Коэффициент достаточности чистого денежного потока

Коэффициент эффективности денежного потока

Коэффициент реинвестирования

Коэффициент ликвидности денежного потока

Коэффициент рентабельности

Прочие

Перечисленные коэффициенты целесообразно анализировать в динамике, рассчитывая абсолютные и относительные отклонения.

Важным моментом анализа денежных потоков является оценка их сбалансированности во времени. Поэтому значительное внимание в процессе анализа денежных потоков должно быть уделено анализу равномерности распределения объемов притока и оттока денежных средств по отдельным временным отрезкам. Это позволит выявить характер колебаний абсолютных и относительных величин денежных потоков под воздействием различных факторов, в частности, сезонности продаж, а также определять максимальные отклонения от средних величин денежных потоков. Для характеристики равномерности распределения денежных потоков по временным отрезкам целесообразно определить и оценить коэффициент равномерности.

Следующий этап анализа движения денежных средств предполагает составление прогноза на следующие периоды и отдаленную перспективу.. Основным документом по прогнозированию денежных потоков является план движения денежных средств на счетах в банках и в кассе, то есть платежный баланс. Платежный баланс, как правило, разрабатывается на предстоящий месяц с разбивкой по декадам. На основе платежного баланса прогнозируют свои обязательства перед государством, поставщиками, кредиторами, инвесторами и иными партнерами. По результатам анализа платежного баланса принимают оперативные меры по устранению негативных факторов, влияющих на финансово-хозяйственную деятельность.

Заключительный этап анализа и оценки движения денежных средств предполагает разработку рекомендаций по укреплению платежеспособности, повышению финансового состояния предприятия.

Для эффективного управления денежными потоками необходимо определить следующие показатели:

Величина денежных потоков за определенный период (месяц, квартал)

Соотношение величины денежных средств и наиболее срочных обязательств

Состав денежных потоков

Источники генерации основного потока денежных средств

Чистый денежный поток

Коэффициент равномерности денежных потоков

Прочие

По результатам анализа и оценки движения денежных средств принимаются управленческие решения следующего характера:

Регулирование ликвидности баланса