Расчеты по инкассо

При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (п. 1 ст. 874 ГК РФ).

В расчетном правоотношении участвуют получатель платежа, инициирующий взыскание денежных средств с плательщика, и банки, с которыми они состоят в отношениях по договору банковского счета. Банк-эмитент обслуживает получателя, а исполняющий банк – плательщика. Исполняющий банк принимает участие в правоотношении в случае, если получатель и плательщик заключили договоры банковского счета с разными банками.

Сущность расчетной операции иная по сравнению с расчетами платежными поручениями и по аккредитиву, в данном случае производится взыскание денежных средств посредством выставления на инкассо расчетного документа, поэтому этот вид расчетов в юридической литературе называют «дебетовым переводом». Инкассовая операция состоит из двух стадий: 1) выставление на инкассо документа, по которому будет производится списание денежных средств с банковского счета плательщика; 2) получение платежа и (или) акцепта и передача получателю.

Поручение банку о получении денег от плательщика или его согласия на платеж может быть дано посредством использования двух расчетных документов – платежного требования и инкассового поручения.

Расчеты по инкассо на основании платежного требования осуществляются за переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги в двух вариантах: с согласия плательщика (акцептная форма) и без согласия плательщика (безакцептная форма). По общему правилу для списания денежных средств со счета плательщика требуется его согласие. Срок для акцепта платежного требования устанавливается в основном договоре между контрагентами. При отсутствии согласованного сторонами срока п. 10.1 Положения о безналичных расчетах установлен 5 –дневный срок. Исполняющий банк помещает платежные требования в картотеку для получения согласия на платеж (полный или частичный), отказа от платежа либо истечения срока для акцепта. Безакцептная форма применяется в случаях, предусмотренных законом или договором. Платежное требование составляется по форме, установленной в Приложении № 9 к Положению о безналичных расчетах. Расчеты по инкассо на основании инкассового поручения применяются для взыскания денежных средств в бесспорном порядке (п. 12.1 Положения о безналичных расчетах). Инкассовые поручения применяются: а) в случаях, установленных законодательством, например, ст.ст. 165, 284, 284.1 Бюджетного кодекса РФ, ст. 351 Таможенного кодекса РФ, ст. 45 Налогового кодекса РФ, ст. 13 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге», ст. 16 ФЗ «О материальном резерве»; б) для взыскания по исполнительным документам; в) в случаях, предусмотренных контрагентами по основному договору, если право на списание денежных средств предоставлено банку договором банковского счета или в случае предоставления банку такого права на основании дополнительного соглашения. В последнем случае безакцептный характер списания денежных средств со счета плательщика иногда в литературе отрицается, поскольку плательщик выразил при заключении основного договора согласие на списание (см., напр., Л.Г. Ефимова).

Плательщик должен предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе, который имеет право выставлять платежное требование на списание в безакцептном порядке или инкассовое поручение для списание денежных средств в бесспорном порядке. Отсутствие в договоре банковского счета или в дополнительном соглашении условия о бесспорном и безакцептном списании, а также необходимых сведений о кредиторах, имеющих такое право, является основанием для списания банком средств со счета плательщика в случае получения от него согласия на платеж.

Особенностью взыскания по инкассо денежных средств по Закону «Об исполнительном производстве» (ст. 6) на основании вынесенных судебных решений является право взыскателя направлять исполнительные документы непосредственно в банк, если у него имеются сведения о наличии банковского счет и о денежных средствах на нем без использования инкассового поручения. На практике между банками и взыскателями и судебными приставами-исполнителями возникали споры. Решением Верховного Суда РФ от 29.11.2004 г. пп.2 п. 12.2. и абз. 2 п. 12.5 и п. 12.7 Положения о безналичных расчетах признаны недействующими и не подлежащими применению. Однако у взыскателя имеется возможность получить денежные средства и по правилам расчетов по инкассо. Банк вправе приостановить списание денежных средств в бесспорном порядке в случаях, установленных законом.

Инкассированные суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком банку эмитенту для зачисления на счет клиента.

При невозможности исполнения инкассового поручения информируется получатель денежных средств. Если получатель не уведомит банк о дальнейших действиях, то исполняющий банк вправе возвратить документы банку-эмитенту.