Финансовая политика

2.4.1 Основные положения

В основе деятельности Компании — честность, информационная про­зрачность и открытость при ведении бухгалтерского учета, разработке бюджетов и оценке эффективности проектов. Финансовая деятельность

документируется в строгом соответствии с принятым порядком офор­мления документов, правилами Компании и законодательством. Компания не имеет неучтенных денежных средств.

2.4.2 Бухгалтерский учет

Компания своевременно учитывает все бизнес-операции. Обеспечи­вает прозрачность, достоверность и своевременность финансовой отчет­ности с целью предоставления реальных производственных показателей Компании.

Финансовая отчетность ведется по двум системам — международной и принятой в Российской Федерации. Компания руководствуется требо­ваниями Совета Директоров, требованиями финансовой отчетности, принятыми в РФ.

Компания обязуется:

• представлять своевременные отчеты в соответствии со стандарта­ми российского и международного бухгалтерского учета, законами и законодательными актами;

• контролировать ведение бухгалтерского учета в соответствии с методом начислений;

• контролировать регулярность балансовой отчетности;

• обеспечивать точность, согласованность и контроль над внутри-организационным бухгалтерским учетом;

• обеспечивать аудит бухгалтерского и финансового состояния Ком­пании;

• предоставлять ревизионному комитету Совета Директоров всю требуемую информацию.

В Компании действует внутрикорпоративная ревизионная система, контролирующая следующие аспекты деятельности Компании:

• правильность использования активов и фондов;

• точность учета всех ее доходов и расходов;

• эффективность финансовых операций.

Работники Компании оказывают всестороннее содействие персоналу внешних и внутренних аудиторских служб, предоставляя им полную и достоверную информацию в соответствии с внутренними положениями.

2.4.3 Финансовый менеджмент

Компания управляет своими финансовыми активами и инвестирует свои денежные средства с целью повышения эффективности и надежно­сти оборудования.

Все варианты инвестирования капитала Компании подвергаются экс­пертной оценке в соответствии с принятыми методами экспертизы и санкционирования групповых инвестиций Компании.

Производить оценку и согласование покупок акций и других ценных бумаг, доли интереса в других организациях в соответствии с инвестици­онной политикой Компании.

Все виды деятельности в Компании могут быть подвергнуты незави­симой экспертизе с частотой, определяемой степенью риска.

Компания имеет единую комплексную систему финансового плани­рования и отчетности. На заседаниях Совета Директоров Компании ут­верждаются ежегодные финансовые планы и поквартально рассматри­ваются достигнутые финансовые результаты.

Компания имеет систему финансового контроля, позволяющую обес­печивать финансовую устойчивость филиалов и дочерних зависимых обществ.

Компания координирует привлечение кредитных ресурсов дочерни­ми предприятиями для гарантирования выполнения их обязательств пе­ред кредиторами.

Активы

2.5.1 Контроль за денежными средствами

Компания обязуется обеспечивать безопасность денежных средств и инвестиций:

• осуществлять операции по переводу денежных средств, утверж­денных соответствующими должностными лицами, строго в соот­ветствие с утвержденным в компании порядком;

• установить защитные системы, предотвращающие несанкциони­рованные действия по переводу денежных средств, с методами защиты типа двойной подписи и соответствующей авторизацией документации;

• согласовывать ответственность за право подписи банковских до­кументов с Советом Директоров, генеральным директором; регу­лярно обновлять карточки подписей;

• производить санкционированный письменный учет денежных средств и банковских счетов;

• производить все выплаты с банковских счетов только для санкци­онированных и законных целей бизнеса Компании;

• контролировать и санкционировать вексельные транзакции;

• все изложенное выше применять для контроля и учета междуна­родных банковских счетов.

2.5.2 Дебиторская задолженность
Компания обязуется:

• вести учет и контроль дебиторской задолженности силами упол­номоченного персонала соответствующей структуры, отвечающей за управление дебиторской задолженностью;

• списывать дебиторскую задолженность только после получения всей необходимой документации в соответствии с внутренними процедурами Компании;

• вести отчетность по списанной дебиторской задолженности;

• отслеживать и выявлять дебиторскую задолженность с сомнитель­ной восстанавливаемостью и выявлять причины безнадежных долгов;

• выставлять счета и учитывать дебиторскую задолженность всех поставок и транзакций, образовавшуюся в результате поставок

продукции, осуществления выполнения работ и предоставления услуг;

• осуществлять кредитование подрядчиков, клиентов и поставщи­ков только после оценки и одобрения уполномоченным персона­лом;

• производить регулярный мониторинг дебиторской задолженности и просроченных счетов; производить все соответствующие дейст­вия по восстановлению дебиторской задолженности.

2.5.3 Инвентаризация/поставки/закупки
Компания обязуется:

• управлять всеми процессами материально-технического снабже­ния как единой системой;

• производить мониторинг и оценку показателей результативности и эффективности материально-технического снабжения;

• максимально точно определять потребности в материалах, запча­стях и оборудовании;

• минимизировать затраты на «полный жизненный цикл» оборудо­вания;

• проводить дифференцированную политику закупок по разным группам товаров;

• организовывать гибкие и своевременные поставки;

• принимать экономически обоснованные решения при отклонении от плана закупок;

• стремиться к выходу на внешний рынок и кооперации с другими промышленными предприятиями для сокращения затрат на при­обретение и транспортировку материалов, запчастей и оборудова­ния;

• выстраивать единое информационное пространство материально-технического снабжения на сайте Компании.

2.5.4 Собственность и оборудование (включая нематериальное иму­
щество)

Компания обязуется:

• вести и хранить всю необходимую документацию, касающуюся прав собственности на имущество;

• применять меры безопасности к сохранности имущества Компа­нии для предотвращения несанкционированного пользования, воровства, небрежного использования и хранения;

• периодически контролировать и проводить проверку наличия имущества;

• применять меры по обеспечению учета имущества и выявления потенциального оборудования для списания и продажи, а также дефектного оборудования;

• осуществлять контроль над списываемым имуществом (включая отходы производства) с надлежащими согласованиями, заверен­ной документацией и разделением соответствующих обязаннос­тей;

• внедрять капитальные проекты, подобрав соответствующий пер­
сонал, фонды, и осуществлять систему контроля.

2.5.5 Лицензии
Компания обязуется:

• учитывать, проводить мониторинг и принимать меры к безопас­ности хранения лицензий для снижения риска их потери;

• проверять соответствие лицензий всем применимым законам для снижения риска штрафов;

• обеспечивать контроль и авторизацию лицензионной деятельнос­ти Компании.

2.5.6 Обязательства
Компания обязуется:

• периодически учитывать все обязательства Компании;

• регулярно проверять и согласовывать все счета и платежные доку­менты перед их учетом и осуществлением платежей;

• требовать от подрядчиков соответствия минимальным требовани­ям по прозрачности собственности, законности деятельности, финансового состояния и репутации;

• назначать уполномоченных лиц для оценки обязательств Компа­нии для осуществления, подтверждения и документирования оценки.

2.5.7 Начисленные и условные обязательства
Компания обязуется:

• проводить периодическую оценку, согласование и документацию начисленных обязательств в соответствии с требованиями Компа­нии по ведению бухгалтерской и финансовой отчетности;

• вести регулярный учет и документацию по условным обязательст­вам, если таковые имеются, а также проводить оценку вероятности возникновения условных обязательств уполномоченным персо­налом и упоминать их в финансовых отчетах;

• проводить оценку и согласование рисков и открытых позиций фи­нансовых и других инструментов, документально фиксировать все риски и обязательства и представлять отчеты топ-менеджерам.

2.5.8 Доходы
Компания обязуется:

• следить за тем, чтобы продажи энергоресурсов осуществлялись только уполномоченным персоналом в строгом соответствии с согласованным делегированием полномочий;

• следить за тем, чтобы продажи энергоресурсов осуществлялись только соответствующим требованиям Компании контрагентам или в соответствии с предоставленными гарантиями (гарантийные письма или другие утвержденные документы);

• следить за ведением учета доходов по всем отгрузкам и продажам;

• следить за ведением учета других доходов в финансовых докумен­тах;

• следить за ведением учета доходов в отчетные периоды в соответ­ствии с правилами бухгалтерского учета и корпоративной поли­тикой;

• производить проверку клиентов с целью выявления соответствия требованиям Компании, их финансовому состоянию, репутации, законности деятельности.

2.5.9 Затраты и налоги

Компания обязуется, согласно утвержденного акционерами бизнес-плану:

• устанавливать размер заработной платы, вознаграждений и других выплат персоналу Компании в соответствии с принятой системой и Коллективным договором;

• следить за соответствием учета затрат реальным выплатам;

• следить за своевременным учетом затрат по контрактным и другим обязательствам;

• следить за размером затрат и их соответствием стратегии бизнеса;

• следить за согласованием и санкционированием затрат.

2.5.10 Отчетность
Компания обязуется:

• следить за учетом доходов и затрат или издержек и правильностью их обоснований;

• анализировать отчетную документацию и информировать руково­дителей о результатах.

2.6 Общие вопросы

2.6.1 Основные положения
Компания обязуется:

• на ключевые посты назначать только компетентных и квалифи­цированных лиц, чьи рекомендации достоверны и соответствуют должности; тщательно соблюдать процедуру найма персонала, принятую в Компании;

• периодически производить оценку рисков;

• соблюдать принципы соответствия действий законодательству, включая учет, отчетность, раскрытие информации, раскрытие фактов мошенничества и других положений законодательства;

• следить за внедрением систем контроля и документального оборота в области информационных технологий, в том числе контроль доступа (физического и системного) к информации, организация внесения изменений, архивация и восстановление данных, системное администрирование, совместимость с дру­гими системами, защита от несанкционированного доступа извне.

2.6.2 Налоговое администрирование

Компания ведет планирование налогов, защищает и приумножает средства

• акционеров, действуя в полном соответствии с действующим за­
конодательством РФ.

Компания обязуется:

• представлять своевременную и достоверную информацию в нало­говых декларациях;

• представлять менеджменту высокоточный прогноз по налогам;

• осуществлять квалифицированный менеджмент налоговых ри­сков;

• разработать унифицированную методологию налогообложения для Компании;

• своевременно уплачивать все необходимые налоги;

• эффективно взаимодействовать с федеральными и местными на­логовыми органами, региональными и федеральными законода­тельными органами.

2.6.3 Совершенствование системы управления

Компания считает ключевыми факторами повышения эффективно­сти своей деятельности и по совершенствованию системы управления и оптимизации бизнес-процессов.

2.6.4 Управление рисками

Во всех сферах внутреннего контроля и финансирования применять процессы и технологии управления рисками. Все ключевые функции внутреннего контроля и финансирования обеспечивают выявление, оценку, мониторинг и управление рисками.

2.6.5 Разрешение конфликтов

Политика Компании заключается, прежде всего, в попытке разрешить конфликт путем посредничества. Судебное разбирательство является крайней мерой. Посредничество позволяет конфликтным сторонам со­хранить свое достоинство, избежать долгих споров между адвокатами и остаться деловыми партнерами, а не деловыми противниками. Решение использования посредничества или другого способа разрешения трудо­вого конфликта находится в компетенции управления по работе с пер­соналом. Решение использования посредничества или другого способа разрешения конфликта с деловыми партнерами и третьими лицами на­ходится в компетенции юридической службы. Компания поощряет в своих работниках развитие навыков посредничества и других навыков разрешения конфликтных ситуаций.

Раздел 3 ЭТИЧЕСКИЕ НОРМЫ РАБОТНИКОВ ОАО «ИРКУТСКЭНЕРГО»

Основные положения

3.1.1 Завоевать доверие можно только последовательно, придержива­ясь высоких норм поведения и этики. Компания должна придерживать­ся общечеловеческих и коллективных моральных норм и следовать им во всех сферах своей деятельности.

3.1.2 Этические нормы устанавливают стандарты поведения для каж­дого работника Компании.

3.1.3 Эффективное внедрение и соблюдение этических норм является главным приоритетом всех работников Компании и обязательным для всех без исключения. Каждый работник Компании несет ответственность за выполнение этих требований.

3.1.4 Этические нормы определяют что Компания ожидает от своих работников без исключения, вне зависимости от места работы и прош­лого опыта.

3.1.5 Репутация честной, открытой компании строго придерживаю­щейся высоких стандартов деловой этики, является залогом ее успеха и процветания. Следование высоким этическим принципам и поддержание репутации Компании — одна из основных задач всех работников. Любые нарушения норм и правил деловой этики могут привести к потере дове­рия к Компании со стороны деловых партнеров, клиентов и государст­венных структур.

3.1.6 Этические нормы

Компания рассматривает свой бизнес неотрывно от честности, уваже­ния к разным культурным ценностям, достоинствам и правам человека.

Компания признает важность и ценность высокого уровня корпора-' тивного управления, деловой этики, являющимися одной из движущих сил долгосрочного повышения ценности акций.

Репутация честного бизнес-партнера — бесценное качество Компа­нии.

В своих отношениях со своими деловыми партнерами Компания ру­ководствуется следующим:

3.1.7 Акционеры

Приоритетной задачей для Компании является соблюдение интересов акционеров. Руководство намерено сделать Компанию максимально прибыльной, современной и динамичной в интересах ее акционеров.

В отношениях с акционерами Компания руководствуется принципа­ми открытости и информационной прозрачности.

Высший менеджмент Компании стремится повышать долгосрочную ценность инвестиций, доверенных нам нашими акционерами. Ответст­венное ведение бизнеса и высокие прибыли позволят нашим акционерам получать более высокий доход.

3.1.8 Клиенты

Главный принцип работы Компании с клиентами — надежность. Компания всегда в срок и в полном объеме предоставляет электро- и теплоэнергию.

Предлагая услуги высокого качества, Компания стремится к развитию плодотворного сотрудничества с клиентами.

3.1.9 Поставщики

Компания стремится сотрудничать только с надежными поставщика­ми, готовыми работать в соответствии с нашими стандартами качества. Компания проводит проверку поставщиков, работающих на контрактной основе, чтобы удостовериться, соответствует ли их деятельность основ­ным принципам Компании.

3.1.10 Профессиональные объединения

Компания готова гласно и открыто сотрудничать с профсоюзными идругими организациями, представляющими коллективные интересы на­ших работников.

3.1.11 Средства массовой информации

Компания выступает за открытые и честные взаимоотношения со средствами массовой информации, предоставляет информацию о ее де­ятельности и способах, которыми эта деятельность осуществляется.

Компания готова предоставлять всю интересующую информацию, не являющуюся коммерческой тайной.

3.1.12 Научные организации

Компания налаживает двусторонние связи и сотрудничество с науч­ными организациями с целью непрерывного совершенствования произ­водственного процесса, пополнения знаний и повышения качества про­изводимой продукции.

3.1.13 Общество

Компания стремится соблюдать социальную ответственность бизне­са в любом месте, где бы ни находилось наше производство. Компания соблюдает все этические нормы, законы, положения и законодательные акты.

3.1.14 Добросовестная и социально ответственная практика ведения
бизнеса направлена на укрепление репутации и имиджа Компании в гла­
зах широкой общественности и делового сообщества.

3.2 Работники Работники— это главное достояние Компании. Компания стремится к постоянному совершенствованию и развитию интеллектуального и человеческого капитала.