Пример 2.1. Определение класса кредитоспособности заемщика

Заемщик имеет следующие уровни оценки групп критериев:

• ценность заемщика для банка (гр. критериев 1) – «ценный» (значение 2);

• надежность заемщика (гр. критериев 2) – «высокая» (знач. 1);

• стабильность и перспективы заемщика (гр. критериев 3) – «стабильный и перспективный» (знач. 2);

• оценка кредитного проекта (гр. критериев 4) – «средняя» (знач. 2);

• финансовое состояние (гр. критериев 5) – «хорошее» (знач. 2);

• обеспечение кредита (гр. критериев 6) – «вполне удовлетворительное» (знач. 2).

На пересечении групп критериев с соответствующими значениями групп

критериев имеем: 1гр. критериев – I или II класс КС; 2гр. – I или II класс; 3 гр. – II класс; 4 гр. – III класс; 5 гр. – II класс; 6 гр. – II или III класс.

Для принятия решения о выдаче кредита вводится балльная система оценки классов КС по каждой группе критериев: I класс – 5 баллов, II класс – 4 балла, III класс – 3 балла, IV класс – 2 балла, V класс – 1 балл (табл.2.5).

Таблица 2.5

Балльная оценка классов кредитоспособности заемщика

Класс КС   Группа критериев	I	II	III	IV	V
Итого:

Рейтинг заемщика по числу баллов определяется внутренним регламентом банка и может выглядеть следующим образом:

o 24-30 баллов – кредитование целесообразно (умеренная степень риска);

o 18-23 балла – кредитование связано с повышенным риском и в случае положительного решения требует особого подхода к разработке условий договора;

o 6-17 баллов - кредитование нецелесообразно (высокая степень риска).

В нашем примере общее количество баллов заемщика равно 22 (в случае отнесения отдельных групп критериев одновременно к двум классам КС, выбран более низкий класс), то есть кредитование данного заемщика связано с повышенным риском.

Возможен другой вариант составления матрицы и рейтинга заемщика. Соответствие групп критериев кредитоспособности значениям по шкале оценок выражается в баллах:

1 – очень высокий уровень оценки критерия –5 баллов

2 – высокий – 4 балла

3 – средний – 3 балла

4 – недостаточный (ниже среднего) – 2 балла

5 – низкий – 1 балл.

Затем определяется общая сумма баллов по всем группам критериев в отношении данного заемщика. Соответствие общей суммы баллов классу КС заемщика (I -V) определяется внутренним регламентом банка. Решение о выдаче кредита принимается в зависимости от того, к какому классу КС отнесен заемщик.

Анализ 200 кредитных заявок, поступивших в крупный региональный банк в течение 2010 года, показал, что по финансовой отчетности и обеспеченности кредитоспособными признаны только 56 заемщиков. Однако, в результате использования вышеприведенной методики на основе комплексного анализа про 6 критериям кредитоспособными определены 87 заемщиков. В то же время 22 заемщика из 56 классифицированы по данной методике как некредитоспособные на период действия кредитного договора. Таким образом, подтверждено, что недооценка одних факторов кредитоспособности (деловая репутация, кредитная история, менеджмент, перспективы развития, денежные потоки) приводит к потере потенциальных кредитоспособных заемщиков, в то время как переоценка других факторов – обеспечения, финансовой отчетности – может привести к выдаче ссуд повышенного риска.

Для сравнения результатов оценки кредитоспособности по предложенной выше методике приведем пример из практики кредитования конкретного коммерческого банка Приволжского региона.