Кореспонденція рахунків з обліку операцій на рахунку в банку
№ п/п | Зміст господарської операції | Кореспондуючі рахунки | |
дебет | кредит | ||
Поступили гроші за реалізовану продукцію | |||
Поступили гроші з каси | |||
Отримано короткостроковий кредит банка | |||
Здана виручка в банк | |||
Поступили аванси від покупців | |||
Погашення дебіторської заборгованості | |||
Надходження внесків до статутного капіталу від засновників | |||
Отримано відсотки банка за зберігання грошей | |||
Отримані штрафи, пені, неустойки | |||
Отримані гроші за чеком в касу | |||
Перераховано аванс | |||
Перераховано податки в Пенсійний фонд | |||
Перераховано податки до бюджету | |||
Перераховано штрафи, пені, неустойки | |||
Перераховано банку відсотки за кредит | |||
Перераховано погашення кредиторської заборгованості | |||
Банк зняв плату за послуги |
Аналітичний облік господарських операцій з руху грошових коштів на рахунках в банку, еквівалентів грошових коштів та коштів в дорозі здійснюється у відомості 1-м (розділ II) по дебету і кредиту рахунка 31 на підставі первинних та зведених документів (звіти касира, виписки банку). Відомість 1-м ведеться окремо для кожної іноземної валюти, із зазначенням назви іноземної валюти.
На основі розглянутого матеріалу пропонуємо самостійно відмітити правильні відповіді в картках самоконтролю.
Питання для самоконтролю
1. Особливості ведення касових операцій в малих підприємствах.
2. Які цінності можна зберігати в касі?
3. Назвіть джерела надходження готівки в касу.
4. Які первинні документи використовуються для обліку касових операцій?
5. Що таке ліміт залишку готівки в касі?
6. Якими первинними документами відображають рух грошових коштів на поточному рахунку малого підприємства?
7. В яких регістрах відображають аналітичний облік грошових коштів?
8. Умови відкриття поточного рахунка.
Дата добавления: 2015-03-20; просмотров: 962;