Документы как источник доказательств мошенничества в сфере банковского дела.

С судебной точки зрения документ представляет собой один из видов материальных носителей, закрепленной на информацию, которая имеет значение для решения правовых, организационных, Поиск и когнитивных задач в уголовном судопроизводстве. Документ (от лат. dokumentum – свидетельства, доказательством чего-либо) является материальный объект, в котором записанную информацию о любых фактах, которые имели место или предсказуемым. Этот исследовал интерес, письменные документы (текст, цифровые), содержащиеся в них, а также следы поддельных документов.

При совершении мошенничества из финансовых ресурсов, документы, используемые для убедить партнера у вас есть на самом деле не существующих товаров; Создайте аккаунт (банк) уверенность в платежеспособности, намерения целевого объекта с помощью займа денег или других видов помощи; проведение деловых операций и другие юридически значимые действия от имени других лиц; Введение кредиторов, государственными органами прав на получение пособий или осуществление конкретных мероприятий.

Результаты обобщения уголовных дел показывают, что при совершении мошенничества из финансовых ресурсов используются следующие документы: 1) Устава предприятия – 2,7%; 2) меморандум – 2,7%; 3) регистрационное свидетельство – 2,7%; 4) протокол собрания учредителей – 2,7%; 5) фиктивных договоров (контрактов) с реально существующими компаниями – 54,5%; 6) договоров (контрактов) с фиктивными фирмами составляет 16,4%; 7) баланс – 13,6%; 8) заявление о прибылях и убытках – 2,7%; 9) помочь с банками средств на счетах и существующих долгов – 2,7%; 10) кредитного проекта -68.2%; 11) страхового договора-8,2%; 12) гарантийных писем – 5,5%; 13) из существующего свойства и отсутствие его ареста – 10,9%; 14) договоры залога – 13,6%; 15) грузовых накладных – 1,8%; 16) таможенных деклараций – 2,7% (с совершении мошенничества с финансовых ресурсов в большинстве случаев используется несколько фиктивных документов).

Следы мошенничество с финансовыми ресурсами также могут содержаться в других документах, которые подлежат удалению: 1) протоколы собраний акционеров, административные органы; 2) приказы о передаче должностных лиц; 3) акты проверок (аудита, налоговые и другие регулирующие органы); 4) лицензий и патентов на захват некоторых видов деятельности; 5) договоров, контрактов; 6) документов бухгалтерского учета и отчетности; 7) документация и записи сотрудников; 8) документы, которые отражают работу банка.

Для получения дополнительных сведений о цели стоимость полученных кредитов, особенно важное значение имеет группа документов, что отражает фактическое использование средств. Это, как правило, платежных поручений о переводе средств, а также банкноты. Это для этих документов может быть установлен потребление кредитов и их неправильного использования или присвоения.

Совершении мошенничества с финансовыми ресурсами указывают на следы знаки (информация), которые содержатся в документах и организовать различные базы.

1. следы совершения мошенничества с финансовыми ресурсами, которые характеризуют финансово-хозяйственной деятельности проверяемой компании: 1) заключение нелогично с точки зрения экономических затрат унизительных договоров и контрактов; 2) снятие со счета или на счет юридического лица средств в тех случаях, когда это неоправданно характер ее деятельности; 3) списание затрат, которые вызывают сомнения в их осуществимости и размером списанных сумм; 4) резкое увеличение на большую сумму денег на банковский счет в короткий период времени; 5) перевод средств за рубеж и получение средств из-за рубежа; 6) переводы с банковского счета компании на счетах лиц или частных предприятий; 7) значительным шагом вперед переводы других фирм для якобы поставленных товаров, оказанных услуг; 8) накопление по причине фирмы основных валют и их перевод в другие банки; 9) отсутствие осуществления предпринимательской деятельности предприятия в течение длительного времени; 10) несоответствие объявленный уставной деятельности фактические возможности для производства товаров и предоставления услуг из-за нехватки материальных ресурсов, зал, необходимое оборудование, государственных служащих.

2. следы мошенничество с финансовыми ресурсами, которые находятся на стадии создания и регистрации компании для использования в преступных целях: 1) отсутствие надлежащего власти данные о регистрации компании, с которой договор кредитования; 2) несоответствие юридического адреса фактическому расположению компании; 3) в роли должностных лиц основатели упоминается Макетные лица, которые предоставляются государством только для документов; 4) отсутствие в их собственные свойства и минимальная сумма уставного капитала, задержки передачи сборов в уставном фонде компании учредителей; 5) регистрация до получения крупных сумм денег на банковский счет.

3. следы мошенничество с финансовыми ресурсами, которые характеризуют административных и управления деятельностью компании: 1) сотрудники небольшой компании, при условии, что его уставной деятельности требует участия большего числа людей; 2) присутствие в государстве только руководящие должности (например, директор и бухгалтер); 3) серьезные кадровые изменения, а также радикальные изменения в составе учредителей, собственников, акционеров, администрация коммерческого предприятия до получения кредита; 4) Продажа имущества, или не сдавать в аренду; 5) длинные задержки с возвращением уплаты кредита или интерес, частые отправки писем с просьбой о продлении кредита; 6) избегать встреч с представителями кредитора, оставляя без ответа письма, телеграммы и факсы, непроходимость под различными предлогами от получения необходимой документации, объектов, представляющих интерес для кредитора.

4. следы мошенничество с финансовыми ресурсами, которые находятся на стадии выдачи кредита в банк: 1) подписания отдельных документов не уполномоченных лиц; 2) предоставление кредита для действующих резолюций без обсуждения в уполномоченным органом банка; 3) короткий период времени между представления и предоставления кредитов; 4) отсутствие документов, которые свидетельствуют о необходимости проверки платежеспособности потенциального клиента.

5. знаки, указывающие поддельные документы, используемые при получении кредитов или льгот по налогообложению: 1) отсутствие необходимой информации; 2) различия в деталях и содержание документов, которые представляют собой же транзакции, разные экземпляры одного и того же документа. 3) грамматические ошибки в текстах оттиски печатей и штампов, ошибки в правописании слов и другие признаки финансовых подделки документов.

Наличие подлинного тропа не является основой для выводов о совершено мошенничество с финансовыми ресурсами. Эти знаки должны оцениваться в совокупности, логическую связь между собой и другие факты и обстоятельства.

Недавно наблюдается значительное увеличение числа высококачественных поддельных документов, используемых в совершении мошенничества с финансовыми ресурсами. Это обусловлено прогресса в производстве компьютерной техники, создание инструментов высокоскоростной печати, сканирование, копирование документов, появление нового программного обеспечения (графический редактор). В отличие от обычной печати оборудование средства оперативной печати, простой и легкий в использовании, предоставляя высококачественные, надежные и доступные занимают мало места.

На компьютерной технологии в наше время, создали поддельные документы, а также изменяется на правду. Использование сканеров и лазерных принтеров являются различные типы монтажа текста и цифровой информации, содержащейся в документах, а также информации (этикетки, гравюры штампов и печатей).

Наиболее распространенных способов поддельных документов на совершение мошенничества из финансовых ресурсов являются:

1) печатает подделку печатей и пломб;

2) подделка подписи уполномоченного лица;

3) полное или частичное текст подделки документа.

После складывания поддельных документов обычно является частью метода совершения мошенничества с финансовыми ресурсами, знания о возможные признаки поддельных документов является необходимым условием для эффективного обнаружения и расследования этого вида преступлений.

Общий способ сделать ложную информацию в документах является их частичной подделки, например, изменения в детали этого документа. Подробная информация о все типы документов выполнять две функции: информация (доклад от кого-то из информации, содержащейся в документе) или защитные (подтверждение точности информации и защитить его от подделки).

С середины 90-х годов двадцатого века. получил наиболее распространенными в ДНРпроизводства клише печатей и штампов с использованием светочувствительных полимерных материалов. Фотополимерный метод изготовления клише печатей и штампов обладает высоким качеством изготовления печатных форм, которые используются в печати, и позволяет вам играть самые сложные изображения (эмблемы, логотипы и т.д.). В то же время этот способ изготовления клише печатей и штампов были приняты преступников.

Если вы обнаружить мошенничество с финансовых ресурсов, необходимых для установления:

1 обстоятельства создания заемщика (законность, достоверность монтажник регистрационных документов);

2) действительности финансовых и экономических документов;

3) надежность документов, предоставленные гарантии;

4) срок действия кредитного проекта (ТЭО);

5) законность займа или создать стимулы для налогообложения;

6) отсутствие или наличие преимущества заемщика;

7) цель стоимости дебиторской задолженности, обстоятельств переворачивает их наличными и фактические расходы, судьба полученные на кредит означает материальные активы;

8) способ для незаконного получения кредита или льгот по налогообложению;

9) лиц, участвующих в совершении правонарушения и степени их вины;

10) наличие причинно-следственной связи между действиями виновных лиц и их последствий;

11) наличие или отсутствие сговора между заемщиком и сотрудники кредитного учреждения;

12) наличие или отсутствие сговора между заемщиком и должностных лиц государственных органов, чтобы управляться балансировки кредитных средств;

13) характер и сумму убытков, понесенных кредитору;

14) собственности (недвижимое и движимое) средства, необходимые для возмещения потерь, меры, чтобы спасти их.

В ходе расследования преступлений в банковском секторе, при условии удаления и для расследования:

1) установщик регистрационные документы (Устав, меморандум, свидетельство о государственной регистрации);

2) инновации кредитной сделки: кредитной заявки; Протокол заседания кредитного комитета; Кредитное соглашение с банком; дополнительное соглашение к договору (например, расширение кредитной задолженности, изменения процентных ставок); осуществимость проекта кредитования; баланс и отчет по состоянию на последнюю отчетную дату гербового сбора; ведомость движения наличности за заемщика; платежные поручения для использования кредитных средств или денежных расходов ордера банк о выдаче наличных кредитных средств; документы, представленные для обеспечения возвращения средств, полученных (гарантии, полис страхования, страхового договора или контракта на имущество, договор гарантии); карточка с образцами подписей должностных лиц; Доверенность на право ведения переговоров и разработки документов и других документов;

3) документы, относящиеся к (использование) получил кредит (платежных поручений, контракты, заключенные в поддержку передачи средств, и т.д.). Эти документы необходимы для удаления заемщика и кредитора, фирм подрядчиков;

4) с бухгалтерского учета организаций, которые получили кредит является первичной бухгалтерской документации;

5) компьютеров в памяти, который может хранить данные на экономические и финансовые операции, форм и проектов документов, касающихся кредитов, в том числе от имени других предприятий;

6) в банковских учреждениях – оригиналы руководства, инструкции и другие нормативные акты по кредитованию с резолюциями и подписей сотрудников о знакомстве с ними; положения об обязанностях должностных лиц, с небес знать вопросы кредитов; платежные поручения заемщиком кредита и проценты; дополнительное соглашение о пролонгации кредитов; в распоряжении банка на аннулирование залога с учетом заемщика после левой срок погашения, требовать с отметками о присуждении заемщика;

7) печати, штампы, формы, которые были использованы при подготовке документов займа.

В случаях мошенничества с финансовыми ресурсами, основные объекты поиска являются документы (бизнес, бухгалтерия, подтверждают лица, подтверждающие право собственности любой собственности, письма, Черновики), Телефон, Факс печатает с гибкого диска с информацией, печатей и штампов, устройства для их производства, а также деньги, ювелирные изделия, Антиквариат, кредитные карты, ценных бумаг – все вещи, которые могут быть использованы для компенсации потерь. Кроме того независимо от их отношения к делу удаляются элементы, которые запрещены в свободном обращении.

Выводы

Когда расследование мошенничества с финансовыми ресурсами можно проводить поиск банковского учреждения, которое трудно иногда согласно специфике работы этого учреждения. Прежде всего это нежелание сотрудничать с следователей власти препятствий в получении необходимых документов, рассмотрение некоторых помещений и иногда физические оппозиции со стороны общественности.

Определенные трудности представляет собой опрос компьютерной техники в поиск. Исследования компьютерного оборудования, необходимых для обеспечения участия экспертов: программист, системный аналитик, инженер с коммуникациями. Участие специалиста в следственных действий просто необходим для взлома кодов, защита, поиск информации в памяти компьютера, восстановление, специально или случайно охватила через информацию, найти следы вашего компьютера в сети, право на копирование информации из памяти вашего компьютера на портативные накопители информации, консультации о возможностях программного обеспечения, установленного на компьютерах.

С помощью допросаследователь получает не только данные о преступности и связанных с ними обстоятельствах, но также использует результаты допроса установить факты перед ним, неизвестный, проверяет и оценивает их, выдвигает новую версию. Допрос должен быть:

1. директор и главный бухгалтер заемщика;

2. представителей финансовых учреждений (членов Совета, сотрудники кредитного отдела, службы безопасности и других лиц, участвующих в предоставлении кредита);

3. лица, перечисленные в документах, изъятых в ходе обыска или задержания, как партнеров в предпринимательской деятельности;

другие лица, в отношении которых имеется информация, что они обладают необходимыми данными (работы коллег, секретарей, сотрудников бухгалтерского учета, другие вспомогательного персонала, семья, друзья).

Основными задачами обзора документов являются:

1) определения общих характеристик документа: документ, который выглядит (вексель, кредитного договора, выписки из банковских счетов, платежное поручение, и т.д.), кем и кому он был выдан или направлена на содержание документа, который имеет детали (Дата, номер и т.д.);

2) установка знаков и документов, которые могут указывать, что факты и обстоятельства, которые имеют важное значение для расследования преступлений: наличие документа в определенном месте или конкретного человека, его содержание, указанием обстоятельств преступления, документ, удостоверяющий личность, и т.д.;

3) исполнения документа к определенному лицу, он изменяется в результате, пищеварение, пост и т.д.; доступность функций и характеристик, которые указывают способ изготовления или использования документа и другие признаки, и особенности;

4) описания документов, которые могут быть доказательства таким образом, чтобы подчеркнуть индивидуальность;

5) обнаружения фактов контрафакции интеллектуальной, когда должным образом разработан документ заведомо ложной информации.

Литература

1. Расследование преступлений в сфере экономической деятельности: отдельные методы: авторы монографии/бывший: v. ю., Шепитько. Коновалова, а. Журавль и др.; ред. ю, х.: право, 2008 — 624 с.

2. Бушана. Расследование преступлений, совершенных в кредитно финансовой сфере / / следователь Deskbook: [Наука- и публикации для следователей и dìznavačìv] / м. Панов, Шепитько т. Ю., Коновалова v. и т.д. – k.: изд. дом и т.д. юре», 2003