Банковский кредит и его задачи

В настоящее время во внутриэкономическом обороте применяется в основном денежный кредит, представленный прежде всего в форме банковского.

Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченнос­ти, возвратности, срочности. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (заемщи­ками), которыми могут быть как юридические, так и физические лица.

Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных денежных средств, их перераспределением на условиях возвратности, а также с эмиссией денежных знаков в обращение через систему кре­дитования. Возвратная форма движения денежных ресурсов создает возможность перераспределять денежные ресурсы неоднократно. Не­обходимость использования банковского кредита обусловливается кругооборотом фондов предприятий в воспроизводственном процессе, особенностями организации оборотных средств и основных фондов, хозрасчетными интересами кредитора и заемщика.

Банковский кредит предоставляется главным образом коммерчес­кими банками для решения следующих задач:

• увеличения основного и оборотного капиталов хозяйствующих субъектов;

• учета (переучета) векселей;

• удовлетворения потребительских нужд граждан;

• выкупа государственного имущества;

• для других целей при несовпадении поступлений и платежей в процессе кругооборота собственного капитала.

Использование кредита для выхода из финансовых затруднений, возникших из-за бесхозяйственности и убытков, не допускается.

Банки могут предоставлять кредиты как в национальной, так и в иностранной валюте. Кредиты выдаются в результате заключения

кредитного договора для каждого заемщика индивидуально так, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной. В слу­чае принятия органами законодательной и исполнительной власти постановления о предоставлении кредитов на льготных условиях компенсация потерь коммерческим банкам осуществляется за счет органа, принявшего это решение, или за счет средств соответствую­щих бюджетов.

Выдача банковского кредита НБУ регламентируется законом об этом банке. Обычно НБУ и его учреждения не осуществляют креди­тования хозяйствующих субъектов, за исключением случаев, преду­смотренных законом.

Банковский кредит может быть прямым и косвенным. Прямые (банк-заемщик) кредитные отношения преобладают. Реже применяется косвенное банковское кредитование, т. е. предоставление ссуды заем­щику через посредника.

Система банковского кредитования охватывает принципы, объек­ты кредитования, механизм предоставления и возврата ссуд, а так­же контроль в процессе кредитования. Принципы кредитования — главные положения, правила, которые должны соблюдаться при кредитовании. Эти положения и правила определяются природой, ролью, функциями кредита и общественными условиями, в которых они проявляются.

Кредит как экономическая категория связан с другими стоимост­ными категориями, поэтому есть принципы общеэкономического порядка, которые присущи всем этим категориям, в том числе и кре­диту, например экономичность, комплектность, дифференцирован-ность.

Экономичность характеризует достижение наибольшей эффектив­ности использования ссуды при наименьших кредитных вложениях, такая политика важна для кредитора и заемщика. Для банка эконо­мичность приводит к возможности ускорения кругооборота кредит­ных ресурсов; для заемщика экономичность в использовании кредита обеспечивает сокращение размера платы за кредит, увеличивает его Доходы. Комплектность предполагает такую кредитную политику, которая проводится при учете закономерностей развития в опреде­ленный период. Дифференцированность — различный подход к кре­дитованию отдельных категорий заемщиков. Принципы кредитова­ния, вытекающие из сущности кредита: срочность и возвратность; Целевой характер; материальная обеспеченность, платность. Срочность и возвратность означают, что ссуды, предоставляемые заемщику, должны быть возвращены банку в срок, определенный кредитным договором. Экономической основой срочности кредита является не­прерывность кругооборота общественных фондов и денежных средств в хозяйстве, поскольку при такой непрерывности в конце каждого оборота происходит постоянное высвобождение денежных средств, что создает возможность погашения банковского кредита. Срок кредита — это период пользования ссудой, исчисляемый с мо­мента получения ссуды до ее конечного погашения. По периоду пользо­вания кредиты подразделяются на кратко- (до 1 года), средне- (от 1 года до 3 лет) и долгосрочные (более 3 лет). Каждому из них при­сущи конкретные организационные способы кредитования, особые условия выдачи и погашения, объекты кредитования. Экономическое разграничение по срокам основано на особенностях кругооборота, воспроизводства и образования основных и оборотных фондов и фон­дов обращения предприятий. Создание и окупаемость основных фон­дов требуют длительного привлечения денежных ресурсов, поэтому здесь применяется долгосрочный кредит, максимальный срок кото­рого может совпадать со сроками полной амортизации. Стоимость оборотных фондов высвобождается полностью после завершения кругооборота. Это предопределяет краткосрочный характер креди­та. Краткосрочный кредит предоставляется банком на срок, вытека­ющий из плана производства, реализации продукции, снижения запа­сов товарно-материальных ценностей. Он составляет большую часть банковских активов. Товарно-материальные ценности являются ос­новным объектом банковского кредитования. Банки кредитуют так­же потребности хозяйственных субъектов, возникающие в связи с расчетами, затратами производства, не перекрытые доходами в опре­деленный период. Банковский кредит может опосредствовать как полный кругооборот фонда, так и движение оборотных средств на отдельных стадиях кругооборота фондов и затраты, не имеющие не­посредственной связи с движением фондов по стадиям кругооборота.

Среднесрочные ссуды могут предоставляться под затраты будущих периодов (для оплаты оборудования), т. е. объектом кредитования могут быть как текущие затраты, так и затраты капитального характера.

Долгосрочный кредит используется для формирования основных фондов. Объектами кредитования являются капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение действующих основ­ных фондов, на новое строительство, приватизацию.

По срокам погашения ссуды бывают срочные, отсроченные и про­сроченные. Срочные — ссуды, срок погашения которых наступил или наступит в ближайшее время. Отсроченные (пролонгированные) — ссуды, срок погашения которых отнесен банком на более поздний пе­риод по просьбе клиента. Просроченные — ссуды, невозвращенные в установленный срок. Досрочное погашение практикуется по иници­ативе как заемщика, так и кредитора, например, при дополнитель­ном высвобождении денежных средств, ухудшении деятельности за­емщика, которое ставит под сомнение целесообразность дальнейше­го кредитования.

Целевой характер ссуды, ее назначение определяет прежде всего заемщик, однако и банк при выделении кредита исходит из его зна­чения, из конкретного объекта кредитования. Без соблюдения прин­ципа целевого направления кредита трудно обеспечить его возврат­ность в установленные сроки.

Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что заемщик должен приобрести те материальные ценности или осуще­ствить затраты, под которые выдана ссуда.

При предоставлении ссуд в качестве обеспечения банковских кре­дитов могут приниматься: залог под имущество; гарантия; поручи­тельство; страховое свидетельство о страховании ответственности за­емщика за непогашение кредитов; любое свободное от залога имуще­ство заемщика, на которое может быть обращено взыскание в соот­ветствии с действующим законодательством. Материальная гаран­тия возврата может быть дана как непосредственно заемщиком, так и его гарантом (другим банком, предприятием).

По степени риска банковские ссуды классифицируются так:

• стандартные;

* с повышенным риском (субстандартные);

* пролонгированные;

* просроченные;

• безнадежные к погашению.

К стандартным относятся ссуды, выданные при таких обстоятель­ствах: когда ссуда и договор на залог оформлены правильно; на счет ссудозаемщика постоянно поступают средства, залог предо­ставлен в достаточном объеме и легко реализуем; гарантия, пору­чительство или договор страхования надежны. По критериям клас­сификации они оцениваются как рискованные. К этой категории можно отнести следующие ссуды: недостаточно гарантированные капиталом и платежеспособностью должника или определенным залогом; финансовое положение заемщика на данный момент оцен­ки вызывает опасения.

К пролонгированным относятся ссуды, срок погашения которых перенесен после наступления договорных сроков погашения. Про­сроченные ссуды — это ссуды, непогашенные путем реализации зало­га или взыскания по гарантии, поручительству, договору страхова­ния и отнесенные на счет просроченных ссуд.

Безнадежные к погашению — ссуды, которые не могут быть пога­шены и сохранение которых на балансе банка в качестве актива не имеет смысла. К категории безнадежных ссуд также относятся креди­ты, срок исковой давности по которым истек и они должны быть спи­саны в установленном порядке.