательного спроса населения на товары и услуги для обоснования розничного товарооборота.

Исходной информацией для составления баланса являются данные Национального банка Республики Беларусь, Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь, Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь, Министерства спорта и туризма Республики Беларусь, открытого акционерного общества «Сберегательный банк «Беларусбанк» и других, а также отдельные показатели государственной статистической отчетности.

Сокращенная схема баланса денежных доходов и расходов населения выглядит следующим образом:

На основе баланса рассчитываются следующие статистические показатели:

· общий объем денежных доходов населения;

· общий объем располагаемых денежных доходов населения (денежные доходы за вычетом обязательных платежей и взносов);

· реальные денежные доходы населения (денежные доходы, скорректированные на индекс потребительских цен);

· денежные расходы и сбережения населения.

Показатели баланса позволяют определить в рамках страны миграцию денег оказывающую влияние на емкость регионального рынка, основой которого является покупательный спрос населения, который определяется по формуле:

П_с = Д – Н_р ± N (13.1),

где Д – денежные доходы;

Н_р – нетоварные расходы (налоги и услуги);

N – накопление (прирост сбережений во вкладах и покупке валюты).

На основе покупательного спроса населения на товары прогнозируется розничный товарооборот и структура товарных ресурсов для его обеспечения. Превышение товарных ресурсов над спросом означает отсутствие дефицита товаров. Однако необходимо учитывать оптимальный уровень превышения, так как это может привести к замедлению процесса обращения.

Наибольший удельный вес в денежных доходах населения занимает оплата труда, которая выполняет стимулирующую функцию в соответствии с полезностью труда, его качеством и количеством обеспечивая воспроизводство рабочей силы. Государственная политика Республики Беларусь на современном этапе направлена на повышение цены рабочей силы, рост заработной платы в зависимости от увеличения объемов производства, сокращения чрезмерной дифференциации в оплате труда между отраслями, категориями и группами работников. При этом заложены новые подходы к регулированию оплаты труда во всех сферах деятельности, с целью усиления стимулирующей роли с учетом усиления тенденций основного источника денежных доходов населения.