Методика розрахунку

Стаття ”внутрішні транспортні послуги” планується начальником ТСБ (відносно транспортування циклу залізною дорогою) начальником транспортного участка і відділом закупок. Вона включає в себе витрати на транспортировку цинку залізною дорогою і витрати на внутрішні перевезення сировини внутрі підприємства так і перевезень по місту (не включаючи міжміські перевезення), митні платежі на цинк відносяться на вартість сировини і в дану статтю не включаються. (Витрати, пов’язані з прибуттям іншої сировини відносять на вартість сировини і в даний кошторис не включається. Керівники центрів відповідальності описують витрати по даній статті пояснювальної записки (Додаток И, К).

Вихідні дані:

· плановий розмір витрат по статті ” ВТП”;

· пояснювальна записка по статті.

Витрати по статті ”Обслуговування виробничого процесу”

Вхідні дані:

· план виробництва;

· норми витрат;

· ціни на сировину і матеріали.

Зміст дії процесу

1.13. Планування витрат по статті ”Обслуговування виробничого процесу (”ОВП”).

Відповідальний – керівник ЦВ ОЗ.

Методика розрахунку

Стаття ”Обслуговування виробничого процесу” (ОПВ) планується керівниками ЦВ на основі норм витрат допоміжних матеріалів і цінна ці допоміжні матеріали, ціни подаються відділом закупівель. Дана стаття включає витрати матеріалів – сировини і матеріали (пов'язані із витратами при переході з кольору на колір), малоцінні і швидкозношувані предмети (МШП), спецодяг. До форми бюджету додається пояснювальна записка (Додатки И, К), де пояснюються одноразові витрати по даній статті.

Вихідні дані:

· плановий розмір витрат по статті ”ОВП”;

· пояснювальна записка по статті.

Витрати по статті ”Податки і збори” ”ПіЗ”

Вхідні дані:

· план водоспоживання;

· податок на покупку валюти;

· площі земельних площадок;

· коефіцієнти.

Зміст дії процесу

1.14. Планування витрат підрозділів по статті ”Податки і збори” ”ПіЗ”

Відповідальна – Бухгалтерія.

Методика розрахунку

Витрати по статті ”Податки і збори” (ПіЗ) планується спеціалістами бухгалтерії і включається в кошторис витрати по бухгалтерії.

Вихідні дані:

· плановий розмір витрат по статті ”Податки і збори”.

Витрати по статі ”Операційні банківські витрати” (ОБВ)

Вхідні дані:

· інформація минулих років;

· тарифи;

· прогнозна кількість платіжних документів.

Зміст дії процесу

1.15. Планування витрат по статті ”Операційні банківські витрати (”ОБВ”)

Відповідальні – фінансово-економічна служба, бухгалтерія.