Способы совершения мошенничества на финансовые ресурсы

Все, что способы совершения мошенничества с финансовыми ресурсами могут быть объединены в два блока:

1) принудительное предоставление заведомо ложной информации в документы для получения кредита, субсидий, субвенций, субсидий и использования дебиторской задолженности конечного. совершить такие преступления должностных лиц предприятий, организаций, учреждений, заставляя различных обстоятельств, например, сложное финансово -экономическое положение, угроза банкротства, и потому, что кредит является способом «сохранение предприятия;

2) Предоставление заведомо ложной информации в документах для того чтобы получить кредит, субсидии, субвенции, дотации, зная, что средства по получении будет использоваться для других целей, не предусмотренных кредитным договором.

После получения кредита от преступников, в четырех основных направлениях: 1) кредит полностью используется для конечного – 64,7%; 2) кредит частично используется для целей указания, а с другой частью расходуется на цели Соглашения предоставляемый кредит – 15,7%; 3) кредит частично назначен и частично используется для конечного – 15,7%; 4) кредит частично назначен, частично используется для конечного использования и частично целевой 3,9%.

Исследования и анализ по уголовным делам позволяет вам установить ваши пути по умолчанию к совершению мошенничества на финансовых ресурсах в зависимости от таких оснований.

1. от надлежащего использования полученных средств. В мошенничестве финансовых ресурсов важное место занимает использование кредитов для конечного использования. Его суть заключается в том, что кредит является не в соответствии с положениями и условиями программы ее получения. Это может выражаться в следующих действий (по результатам обобщения уголовных дел в большинстве случаев были несколько способов неправильного использования полученных средств):

-полученные средства другой компанией под interest-2.7%;

– полученные средства тратятся на производство и экономических целей, не предусмотренных кредитным договором – 23,8%;

– прикомандированных средства идут для оплаты других, ранее полученный кредит, оплата интересов – 24,5%;

– возникая уплаты налогов – 13,6%, выплаты заработной платы – 5,5%, оплата аренды, коммунальных платежей – 5,5%;

– на полученные средства для приобретения недвижимости — 1,8%, транспортные средства – 0,9%, сделали ремонт в офисе – 1,8%;

– возвращение, что личный долг составляет 3,6%;

– это банковского обслуживания – 0,9%;

– деньги, потраченные в деловой поездке – 1,8%;

– осуществляется поворот в наличные деньги – 13,6%.

2. от видов мошеннических обработки погашение кредита. Заведомо ложной информации в документах, которые обеспечивают возврат выданных кредитных средств, представляет собой опасность, однако, что в случае конфликтной ситуации кредитора вернуть выданная сумма будет очень трудно или даже невозможно.

Ложной информации при обеспечении кредита через ипотеку может быть следующим: 1) указанного залога фактически отсутствует; 2) залога уже; 3) предмет залога не является свойством залогодателя и это на условиях аренды; 4) залог является частью объекта и его независимые операции невозможно; 5) указано значение залога, выше, чем реальная рынков; 6 залогодателя указан как единственным владельцем выкупа.

Ложной информации, когда предоставление кредита, страхования можно найти в следующем: 1) Страховая компания не имеет лицензии на этот вид страхования или его филиала не имеют полномочия на страхование таких соглашений; 2) страховой компании в результате их финансовых возможностей не могут страховать сделки выше определенной суммы; 3) Страховая выплата не является проплаченной. В этом случае страховой контракт и подписано всеми сторонами, но не имеет юридической силы.

Ложной информации, когда предоставление кредитов путем предоставления гарантий может быть это: 1) гарантии, предоставленные посторонних лиц; 2) гарантии, предоставляемые на сумму, которая значительно превышает возможности гаранта; 3) тишина, что гарантия является родственником собственник (учредитель) предприятия заемщика. В этом случае гарантия по существу представили себя.

3. в зависимости от присутствия в действия Комиссии и сокрытие преступления можно выделить:

-способы Комиссии, которая не распространяется на действия обучения и укрывательстве;

– способы совершить охватывающих действия обучения и скрываться (например, создание и использование фиктивных фирм, вымышленная компания – компания была создана на соломе, без цели выполнения деятельности.

На этапе подготовки к совершению мошенничества на финансовые ресурсы преступников оценить ситуацию, которая сложилась в кредитно-финансовой сфере выбрать банк, вывезти и подготовить необходимые формы документов. В рамках подготовки производятся или некоторые поддельные печати и штампы, формы документов с соответствующими деталями. Создавать фиктивные фирмы. Да, результаты обобщения уголовных дел в 9,1% мошенничества финансовых ресурсов осуществляется с использованием фиктивных компаний (36% следователи сказали, что им пришлось расследовать мошенничество на финансовых ресурсах, где при совершении преступления используются фиктивные фирмы). Фиктивные фирмы может использоваться, например, для создания видимости стабильной работы потенциального заемщика. Преступником на солому (Макетные лица-лица, которые выступают за вознаграждение или в результате мошенничества на предприятии (организации) как владельцы, основатели и активности участия формально не выполнять возложенные на него обязанности, выполнение инструкции владельцев) создает ряд фиктивных компаний, которые имеют все необходимые атрибуты (уплотнения, счета в банках, и т.д.).

Для получения кредитов, этот человек разрабатывает и представляет в банковское учреждение кредитных заявок и необходимые пакеты по имени созданы фиктивные фирмы необходимые детали, которые находятся вне инструкции формальных (фиктивный) руководители структур данных. Осуществимость актуальности получения и использования кредита основывается на фиктивные сделки и контрактов на покупку товаров, поставки товаров, выполнение работ по контракту между созданных фиктивных фирм и реального действующего предприятия (в различных вариантах). Все это делает кредитора ложное представление о прочности реальных фирмы и возможности погашения кредита. Счета фиктивных фирм может использоваться для накопления денежных средств на них с целью дальнейшего преступного использования.

Создайте фиктивную фирмы для дальнейшего использования его мошенничество с финансовыми ресурсами представляет собой подготовку к совершению данного преступления. Создайте фиктивную компания возможен путем фальсификации (оформление документов по интеллектуальной или материал поддельные) основание и регистрация документов, которая в последнее время особенно распространены на практике. С этой целью следующие методы.

1. в учредительные документы, необходимые для регистрации предприятия сделал ложной информации об учредителях (менеджеров). Чтобы сделать это, используйте:

-потери или кражи паспорта реально существующих граждан без их ведома. Замена фотография владельца;

– Макетные лица с их паспортами (алкоголиков, наркоманов и обманутым и психически больных граждан, за небольшую плату дать согласие стать учредителей, директоров фирм). для дальнейшего их участия в деятельности фирмы является провести подписание документов;

– паспорта, полученных обманным путем для временного использования. Например, при регистрации на работу в фирму несуществующих требуют паспорт для двух-трех дней выдается имя владельца фирмы, затем вернуть владельца паспорта с извинений.

2. фактическое производство поддельные уставов, регистрационных и иных документов с использованием отпечатков пальцев поддельные печати, фотокопии действительных документов реальных канцтовары.

3. Регистрация на поддельные (ложь). Расположение субъекта хозяйствования-юридического адреса является местом проживания (для юридических лиц – расположение) один из учредителей, или другой адрес, который подтвердил соглашение о передаче основатель свойства или использования этого пространства. Преступники используются в качестве юридического адреса: адрес места жительства одного из поддельные, фальшивые или поддельные аренды.

4. Регистрация неправомерно выданных, действительные документы, согласно соглашению с должностными лицами государственных органов. По данным станции. 43 Закона ДНР «о нотариате» нотариально удостоверяется личность гражданина, которая рассмотрела вопросы осуществления нотариальных действий. Создание лицо, получающее паспорт или другой документ, который устраняет любые сомнения относительно личности гражданина, которая рассмотрела вопросы осуществления нотариальных действий. Сертификация документов фиктивных предприятий, осуществляемой преступниками с помощью украденных (купил нашли) паспорта в нотариусы, участие в преступном сговоре. Преступники в некоторых случаях отправки документов через посредников – юридических фирм. Уставный фонд в создании фиктивных фирм выдано имущество (мебель и оборудование), фактический вклад уставного фонда не делается, документы о передаче имущества будет производиться официально.

5. использование некоторых проблемных предприятий с согласия их лидеров вошел.

6. кража регистрационных документов иностранных предприятий и воздействия на счета в банке.

Для того, чтобы скрыть преступления мошенники прибегают к злостному банкротству, несколько перевода средств на различные счета, включая те, которые расположены за границей. В других случаях руководитель компании с целью избежать ответственности открывает целый ряд новых коммерческих структур. Затем на баланс этих фирм неоднократно прошли приобретенных материальных активов. Таким образом, усугубляются пути установки этих материальных активов.

4. от имеющихся уголовных механизмов всех способов совершения преступления можно разделить на:

-способы совершения преступления одного человека (заемщика);

– способов совершения преступления несколькими лицами со стороны заемщика;

– способы совершения преступления кредитора и заемщика.

Как показывают результаты обобщения уголовных дел, мошенничество финансовых ресурсов может быть сделано одним человеком. Такое лицо действует, как правило, директор компании (фирмы), который может быть владельцем юридического лица или основателя. Иногда, когда день преступления, главный бухгалтер предприятия, имеет злоупотреблять доверием директора предприятия и возникает необходимость получения кредита мошенническим путем.

Мошенничество с финансовыми ресурсами часто день предварительному сговору нескольких лиц со стороны как одной фирмы и представителями ряда коммерческих организаций. Так часто в преступление участие директора и главного бухгалтера, и между ними существует разделение ролей. Есть моменты, когда только бухгалтер выполняет инструкции в директор, путем подписания необходимых документов и не понимают сути дела. На практике возможные случаи, когда должностные лица нескольких юридических лиц участвовать в преступном сговоре с целью получения кредита.

Характер ситуации и условий преступлений в кредит и финансы, многогранная и охватывает различные аспекты, связанные с определенным материалом, который готовит, день, скрытой преступности, его последствий. Понятие окружающей среды в указанное значение из-за идеи условий, в которых совершаются преступления и которые способствовали этому. Используя понятие ситуации, обычно означает финансовое положение, технические оборудованы, системы учета, документации, технологии проведения кредитных операций, использование компьютерных технологий, современных методов бухгалтерского учета, электронные связи с корреспондентами Банка и т.д.

Соответствии с условиями и понять экономические, социальные, правовые аспекты, которые состоят в уровне принятия некоторых законодательных актов, которые регулируют кредита и финансовой производительности критерии, которые обеспечивают (или ниже) банка. Факторы, банковской деятельности, которые рассматриваются, во многих случаях имеют объективный характер, не всегда зависеть от стремления банка для обеспечения надлежащего уровня работы. Совершении мошенничества с финансовыми ресурсами влияет ряд факторов, связанных с отношение сотрудников банка для их деятельности. Этот ненадлежащее исполнение своих обязанностей, и небрежное отношение к работе и прямого участия в преступной деятельности.

Установка в котором получение незаконных кредита являются недостаточно тщательного изучения документов заемщиков кредиторов, отсутствие проверки их финансового состояния, наличия и состояния источников средств для погашения кредита, его свойства, а также контроль за экономической и финансовой деятельностью заемщика на получение кредита. Совершить мошенничество с финансовыми ресурсами часто вносят на небрежное отношение банковских работников их служебных обязанностей, коррупции и иногда соучастия в преступлении (например, выдача гарантийных писем для должностных лиц Национального банка, без каких-либо полномочий по этому вопросу, но любой инструкции в открытой или скрытой форме коммерческих банков о предоставлении кредита конкретных фирм).

Процедура предоставления кредита, требования банка к документам, как правило, изложены в документе, озаглавленном «Руководящие принципы для организации процесса кредитования в... Банк «,» кредитной политики банка, или в том же документе, где формализованной процедуры предоставления кредитов (конечно же, этот документ не является более широкой аудитории). Отсутствие общих правил для предоставления кредитов, которые будут включать основные требования к предоставленных документов, рекомендации проверки данных, информация о потенциального заемщика, разработавшей банковских специалистов вместе с сотрудниками правоохранительных органов, также способствует совершению мошенничества на финансовые ресурсы.

Одним из условий, способствующих совершению мошенничества на финансовые ресурсы, есть поверхностной проверки данных, содержащихся в документах, предоставляемых. Сотрудники банка (кредитные и Юридические отделы, служба безопасности) не платят должного внимания к данным, содержащимся в предоставленных документах.

Это можно совершить преступление, и из-за кредитного департамента банка в некоторых случаях недостаточно проверяет действительность учредительных документов, идентификационные данные в балансе банка и в налоговую инспекцию, реальность исполнения кредитного проекта. Служба безопасности не идти на место, убедитесь в правильности указанных в документах адрес заемщика, телефоны, не общаться с сотрудниками предприятия заемщика. Не приняты шаги, чтобы проверить фактическое наличие залога, полномочия гаранта, финансовые возможности страховщика. Не всегда в кредит учреждение внимание уделяется проверке фактическое расположение заемщика. Некоторые заемщики законной точки на ваш домашний адрес или другие квартиру, другие арендовать помещения, некоторые имеют свои собственные.

Наряду с небрежной проверки возможности предприятия партнера на предмет действительной регистрации и фактическое местонахождение недостаточно внимания уделяется банков четкой информации о присутствии потенциального заемщика лицензии на право осуществления других видов предпринимательской деятельности, если только в соответствии с нормативными документами обязаны получить разрешение (лицензия). Недостаток в работе Организации с кредитов является, что некоторые банки не установить взаимодействие между службами, которые имеют отношение к предоставлению кредитов.

Соучастие работников банка в мошенничестве финансовых ресурсов также является условие, что способствует совершению этого преступления. Установка никакого контроля для целевых и своевременное возвращение государственных займов, которые используются и некоторые представители кредитных и финансовых учреждений на местах, предоставляют кредиты непосредственно получателям. Процедура выделения значительных бюджетных полномочий должностных лиц относительно распределения кредитов, неуправляемость относительно надлежащего использования и возврата суммы кредита – все это рождает многочисленные нарушения, которые выродилось в преступлениях.

Одним из наиболее важных задач преступников – Поиск слабых звеньев в составе банковских учреждений, как правило сосредоточены на кредитных сотрудников банка, а именно: человек с слабой профессиональной или морально этических качеств. С учетом этих способностей и качеств преступник выбирает сам сообщник. Первый правонарушителей набор таких лиц, а затем ищет их контакт и, в конечном счете, подкупить их. Одной из причин этого явления является недобросовестности сотрудников банка, касающиеся кредитования, а также жадность, стремление к прибыли, ошибочной. Прежде всего заинтересован в сотрудники кредитного департамента службы безопасности, то есть лиц, которые принимают участие в проверке потенциальных клиентов и публикация заключений о возможности предоставления кредитов, а также лиц из числа членов Совета, которые фактически принимают решения о предоставлении или отказе кредита правонарушителей.

Вознаграждение (взяткою), как правило, закон определяется процентной суммы предоставленного кредита. В результате тот факт, что тех, кто желает получить льготный кредит много, но ограниченное количество выделенных средств Банк имеет возможность выбора среди потенциальных заемщиков. Это создает условия для злоупотребления среди сотрудников банка.

Вопрос 3.