Отчет кассира
| № доку-мента | От кого получено или кому выдано | Кор. счет | Приход | Расход |
| Остаток на начало дня | 15 000 | |||
| Получено от покупателя | 30 000 | |||
| Внесено на расчетный счет | 20 000 | |||
| Выдано в подотчет Иванову | 20 000 | |||
| Выдана депонированная заработная плата Котову | 76/4 | 5 000 | ||
| Поступила выручка от реализации продукции | 20 000 | |||
| Итого за день | 50 000 | 45 000 | ||
| Остаток на конец дня | 10 000 |
Кассир Ахметова Р.М.
Проверил и получил два приходных и три расходных документы
Бухгалтер Даутова А.М.
Таким образом, бухгалтер, не имея расходного документа на сумму 10 000 рублей, записала ее на 99 счет «Прибыли и убытки», чем уменьшила остаток на 10 000 рублей, которые были впоследствии еюприсвоены (табл., 3,4).
Присвоение сумм, законно начисленных разным лицам и организациям, в том числе присвоение заработной платы, депонентских сумм.
а) списание сумм без надлежащих оснований. Чтобы избежать этого, необходимо соблюдение четкого порядка приемки кассовых отчетов квалифицированны работником, не связанным с оформлением и регистрацией кассовой документации. Обязательна также личная проверка
Журнал-ордер № 1 по кредиту счета 50
| Дата | Расход-ный ордер № | С кредита 50 в дебет счетов | Итого по кредиту | |||
| 76/4 | ||||||
| 19.08.05 | 20 000 | 20 000 | ||||
| 20.08.05 | 20 000 | 20 000 | ||||
| 20.08.05 | 5 000 | 10 000 | 15 000 | |||
| 20.08.05 | ||||||
| 5 000 | 20 000 | 20 000 | 10 000 | 55 000 |
Дата добавления: 2015-08-14; просмотров: 801;