Кореспонденція рахунків з обліку операцій на рахунку в банку

№ п/п	Зміст господарської операції	Кореспондуючі рахунки
дебет	кредит

	Поступили гроші за реалізовану продукцію
	Поступили гроші з каси
	Отримано короткостроковий кредит банка
	Здана виручка в банк
	Поступили аванси від покупців
	Погашення дебіторської заборгованості
	Надходження внесків до статутного капіталу від засновників
	Отримано відсотки банка за зберігання грошей
	Отримані штрафи, пені, неустойки
	Отримані гроші за чеком в касу
	Перераховано аванс
	Перераховано податки в Пенсійний фонд
	Перераховано податки до бюджету
	Перераховано штрафи, пені, неустойки
	Перераховано банку відсотки за кредит
	Перераховано погашення кредиторської заборгованості
	Банк зняв плату за послуги

Аналітичний облік господарських операцій з руху грошових коштів на рахунках в банку, еквівалентів грошових коштів та коштів в дорозі здійснюється у відомості 1-м (розділ II) по дебету і кредиту рахунка 31 на підставі первинних та зведених документів (звіти касира, виписки банку). Відомість 1-м ведеться окремо для кожної іноземної валюти, із зазначенням назви іноземної валюти.

На основі розглянутого матеріалу пропонуємо самостійно відмітити правильні відповіді в картках самоконтролю.

Питання для самоконтролю

1. Особливості ведення касових операцій в малих підприємствах.

2. Які цінності можна зберігати в касі?

3. Назвіть джерела надходження готівки в касу.

4. Які первинні документи використовуються для обліку касових операцій?

5. Що таке ліміт залишку готівки в касі?

6. Якими первинними документами відображають рух грошових коштів на поточному рахунку малого підприємства?

7. В яких регістрах відображають аналітичний облік грошових коштів?

8. Умови відкриття поточного рахунка.

<21 22 232425 26 27 >

Дата добавления: 2015-03-20; просмотров: 923;