ТЕМА 9. Управление привлеченными ресурсами

1. Состав и качество привлеченных ресурсов банка.

2. Факторы, влияющие на привлечение ресурсов.

3. Управление привлеченными ресурсами, его элементы.

4. Депозитная политика коммерческого банка.

5. Методы управления привлеченными ресурсами банка.

6. Показатели оценки стабильности депозитов.

7. Инструменты управления привлеченными ресурсами.

1 вопрос.

Привлечение ресурсов для коммерческого банка является основой его дея­тельности, приоритетной, жизненно важной задачей, без решения которой он не может существовать. Способность банка привлекать депозиты и межбанковские кредиты является основным критерием признания банка со стороны других участников рынка.

Традиционно в России владельцы денег стремятся избежать риска и обычно предпочитают более надежный банк, выплачивающий умеренные проценты по вкладам. Поэтому состояние ресурсной базы коммерческого банка:

во-первых, отражает оценку стабильности и надежности банка его клиентами, вкладчиками и другими банками

во-вторых, является индикатором качества обслуживания банком клиентов (количество предоставляемых клиентам услуг, наличие филиальной сети, вежливость персонала и т.п.);

и в-третьих, характеризует ценовую политику банка, т.е. умение руководства банка адекватно реагировать на изменение рыночных цен на банковские услуги и продукты.

Пассивные операции в любом банке призваны обеспечить оптимальный объем привлеченных ресурсов с наименьшими затратами. При этом банковские операции должны соответствовать существующим требованиям Центрального банка, а развитие ресурсного обеспечения — реализации принципов, целей и планов банка.

Качество пассивов коммерческого банка обычно характеризуется степенью стабильности ресурсной базы, стоимостью привлечения ресурсов, чувствительностью пассивов банка к изменению процентных ставок, а также зависимостью от внешних источников финансирования, таких, как краткосрочные межбанковские кредиты.

Состав привлеченных ресурсов банка неоднороден. При этом структура банковских привлеченных ресурсов по отдельным банкам отличается большим разнообразием и зависит от индивиду­альных особенностей банков.

Чаще всего привлеченные ресурсы подразделяются на две большие груп­пы: депозитные и недепозитные средства. Основную часть привлеченных ресур­сов составляют депозиты.

Депозитные операции — это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования.

Объектами депозитных операций являются депозиты — суммы денежных средств, которые вносятся в банк его клиентами и на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

Депозиты обычно являются не только главным, но и зачастую менее за­тратным ресурсом банка по сравнению с более дорогими межбанковскими креди­тами.

В мировой банковской практике депозиты подразделяются на основные (стержневые) и летучие.

Стержневые (основные) депозиты— это депозиты, которые составляют постоянную депозитную базу банка. Они обычно базируются не на отдельных сдел­ках, а на длительных отношениях с клиентом, их размеры и колебания мало под­вержены воздействию изменения процентных ставок. В состав «стержневых» де­позитов обычно включают депозиты до востребования, а иногда, в зависимости от отношений между банком и вкладчиком, и срочные депозиты.

Летучие депозиты— это срочные депозиты, которые привлечены в банк процентными ставками, поэтому они подвержены миграции («улетают») в слу­чае изменения процентов по вкладам. Высокий удельный вес летучих депозитов в составе привлеченных ресурсов ставит банк в зависимость от тенденций, скла­дывающихся на денежном рынке, в том числе по процентным ставкам.

На сегодняшний день в России к летучим депозитам можно отнести вкла­ды населения в пределах застрахованных сумм. Страхование депозитов осущест­вляется государственной корпорацией — Агентством по страхованию вкладов, которая должна возмещать вкладчикам их потери — суммы открытых на их имя вкладов и причисленных к ним процентов.

Размер возмещения по вкладам рассчитывается исходя из размера остатка денежных средств по вкладу (вкладам) вкладчика в банке на конец дня наступле­ния страхового случая.

В зависимости от срока помещения средств клиентами в банк депозиты де­лятся на депозиты до востребования и срочные депозиты.

В процессе управления депозитными операциями следует учитывать, что для клиента вложение денежных средств на срочные вклады и депозиты до вос­требования имеет разные мотивы:

■ для срочных вкладов — получение дополнительного дохода;

■ для депозитов до востребования — возможность проведения текущих платежей и расчетов.

Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валю­тах следующие виды счетов: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного уп­равления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделе­ний службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; сче­та по вкладам (депозитам).

Депозиты до востребованияявляются для банка наименее затратной частью его депозитной базы. Они не чувствительны к изменениям процентных ставок, но потенциально подвержены значительным колебаниям, которые зависят от вида бизнеса клиента, его денежного потока и других факторов.

Срочные депозиты— наиболее затратная часть депозитов. Они чувствитель­ны к изменению процентных ставок, но обычно считаются более стабильными ресурсами по сравнению с депозитами до востребования, срок нахождения кото­рых в банке определить достаточно сложно.

За рубежом в отдельную группу выделяют сберегательные вклады, опера­ции по которым, как правило, отражаются в сберегательной книжке клиента, а срок не фиксируется. В соответствии с российским законодательством сберегательны­ми называются вклады населения как на срок, так и до востребования. Поэтому в России их относят либо к срочным депозитам, либо к депозитам до востребова­ния.

Недепозитные ресурсыбанки привлекают путем получения кредитов дру­гих юридических лиц, в том числе Центрального банка и других коммерческих банков, либо путем выпуска долговых обязательств, обращающихся на рынке.

В российской практике к таким источникам привлечения ресурсов относят получение займов на межбанковском рынке, получение ссуд и учет векселей в ЦБ РФ, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО), выпуск собственных векселей и облигаций.

Получение кредитов других банков является одним из наиболее удобных средств управления пассивами, обычно оно служит поддержанию текущей лик­видности банка на необходимом уровне. Рынок межбанковских кредитов позво­ляет размещать и занимать деньги, когда это банку необходимо. При этом посто­янные участники рынка имеют определенные преимущества, основанные на долгосрочности отношений.

Операции РЕПО на межбанковском рынке так же, как классический МБК, используются для поддержания ликвидности банка-заемщика, однако риск бан­ка-кредитора при этих операциях обычно ниже.

Активным участником рынка МБК (межбанковских кредитов) любой стра­ны выступает центральный банк, кредитная политика которого направлена на обеспечение стабильности банковской системы. В основу осуществления такой политики положен механизм рефинансирования коммерческих банков.

Привлечение ресурсов путем выпуска собственных векселей возможно толь­ко для банков, имеющих высокую степень доверия. Однако зачастую операции по выпуску векселей направлены на решение внутренних задач, проблем клиен­тов через различные схемы, операции с банковскими векселями (вексельное кре­дитование и т.п.).

Выпуск облигаций российскими банками получил распространение только в последние годы, поскольку раньше состояние российского рынка не позволяло что-либо планировать на длительную перспективу как банкам, так и потенциаль­ным держателям облигаций.

В некоторых случаях, в основном в зарубежной практике, привлеченные ресурсы подразделяют на управляемые ресурсы и текущие пассивы. При этом к управляемым ресурсам относят срочные депозиты и привлеченные банком меж­банковские кредиты. В состав текущих пассивов включается остатки на расчет­ных, текущих счетах клиентов и корреспондентских счетах ЛОРО, а также сред­ства в расчетах и кредиторскую задолженность. Однако это, естественно, не означает, что текущие пассивы не подлежат управлению.

Ряд экономистов предлагают разделять депозиты и недепозитные обяза­тельства на следующие три категории, в зависимости от возможности быть поте­рянными для банка:

- Обязательства по «горячим деньгам» — вклады и другие денежные сред­ства, которые чутко реагируют на изменения процентных ставок, или те, в воз­можности изъятия из банка которых в предстоящем периоде руководство уверено.

- Ненадежные средства — вклады клиентов, значительная часть которых (возможно, 25—30%) может быть изъята из банка в любое время в течение теку­щего периода.

- Стабильные средства (часто называемые основными вкладами или ос­новными обязательствами). Для них вероятность быть изъятыми руководство счи­тает наименьшей (за исключением минимального процента общего объема).

2 вопрос.

В процессе уп­равления банковскими ресурсами важное место занимает анализ факторов, ока­зывающих на них влияние.

На формирование ресурсной базы любого банка оказывают влияние такие внешние факторы, как общая экономическая ситуация в стране и регионе, состо­яние денежного рынка, уровень развития банковской системы, а также денежно-кредитная политика Банка России.

Экономическая ситуация в стране может оказывать как отрицательное воз­действие на привлечение ресурсов банками, так и положительное. Спад произ­водства, дефицит государственного бюджета, тяжелое состояние государственных финансов, рост взаимных неплатежей, банкротство многих предприятий, широ­кое распространение бартера, отток капиталов за границу, а также значительный удельный вес теневой экономики, осуществляющей расчеты помимо банковской системы, безусловно, не способствуют привлечению банками ресурсов. В услови­ях подъема экономики, экономической стабильности возрастают как выручка предприятий, хранящаяся на счетах в банках, так и доходы населения, которое является основным держателем срочных депозитов, вследствие чего увеличиваются ресурсы банков. Рост кредитных вложений стимулирует банки активизиро­вать работу по привлечению ресурсов. Стабильная ситуация в стране укрепляет доверие вкладчиков к банкам.

Значительную часть ресурсов современные банки приобретают на конку­рентной основе на рынке, поэтому состояние денежного рынка, возможность получения межбанковских кредитов оказывают непосредственное влияние на фор­мирование ресурсной базы банков. Зачастую ресурсы заимствуются под обеспе­чение ценными бумагами либо путем продажи ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО), кроме того, иногда банкам приходится срочно продавать ценные бумаги для обеспечения ликвидности либо выдачи кредитов пер­спективным заемщикам, поэтому пассивные операции банков зависят также от состояния и развития рынка ценных бумаг.

Большое значение для пассивных операций банков имеют состояние са­мой банковской системы, проблемы в деятельности самих банков (следствием ко­торых явился кризис доверия к банкам), несовершенство банковского законода­тельства, а также высокая зависимость ряда банков от состояния государственного и местных бюджетов.

На операции по привлечению ресурсов коммерческими банками оказывает существенное воздействие денежно-кредитное регулирование, осуществляемое Банком России.

Центральный банк может проводить политику увеличения пассивов ком­мерческих банков — политику кредитной экспансии либо уменьшения пассивов банков — политику кредитной рестрикции.

Так, первостепенное значение имеет система рефинансирования Централь­ным банком коммерческих банков. Изменение объемов и условий выдачи цент­рализованных кредитов оказывает прямое воздействие на пассивные операции банков, а изменение ставки рефинансирования — опосредованное.

Теоретически понижение ставки рефинансирования способствует увеличе­нию кредитов, выдаваемых коммерческим банкам Центральным банком, вызы­вая мультипликативное расширение депозитов. Кроме того, поскольку заемщики могут отнести на себестоимость затраты по выплате процентов за кредит в зави­симости от ставки рефинансирования, понижение ставки рефинансирования влечет за собой снижение ставок по кредитам и соответственно по депозитам. При увеличении ставки рефинансирования происходит повышение стоимости денеж­ных средств, привлекаемых банками в виде кредитов Центрального банка, вслед­ствие чего коммерческие банки могут предлагать их в качестве кредитов своим клиентам по относительно более высоким процентным ставкам. Вслед за ростом процентных ставок по размещенным средствам повышаются и процентные став­ки по привлеченным ресурсам, в том числе и по депозитам клиентов.

На практике динамика банковских ставок по депозитам в целом соответ­ствует изменению ставок рефинансирования. Однако депозитные, а особенно межбанковские, ставки в большей степени зависят от ситуации на рынке, чем став­ка рефинансирования, они практически мгновенно реагируют на изменение ры­ночной ситуации. Поэтому обычно изменение ставки рефинансирования произ­водится несколько позже изменений банковских процентных ставок на ресурсы.

Также важнейшим инструментом воздействия Банка России на привлече­ние ресурсов коммерческими банками является изменение норм обязательного резервирования. Потенциально они могут служить одним из наиболее мощных инструментов контроля и регулирования денежно-кредитных отношений.

Операции на открытом рынке являются инструментом, чаще всего исполь­зуемым центральными банками для управления пассивами. Центральные банки владеют крупными пакетами ценных бумаг, особенно государственных, а также крупнейшими запасами валюты. Поэтому Центральный банк может выступать в качестве продавца или покупателя как на фондовом, так и на валютном рынке.

Проводя политику кредитной рестрикции, Центральный банк продает цен­ные бумаги, а также валюту коммерческим банкам либо их клиентам, вследствие чего уменьшаются свободные резервы коммерческих банков и сокращаются их эмиссионные возможности по созданию новых депозитов. При проведении поли­тики кредитной экспансии Центральный банк, наоборот, покупает ценные бума­ги и валюту у коммерческих банков.

Регулирование Банком России операций коммерческих банков по привле­чению ресурсов осуществляется также путем использования обязательных и оце­ночных экономических нормативов, в число которых могут входить:

■ нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности;

■ максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

■ максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) на­селения.

Банк России вправе устанавливать дифференцированные нормативы и ме­тодики их расчета по видам банков, а также ограничивать проведение банками отдельных операций на срок до шести месяцев. Чаще всего такое ограничение вводится на операции по привлечению ресурсов.

В соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физиче­ских лиц в банках Российской Федерации» ЦБ РФ устанавливает состав показа­телей, методики их расчета и определения обобщающего результата по ним в це­лях признания финансовой устойчивости банка, достаточной для участия в системе страхования вкладов.

Кроме того, Банк России оказывает воздействие на формирование ресурс­ной базы банков издавая нормативные документы, в соответствии с которыми должны производиться пассивные операции банков.

3 вопрос.

Важным показателем эффек­тивности банковского менеджмента является управление привлеченными ре­сурсами, т.е. деятельность по формированию и оптимизации структуры ре­сурсов коммерческих банков за счет привлечения денежных средств физических и юридических лиц, в том числе других банков, направленную на поддержание ликвидности как отдельных банков, так и банковской сис­темы в целом. Управление пассивами на макроуровне осуществляет Цент­ральный банк страны, на микроуровне оно осуществляется коммерчески­ми банками в целях получения максимальной прибыли и обеспечения ликвидности банка. Управление привлеченными ресурсами включает:

- планирование пассивных операций — разработку депозитной политики банка и других внутрибанковских документов, регламентирующих пассивные операции;

- анализ ресурсной базы банка (ключевая задача анализа — правильно спрогнозировать сроки нахождения в банке привлеченных ресурсов);

- организацию и регулирование деятельности по привлечению ресурсов;

- контроль над осуществлением пассивных операций и состоянием ресур­сной базы банка.

Процесс планирования включает составление перспективных и текущих планов. Их назначение состоит в том, чтобы обеспечить понимание задач по фор­мированию и оптимизации ресурсной базы, стратегии и тактики их выполнения, а также представление о конечных результатах деятельности и конкретных пара­метрах риска, которые может взять на себя банк по пассивным операциям. При этом принимаются во внимание воздействие внешней среды, внутренние пробле­мы банка и имеющиеся резервы роста.

Анализ направлен на оценку деятельности банка в целом и по отдельным подразделениям и направлениям на основе сравнения фактически сложившейся структуры ресурсов с прогнозными данными, данными за прошлые периоды и с результатами, достигнутыми другими банками. Материалы анализа позволя­ют выявить положительные и отрицательные тенденции в развитии банка, поте­ри, неиспользованные резервы, недостатки в планировании и принятии решений.

Особенностью регулирования пассивных операций банков является нали­чие государственного надзора за деятельностью банков, а также осуществление Центральным банком денежно-кредитного регулирования. Поэтому внутрибан­ковское регулирование пассивных операций должно обеспечивать соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора, а также адекватность пассивных операций коммерческого банка проводимой Цен­тральным банком денежно-кредитной политике. Кроме того, регулирование пас­сивных операций может включать совершенствование организационной струк­туры банка, разработку новых и совершенствование действуюнрх инструктивных и методических материалов, корректировку приоритетов и методов осуществле­ния банковской политики в области привлечения ресурсов, принятие конкрет­ных мер по ограничению рисков.

Контроль в банковской деятельности, в том числе деятельности по привле­чению ресурсов, подразделяется на внешний и внутренний. Органы банковского надзора и внешние аудиторы уделяют внимание ресурсной политике банка и адек­ватности проводимых банком операций состоянию его ресурсной базы. Внутри­банковский контроль взаимосвязан с внешним контролем и включает проверку соблюдения законодательных и нормативных актов, предписаний контролиру­ющих органов, а также внутрибанковских инструкций и правил.

Обязательным условием рационального функционирования системы уп­равления является достоверная своевременная информация по вопросам, связан­ным с привлечением ресурсов и потребностями клиентов.

В каждом банке должны быть разработаны и утверждены внутренние до­кументы, регулирующие ведение депозитных и недепозитных операций данным банком.

Прежде всего эффективное управление пассивными операциями подразумевает разработку банком собствен­ной депозитной политики.

4 вопрос.

Депозитная политикакоммерческого банка представляет собой банковскую политику по привлечению денежных средств вкладчиков в депозиты и эффек­тивному управлению процессом привлечения. Это стратегия и тактика банка по привлечению банковских ресурсов.

Процесс планирования начинается с определения целей, после которого производится конкретизация действий, направленных на достижение этих целей и установление контрольных показателей.

Депозитная политика банка должна соответствовать его стратегическим целям. Поэтому при формировании депозитной политики банка чрезвычайно ва­жен выбор генеральной линии.

В условиях конкуренции банки вынуждены проводить агрессивную поли­тику. На рынке частных вкладов стратегию лидера проводит, безусловно, Сбере­гательный банк России.

Стратегию конкурента, направленную на достижение конкурентного пре­имущества на рынке путем развития филиальной сети, разработки и внедрения новых видов продуктов и услуг по всем направлениям банковской деятельности, установления привлекательных процентов по вкладам и осуществления больших затрат на рекламу могут избирать только крупные банки.

Стратегия специалиста означает, что банк не конкурирует с лидером по всем направлениям деятельности, а специализируется на одной или нескольких видах услуг (например, оказание услуг по телефону или через Интернет).

Стратегия догоняющего предполагает, что банк не разрабатывает новых продуктов и услуг, а внедряет в жизнь те из них, которые хорошо себя зарекомен­довали в других банках и по которым ясно, что затраты окупятся. Этой стратегии придерживается большинство средних и мелких банков.

Немаловажное значение имеет разработка тактических вопросов. Для при­влечения клиентов необходимы создание имиджа надежного и устойчивого бан­ка, а также гибкая процентная политика, удобные условия обслуживания и до­полнительные услуги, сопровождающие вкладные операции.

Депозитная политика банка предполагает, что особое внимание должно уделяться управлению рисками в области пассивных операций. Ее основу состав­ляет постоянное поддержание необходимого уровня диверсификации депозит­ных ресурсов, а также обеспечение возможности привлечения денежных средств из других источников и поддержание сбалансированности пассивов банка с его активами по срокам и процентным ставкам.

Задачами депозитной политики, в частности, могут быть:

- соблюдение ликвидности баланса банка;

- привлечение ресурсов с минимальными расходами;

- привлечение в депозиты необходимого количества ресурсов на возмож­но более длительный срок;

- создание в перспективе условий для устойчивости привлеченных средств.

Депозитная политика банка должна быть оформлена документально. Она может быть зафиксирована в виде отдельного раздела в документе по кредитной политике банка, либо в виде самостоятельного документа, либо представлена от­дельными положениями о порядке привлечения денежных средств во вклады и об открытии и ведении клиентских счетов.

Положение о депозитной политике банка может содержать следующие раз­делы:

1. Общие положения;

2. Цели ресурсной политики банка;

3. Взаимодействие структурных подразделений банка;

4. Структура ресурсов банка;

5. Сроки привлечения денежных средств и порядок установления условий договоров;

6. Перечень документов и порядок оформления операций по продаже бан­ком собственных векселей и банковских сертификатов;

7. Порядок привлечения и оформления операций по привлечению средств кредитных организаций;

8. Порядок начисления и уплаты процентов по пассивным операциям;

9. Отчисления в фонд обязательного резервирования ЦБ РФ, контроль за соблюдением экономических нормативов;

10. Порядок хранения документов.

Кроме того, в целях организации работы по открытию и закрытию банков­ского счета, счета по вкладу (депозиту) кредитная организация принимает бан­ковские правила.

Банковские правила являются внутренним документом кредитной орга­низации. Банковские правила не могут содержать положения, противоречащие за­конодательству Российской Федерации.

В банке должна быть разработана и утверждена программа идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей.

Депозитная политика должна базироваться на данных анализа привлечен­ных ресурсов, для ее успешного проведения в жизнь необходимы выбор и приме­нение эффективных методов управления процессом привлечения ресурсов.

5 вопрос.

Управление пассивными операциями коммерческого банка производится с использованием различных методов.

Анализ ресурсной базы банка начинается с того, что рассчитывается объем каждого вида ресурсов в квартальном разрезе и на конец года, определяются их значимость для банка, а также динамика изменений.

Для оценки структуры привлеченных средств могут использоваться струк­турные коэффициенты, такие, как удельный вес обязательств до востребования, срочных вкладов, МБК полученных, а также собственных векселей банка в при­влеченных средствах-брутто. Выявляются тенденции развития отдельных видов обязательств, определяются темпы роста показателей.

Поскольку основную часть расходов банка составляют расходы по форми­рованию его ресурсной базы, зависящие от объема, структуры и средней цены привлечения ресурсов, необходимо определить среднюю стоимость депозитных и недепозитных ресурсов. Она определяется как процентное отношение затрат (начисленных и уплаченных процентов с учетом резервирования по депозитам и налогообложения по межбанковским кредитам) к средней величине соответ­ствующих ресурсов.

Однако главная задача при анализе ресурсной базы состоит в определении стабильности ресурсов банка. При этом основное внимание уделяется оценке депозитных ресурсов. Анализ депозитов осуществляется по срокам и категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия вкладов, размеру уплачиваемых про­центов, возможностям установления льгот по пассивным и активным операциям для постоянных клиентов, а также по другим направлениям.

Расчетные и текущие счета являются основными для клиента, через них проходит весь его денежный оборот, можно проследить как приток, так и отток средств. Банк, имеющий солидную клиентскую базу, т.е. большой объем расчет­ных и текущих счетов, на основании изучения динамики средств по счетам может выявить минимальный неснижаемый их уровень.

Устойчивая (неснижаемая) часть остатков на расчетных и текущих счетах клиентов позитивно характеризует структуру ресурсной базы банка. Эту часть ресурсов (обычно не более 20% ежедневных остатков средств на клиентских счетах) банки могут использовать относительно длительное время. При определе­нии неснижаемой части остатков в расчет не следует принимать остатки средств на счетах, которые появляются периодически и динамику которых трудно предусмотреть.

Как показывают исследования, в среднем в мировой банковской практике банку обычно хорошо известны 40% его клиентов. Из них 20% — это лучшие кли­енты банка, постоянно пользующиеся большим количеством его услуг, на обслу­живание которых банк тратит 40% рабочего времени, но дающие банку 80% его прибыли.

Другие 20% из числа известных банку клиентов — это проблемные клиен­ты для банка, которые постоянно доставляют ему хлопоты и неудобства, напри­мер, пользующиеся лишь одной услугой, но создающие массу проблем, на них банк расходует также 40% рабочего времени, но оно тратится неэффективно. В не­которых банках, где хорошо поставлена работа с клиентами, доля этих клиентов может быть ниже — до 10%.

Недостаточно изученные 60% клиентов банка обычно не очень активно пользуются услугами банка, на их обслуживание банк тратит 20% времени, но они приносят ему 20% прибыли. Следует учитывать, что для другого банка это, возможно, лучшие клиенты, приносящие ощутимый доход, поэтому их потребности и потенциал желательно дополнительно изучить.

Качество депозитной базы во многом зависит от того, к какой категории юридических лиц относятся его основные клиенты. Так, коммерческие предпри­ятия используют расчетные счета для осуществления многочисленных платежей и расчетов в рамках своей уставной деятельности. Остатки на их счетах обычно очень мобильны, а стабильность и размер остатков во многом зависят от вида деятельности предприятия. В то же время эта часть ресурсной базы относительно предсказуема: известны сроки выплаты заработной платы, платежей в бюджет, можно определить сезонность колебаний в потоках денежных средств и т.п. Ди­намика средств на этих счетах требует постоянного изучения, а прогноз размера остатков — почти ежедневной корректировки.

При анализе динамики клиентских счетов можно выделить:

1. Обороты с точно известными датами и суммами — например, клиент­ские платежные поручения с определенной датой исполнения либо имеется ин­формация о предстоящих платежах или поступлениях от клиента, от его контра­гента или от другого банка.

2. Обороты с точно известными датами и неточно известными суммами — платежи в бюджет, выплаты заработной платы и т.п.; при планировании этих пла­тежей в значительной степени можно опираться на использование данных за пре­дыдущие месяцы.

3. Обороты с точно известными суммами, но приблизительно известными датами — например, платежи и поступления по обслуживаемым в банке экспорт­но-импортным контрактам либо получение кредита в другом банке.

6 вопрос.

Для оценки стабильности депозитов банки могут использовать сложные математические процедуры и такие показатели, как средний срок хранения де­нежных средств, уровень оседания (или оттока) клиентских средств, а также доля средств на счетах до востребования, которая может быть использована как ста­бильный ресурс.

Средний срок хранения денежных средств определяется по формуле:

С_д = О_ср:ВхД,

где С_д — средний срок хранения в днях;

О_ср — средний остаток вкладов;

В — оборот по выдаче вкладов;

Д — число дней в периоде.

При помощи этого показателя оценивается возможность использования средств на счетах в качестве ресурсов краткосрочного кредитования.

Уровень оседания средств, поступивших во вклады, рассчитывается по фор­муле

У_о = (О_к-О_н):Пх100%,

где У_о — уровень оседания средств во вклады, в процентах;

О_к — остаток вкладов на конец периода;

О_н — остаток вкладов на начало периода;

П — поступления во вклады.

Показатель У_о должен быть в идеале максимально большим, его нулевое значение говорит о неподвижном состоянии остатков.

Большинство банков максимально использует в качестве ресурса средства на счетах клиентов с соблюдением допустимого уровня трансформации. Для этого на основании данных о платежном обороте по счетам до востребования определяется объем остатка средств, который может быть использован как стабильный ресурс:

Д = О : Ко. х 100%,

где Д — доля средств, хранящаяся в течение определенного, расчетного периода на счетах до востребования, которые могут быть использованы как стабильные ресурсы в течение следующего аналогичного по сроку промежутка времени;

О — средний остаток на счетах за расчетный период;

К.о. — кредитовый оборот по счетам до востребования за расчетный период.

Анализируется структура клиентских счетов по величине остатка. По каж­дому счету определяется среднемесячный остаток (как среднее арифметическое), и в соответствии с полученными данными производится разбивка клиентов по условным группам.

Аналогичным методом определяется структура клиентов по силе колеба­ний: для каждого счета вычисляется среднемесячная сила колебаний (как сред­неквадратичное отклонение от среднего) и производится подразделение клиен­тов на группы в зависимости от колебаний остатков по счетам.

Чем больше счетов с сильно колеблющимися остатками, тем выше риск банка.

Определяется сумма остатков на счетах с учетом качества. Для этого вво­дится функция качества счета, которая зависит от силы колебаний (чем сильнее колебания, тем ниже качество) и от величины остатка (чем больше остаток, тем выше качество). С помощью этой функции определяется качество каждого счета, затем среднее качество, а после этого — сумма остатков с учетом качества. Пока­затель эффективности клиентской базы определяется как отношение суммы ос­татков с учетом качества к сумме всех остатков средств по счетам клиентов.

Необходимо определить, связывают ли крупнейших клиентов и банк дру­гие отношения, кроме расчетно-платежных: являются ли они акционерами, заем­щиками банка и т.п. С одной стороны, наличие таких связей можно расценивать положительно, поскольку тогда крупнейшие клиенты останутся при банке, с дру­гой стороны, большая зависимость банка от таких клиентов нежелательна.

Бюджетные счета открываются организациям и учреждениям, которым выделяются средства за счет федерального и местных бюджетов. Иногда на этих счетах аккумулируются значительные средства, дающие банку большую и дешевую ресурсную базу.

Также в значительной мере сложно прогнозировать остатки на корреспон­дентских счетах ЛОРО, которые банки-контрагенты используют не только для проведения собственных платежей, но и для операций своих клиентов. Иногда по этим счетам банки получают межбанковские кредиты (например, при проведе­нии так называемых «ролловерных» операций).

При анализе привлеченных средств определяется зависимость банка от по­лучения межбанковских кредитов. Совокупная задолженность по МБК полученным и собственным векселям банка в лучшем случае не должна превышать 35% суммы привлеченных ресурсов.

Вклады до востребования в целом положительно характеризуют структуру ресурсов банка. Однако они обходятся банку несколько дороже, чем остатки на расчетных и текущих счетах, поскольку процентные ставки по ним обычно пре­вышают ставки процентов, начисляемых банком за остаток денег на счете, хотя и значительно ниже ставок по срочным депозитам. Кроме того, их динамика труд­нопредсказуема, эти остатки обычно менее прогнозируемы по сравнению с остат­ками средств на расчетных и текущих счетах.

Из видов операций по привлечению вкладов до востребования особого вни­мания заслуживают операции с пластиковыми карточками, которые являются од­ним из самых перспективных направлений банковской деятельности.

К депозитам до востребования относятся средства в расчетах, которые пред­ставляют собой совокупность незавершенных расчетных операций. К ним отно­сятся неиспользованные остатки на счетах аккредитивов, расчетных чеков, не­выплаченных переводов и др. При активном проведении банком подобных операций средства на таких счетах, несомненно, будут оставаться некоторое вре­мя, что позволяет формировать дополнительные, хотя и краткосрочные ресурсы.

Срочные депозиты подразделяются по срокам, установленным в договорах. Исходя именно из формальных сроков Центральный банк оценивает выполне­ние коммерческими банками нормативов ликвидности.

При управлении срочными депозитами целесообразно разграничивать круп­ных и мелких вкладчиков, поскольку их поведение зачастую различается. Обычно поведение мелких вкладчиков легче прогнозировать, они не так быстро реагиру­ют на изменение ситуации на рынке (нехватка денег, рост процентных ставок и по­явление новых услуг банков-конкурентов), как владельцы крупных вкладов.

Выделение крупнейших для данного банка вкладчиков производится на основе среднего остатка и оборотов за период. Можно определить следующие показатели: процент крупнейших клиентов, доля этой группы в общем обороте и в общем среднем остатке.

В целях обеспечения устойчивости коммерческого банка желательно, что­бы доля срочных вкладов в банковских депозитах составляла не менее 30—36%.

При управлении депозитами следует учитывать существенные особенно­сти сберегательных вкладов. Эффективная политика по сберегательным операциям по­зволяет банкам формировать значительные дополнительные источники ресурсов.

Формирование ресурсной базы подразумевает учет изменения потребностей вкладчиков для удержания существующей клиентуры и привлечения новых клиен­тов, а также постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов.

Создание солидной клиентской базы требует больших затрат времени и де­нег. Привлечение новых клиентов невозможно без исследования потребностей и по­ведения потенциальных вкладчиков, кредиторов и заемщиков банка, затрат на рекламу, установления более привлекательных, чем у конкурентов, цен на про­дукты и услуги.

7 вопрос.

Инструментами управления депозитными ре­сурсами являются: различного рода ограничения, блокировки (остатков или на списание средств), комиссии, плата за обслуживание, а также процентные ставки.

В качестве ограничения на остаток может служить минимальная сумма на счете, на которую начисляются проценты. При наличии у клиента нескольких сче­тов возможно установление единого ограничения на остаток по всем счетам в рублевом эквиваленте. Если ограничения на первый взнос и на минимальный остаток средств на счете не совпадают, то минимальный остаток устанавливается в меньшей сумме, чем первоначальный взнос. Ограни­чения на суммарный оборот по счету могут быть установлены в виде лимитов на величину разового списания либо на число движений по депозиту. Кроме того, они могут дифференцироваться в зависимости от способа списания либо от вида платежа.

Ограничения обычно устанавливаются сразу для большого количества сче­тов на неопределенные сроки, они не всегда связаны с прекращением операций по счетам.

Блокировки в отличие от ограничений относятся к конкретным счетам и устанавливаются на определенное время. Так, при аресте имущества обычно при­меняется блокировка всех операций по счету, при использовании накопительно­го счета — блокировка на списание, может применяться блокировка остатков, когда часть средств на расчетном счете используется как срочный депозит без перевода на депозитный счет (условия должны быть оговорены).

Комиссии, взимаемые банком за расчетное обслуживание, начисляются за проведение каждой операции по счету, при небольшом количестве операций посчету они обычно составляют относительно небольшие суммы, равномерно рас­пределенные во времени. Поэтому их использование целесообразно при обслу­живании мелких клиентов.

Плата за обслуживание, которую банки могут взимать с клиентов, обычно включает расходы банка по расчетно-кассовому обслуживанию, но в отличие от комиссии начисляется за период, обычно за месяц либо квартал. Размер платы может быть дифференцирован в зависимости от принадлежности клиента к той или иной группе либо в зависимости от остатка средств на счете, что позволяет воздействовать на формирование ресурсов.

Начисление процентов на остатки средств на счетах и во вкладах представ­ляет собой один из наиболее действенных инструментов управления пассивами коммерческого банка.

Теоретически увеличение процентных ставок по сравнению со ставками конкурентов приводит к увеличению вкладов, а снижение — к оттоку. Однако на практике, как за рубежом, так и в России, ставки на рынке обычно выравнивают­ся. На современном этапе резкое увеличение процентных ставок банком может быть расценено вкладчиками как негативный сигнал, свидетельствующий о тя­желом финансовом состоянии банка и недоступности для него дешевых ресур­сов.

В то же время банку необходимо дифференцировать процентные ставки по видам вкладов в зависимости от спроса на кредитные ресурсы, сроков хранения средств, категорий вкладчиков и т.д. Кроме того, процентная политика банка долж­на строиться с учетом процентного риска.

Процентные ставки по счетам и вкладам дифференцируются по категори­ям клиентов и банков-кредиторов, видам депозитов, срокам действия договора вклада или межбанковского кредита, сумм и других факторов.

Обычно процентная ставка тем выше, чем длительней срок действия до­говора или срок предварительного уведомления об изъятии вклада, вследствие влияния на стоимость денег доходов будущего периода и частых скачков кривой доходов. В большинстве случаев процентная ставка тем выше, чем больше вклад. Наиболее крупные и надежные банки могут предлагать довольно низкие процен­тные ставки, в то время как ставки по депозитам и межбанковским кредитам, при­влекаемым другими банками, обычно выше этого уровня. Банки, которые ведут агрессивную маркетинговую политику за привлечение вкладов, обычно предла­гают более высокие ставки, чтобы переманить клиентов у конкурентов.

На уровень процентной ставки воздействуют как общие факторы (соотно­шение спроса и предложения на деньги, цели и направления денежно-кредитной политики Банка России в данный период времени, уровень инфляции), так и ча­стные факторы. Для банка уровень процента определяется:

- уровнем процента по активным операциям банка;

- сроком и размером привлекаемого депозита;

- надежностью банка.

Необходимо учитывать, что российское банковское законодательство на­кладывает ряд ограничений на процентную политику коммерческих банков: пуб­личный характер договоров банковского вклада с гражданами, запрет на предо­ставление льгот акционерам банка и т.п.