КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Методические указания.

Коммерческий банк (КБ) – это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Является основным звеном банковской системы.

Сущность КБ проявляется в его функциях:

1. Аккумуляция и мобилизация денежного капитала, т. е. сосредоточение временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и превращение их в капитал.

2. Посредничество в кредите – возникает ввиду невозможности прямых отношений между кредиторами и заемщиками из-за несовпадения суммы и срока капитала, предлагаемого в ссуду, и потребностью заемщика в них.

3. Создание кредитных денег посредством привлечения депозитов

4. Осуществление расчетов в народном хозяйстве. КБ выступают организаторами и посредниками в безналичных расчетах.

5. Организация выпуска и размещения ценных бумаг.

6. Оказание консультационных услуг по вопросам повышения кредитоспособности клиентов, оптимизации их расчетов, налогового планирования для повышения эффективности работы клиентов.

Проявлением банковских функций на практике являются банковские операции:

§ привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и срочные;

§ предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

§ открытие и ведение счетов юридических и физических лиц;

§ осуществление расчетов по поручению клиентов;

§ инкассация денежных средств и ценных бумаг и кассовое обслуживание;

§ управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

§ купля-продажа наличной и безналичной инвалюты;

§ операции с драгметаллами;

§ выдача банковских гарантий;

§ и другие.

Банковская услуга – это одна или несколько операций банка, удовлетворяющих определенную потребность клиента. Наличие клиента позволяет рассматривать операции банка как его услуги.

Операции КБ классифицируются:

§ пассивные операции (привлечение средств);

§ активные операции (размещение средств);

§ активно-пассивные операции (комиссионно-посреднические);

§ забалансовые.

Пассивные операции – это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, отражаемые в пассиве баланса.

Ресурсы КБ состоят из 2 видов источников:

§ собственных средств и приравненных к ним;

§ привлеченных средств.

1. Собственные средства включают:

§ уставный капитал формируется за счет средств участников и служит обеспечением ликвидности банка;

§ резервный капитал формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков по основной деятельности;

§ фонд экономического стимулирования;

§ фонд председателя правления;

§ специальные страховые фонды.

Формирование обязательных резервов носит обязательный характер. В отдельных случаях средства обязательных резервов формируются за счет прибыли.

Собственный капитал банка выполняет функции:

§ защитная – заключается в защите интересов вкладчиков банка в случае его ликвидации. Собственным капиталом обеспечивается платежеспособность, т. е. равенство стоимости активов сумме обязательств плюс акционерный капитал.

§ оперативная– собственный капитал является стартовым для начала работы.

§ регулирующая– связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государству контролировать банковские операции.

2. Привлеченные средства в зависимости от экономического содержания делятся на:

§ депозитные:

- депозиты;

- прочие привлеченные средства (в т. ч. межбанковские кредиты);

§ эмиссионные.

Депозиты – это денежные средства, переведенные банку на хранение, подлежащие возврату при наступлении срока и определенных условий.

Депозиты классифицируются:

§ по срокам:

- «до востребования» (беспроцентные и по которым уплачиваются проценты);

- срочные.

§ по категориям вкладчиков (физических, юридических лиц, бюджетов и т. п.)

Особенность депозитных операций в том, что банк слабо контролирует их объем, инициатива вкладов исходит от вкладчиков и трудно прогнозируема. Поэтому их называют слабо управляемые пассивы.

Прочие привлеченные средства – кредиты центрального банка и межбанковские кредиты, продаются и покупаются на межбанковском рынке – это часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные средства привлекаются и размещаются в форме межбанковских депозитов на определенные сроки.

Сделки РЕПО – соглашение об обратном выкупе ценных бумаг банка им же. Банк по договору берет кредит у фирмы, желающей вложить большую сумму наличными на очень короткий срок. Банк передает фирме ценные бумаги с обязательством их выкупа через определенный срок по более высокой цене, что и является платой банка за кредит.

Эмиссионные средства – размещение паев или ценных бумаг банка, в основном выпуск банковских векселей (процентных (продажа по номиналу) и начисление на него процентов) и дисконтных (продажа ниже номинала, погашение – по номиналу)).

Прочие привлеченные и эмиссионные являются управляемыми пассивами.

Активные операции – это размещение банком от своего имени собственных и привлеченных средств для получения прибыли, поддержания ликвидности и оптимального распределения рисков.

По выполняемым задачам активные операции делят на:

- операции, направленные на поддержание ликвидности (средства в кассе, на счетах и вкладах в других банках, остаток на корсчете в ЦБ);

- операции, направленные на получение банковской прибыли (кредитование юридических и физических лиц, инвестиции в ценные бумаги, инвестиционные проекты, валютные операции).

По экономическому содержанию выделяют операции:

§ ссудные;

§ расчетные;

§ кассовые;

§ инвестиционные, фондовые;

§ гарантийные.

Ссудные – операции по выдаче средств заемщику на принципах срочности, возвратности, платности. Это основа активных операций.

Расчетные – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов.

Кассовые– операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

Инвестиционные – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Инициатива операций исходит от банка.

Выделяют инвестиции:

§ прямые – непосредственное вложение средств в производство, приобретение реальных активов;

§ портфельные – в форме покупки ценных бумаг или предоставления денежных средств в долгосрочную ссуду.

Фондовые– операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Гарантийные – операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий. Получение дохода – в виде комиссионных.

К активно-пассивным операциям относятся:

1. Операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов).

2. Переводные операции.

3. Торгово-комиссионные.

4. Доверительные (трастовые) операции:

§ передача в доверительное управление ценных бумаг и их портфелей;

§ платежные функции по обслуживанию ценных бумаг;

§ управление активами пенсионных, инвестиционных и других фондов.

5. Операции с инвалютой: аккредитивы, чеки, пластиковые карты, международные расчеты.

6. Информационные услуги.

Забалансовые операции – это операции, не отражаемые в официально публикуемых балансах, либо отражаемые в разделе «контрсчетов» (забалансовых счетов). Могут быть как активными (размещение средств), так и пассивными (привлечение средств) и активно-пассивными (комиссия). Их особенностью является условный характер, т. е. обязательство банка совершить операцию при возникновении определенных, заранее оговоренных условий.

Забалансовые операции позволяют банкам решать задачи:

§ страхования и перераспределения кредитного и рыночного рисков между участниками рынка;

§ расширение доступа к кредитным ресурсам и снижение стоимости заимствований;

§ получение дополнительной прибыли и повышение доходности активов;

§ сохранение законодательно установленного соотношения между капиталом и активами при увеличении объема операций;

§ управление активами и пассивами;

§ проведение спекулятивных операций.

Рекомендуемая литература:

а) основная литература:

1. Калинин, Н.В. Деньги. Кредит. Банки [Электронный ресурс] : Учебник для бакалавров / Н. В. Калинин, Л. В. Матраева, В. Н. Денисов. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2015. - 304 с. Адрес в Интернете: http://znanium.com/bookread2.php?book=513859

б) дополнительная литература:

2. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 2007.- 364 с.

3. Балабанов И.Т., Гончарук О.В., Савинская Н.А. Деньги и финансовые институты: Учеб. пособие. СПб.: Питер, 2009.

4. Банки и банковское дело: Учеб. пособие / Под ред. И.Т. Балабанова. СПб.: Питер, 2010.- 268 с.

5. Банковское дело: Учеб. / Под ред. О.И. Лаврушина. 4-е изд., доп. и перераб. М.: Финансы и статистика, 2008.

6. Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев; Под ред. Е.А. Звоновой. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 592 с.: 60x90 1/16. - (Высшее образование: Бакалавриат) Адрес в Интернете: http://znanium.com/bookread2.php?book=466417

7. Деньги, кредит, банки [Электронный ресурс] : учебное пособие / колл. авт.: Т.Г. Гурнович, Ю.М. Склярова, Л.А. Латышева, и др.; под общ. ред. д. э. н., проф. Т.Г. Гурнович. - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: МИРАКЛЬ, 2014. – 176 с. Адрес в Интернете: http://znanium.com/bookread2.php?book=514854

8. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Б.Х. Алиев, С.К. Идрисова, Д.А. Рабаданова. - М.: Вузовский учебник: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 288 с. Адрес в Интернете: http://znanium.com/bookread2.php?book=443483

9. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Н.А. Агеева. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 155 с.: 60x90 1/16. - (Высшее образование: Бакалавриат). (переплет) Адрес в Интернете: http://znanium.com/bookread2.php?book=459951

10. Левичева И.Н. Государственный банк Российской империи и его предшественник. М., 2008.

11. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2010.- 468 с.