ФУНКЦИИ, ФОРМЫ, ВИДЫ И ЗАКОНЫ КРЕДИТА

Методические указания.

Кредит выполняет две основные функции:

1. Распределительная функция – распределение денежных средств на возвратной основе.

2. Эмиссионная функция – создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. наряду с наличными деньгами в оборот входят безналичные деньги.

Формы кредита рассматриваются в зависимости от характера:

§ ссуженной стоимости;

§ кредитора и заемщика;

§ целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости различают формы кредита:

§ товарная форма

§ денежная форма

§ смешанная (товарно-денежная) форма

В зависимости от субъектов сделки различают формы кредита:

1. Банковский – кредит, предоставляемый в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими кредитными учреждениями юридическим и физическим лицам, а также государству и иностранным клиентам.

2. Коммерческий (хозяйственный) – кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде отсрочки или рассрочки платежа.

3. Государственный – кредит, где в качестве кредитора выступает государство.

4. Международный – кредит, охватывающий экономические отношения между государством и международными экономическими организациями.

5. Гражданский (частный, личный) – кредит, основанный на участии в качестве кредитора частных лиц.

В зависимости от целевых потребностей заемщика:

1. Производительная форма – использование на цели производства и обращения.

2. Потребительская форма – используется населением на цели потребления, не направлена на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды.

В отдельных случаях используются и другие формы:

1. прямая– непосредственная выдача кредита пользователю;

косвенная– кредит для кредитования других субъектов (заготовительные организации, кредит для работников предприятия и т. п.)

2. явная – кредит под заранее оговоренные цели;

скрытая – использование на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон;

3. старая– ростовщический, товарный кредит под заклад;

новая – лизинговый кредит.

Также выделяют формы предоставления кредита:

§ срочный – обычная форма, погашение по истечении определенного срока;

§ контокоррентный – кредит со специального ссудного единого счета, на котором учитываются все операции банка с клиентами.

§ онкольный – краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию.

Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Виды кредита:

1. В зависимости от стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;

2. В зависимости от отраслевой направленности (промышленные, сельскохозяйственные, торговые и т. д.);

3. В зависимости от объектов кредитования (объект – это то, что противостоит кредиту – товары, затраты, разрыв в платежном обороте и др.);

4. В зависимости от обеспеченности выделяют:

§ по характеру обеспечения:

- прямое обеспечение – под конкретный материальный объект;

- косвенное обеспечение – на покрытие разрыва в платежном обороте и т. п.

§ по степени обеспеченности:

- с полным обеспечением – большим или равным кредиту;

- с неполным (недостаточным) обеспечением;

- без обеспечения (бланковый) – при наличии достаточного доверия клиенту.

§ по формам обеспечения (залог, заклад, гарантии, поручительство, страхование и т. п.)

5. В зависимости от срочности кредитования:

§ краткосрочные – обслуживание текущих потребностей, связанных с движением оборотного капитала;

§ среднесрочные;

§ долгосрочные – оба обслуживают долговременные потребности по модернизации производства, осуществлению капитальных затрат по расширению производства.

6. В зависимости от платности за использование кредита:

§ платный;

§ бесплатный – при кредитовании инсайдеров (акционеров банка), при личных формах кредита и др.;

§ дорогой – с процентной ставкой выше рыночного уровня, как правило, это кредиты с повышенным риском невозврата (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика, сомнительного обеспечения), как санкция за несвоевременный возврат и т. п.

В общем виде можно выделить денежные кредиты следующих видов:

1. Инвестиционный налоговый кредит – это изменение уплаты налога, при которой организации представляется возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшить свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплаты суммы кредита и начисленных процентов.

2. Налоговый кредит – отсрочка или рассрочка по уплате налога ввиду ущерба от стихийных бедствий, задержки государственного финансирования, угрозы банкротства, сезонного характера производства и реализации.

3. Финансовый кредит – прямая выдача денег заемщику. Они бывают бланковые и с обеспечением. Последние делятся на:

§ вексельные (покупка или залог векселя);

§ подтоварные;

§ фондовые (под ценные бумаги);

§ ипотечные (под залог недвижимости).

По характеру погашения:

§ погашаемые единовременно;

§ погашаемые в рассрочку.

В сфере применения и видам заемщиков:

§ межбанковский (заемщик – банк);

§ кредит для коммерческих целей (заемщик – хозяйствующий субъект)

4. Коммерческий кредит как форма включает следующие виды:

§ фирменный кредит – традиционная форма, при которой продавец предоставляет кредит покупателю в форме отсрочки платежа. Разновидность – аванс;

§ вексельный (учетный) кредит;

§ факторинг – это разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств. Это инкассирование дебиторской задолженности с предоставлением краткосрочного кредита и освобождением от кредитных рисков по операциям;

§ Цессия – уступка кредитором своего права требования третьему лицу, переданная ему по сделке, например, передача третьему лицу права (требования) на получение долгов с должника за вознаграждение. Различия цессии и факторинга: при цессии уступается право, которое в момент сделки о его уступке уже принадлежит кредитору на основании обязательства, при факторинге может уступаться право на получение денежных средств, которое возникает в будущем;

§ форфетирование – это форма кредитования экспорта банком путем покупки им без оборота на продавца векселей или других долговых требований по внешнеторговым операциям;

§ овердрафт – форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх его остатка, в результате чего образуется отрицательный баланс (дебетовое сальдо) на счете клиента;

§ акцептный кредит – предоставляется банком в форме акцепта переводного векселя (тратты), выставляемого на банк экспортерами и импортерами. Его разновидность – акцептно-рамбусный кредит.

§ рамбус – в международной торговле это оплата купленного товара посредством банка в форме акцепта банком импортера тратт, выставленных экспортером.

Законы кредита:

1.закон возвратности кредита отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору.

2.закон равновесия регулирует зависимость кредита от источников его образования.

3.закон сохранения ссуженной стоимости.

4.закон временных границ функционирования кредита.

Нарушение законов кредитаприводит к:

§ дестабилизации денежного обращения, банкротству банков (нарушение возвратности);

§ девальвации ресурсов кредитора, снижение размера реальных стоимостей (нарушение сохранения ссуженной стоимости);

§ отсутствие баланса между ресурсами, вовлекаемыми в процесс кредитования, увеличивает денежную массу, приводит к снижению покупательной способности денежной единицы.

Рекомендуемая литература:

а) основная литература:

1. Калинин, Н.В. Деньги. Кредит. Банки [Электронный ресурс] : Учебник для бакалавров / Н. В. Калинин, Л. В. Матраева, В. Н. Денисов. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2015. - 304 с. Адрес в Интернете: http://znanium.com/bookread2.php?book=513859

б) дополнительная литература:

2. Вахрин П.И. Финансы и кредит.- М.: Изд-во.- Торговая корпорация «Дашков и К».- 2010.- 642 с.

3. Финансы и кредит: Учебное пособие/ Л.В. Перекрестова, Н.М. Романенко, С.П. Сазонов.- 2-ое изд-е.-М.: Изд. Центр «Академия».-2004.-288с.

4. Галанов, В. А. Финансы, денежное обращение и кредит : учебник / В. А. Галанов. - 2. - Москва : Издательство "ФОРУМ" : ООО "Научно-издательский центр ИНФРА-М", 2014. - 416 с. Адрес в Интернете: http://znanium.com/go.php?id=420172

5. Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев; Под ред. Е.А. Звоновой. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 592 с.: 60x90 1/16. - (Высшее образование: Бакалавриат) Адрес в Интернете: http://znanium.com/bookread2.php?book=466417

6. Деньги, кредит, банки [Электронный ресурс] : учебное пособие / колл. авт.: Т.Г. Гурнович, Ю.М. Склярова, Л.А. Латышева, и др.; под общ. ред. д. э. н., проф. Т.Г. Гурнович. - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: МИРАКЛЬ, 2014. – 176 с. Адрес в Интернете: http://znanium.com/bookread2.php?book=514854

7. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Б.Х. Алиев, С.К. Идрисова, Д.А. Рабаданова. - М.: Вузовский учебник: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 288 с. Адрес в Интернете: http://znanium.com/bookread2.php?book=443483

8. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Н.А. Агеева. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 155 с.: 60x90 1/16. - (Высшее образование: Бакалавриат). (переплет) Адрес в Интернете: http://znanium.com/bookread2.php?book=459951

9. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ. ред. А.Г. Грязновой. М.: Финансы и статистика, 2002.

Вопросы для обсуждения и контроля:

1. Методологические основы анализа функции кредита.

2. Характеристика перераспределительной функции кредита и функции замещения.

3. Законы кредита.

4. Теории кредита и их эволюция в экономической науке.

5. Классификация форм кредита в зависимости от характера стоимости, характера кредитора и заемщика, характера целевых потребностей заемщика.

6. Банковская форма кредита и его особенности.

7. Коммерческий кредит, его эволюция и особенности.

8. Особенности государственного, международного и потребительского кредита.

9. Виды кредитов.

Вопросы для самостоятельного изучения:

1. Развитие потребительского кредитования в современной России

2. Современное состояние кредитования аграрной сферы

3. Лизинг как форма кредитования аграрного производства

4. Развитие деятельности Россельхозбанка в аграрном секторе

5. История и развитие кооперативного кредита за рубежом

6. Кооперативные небанковские формы кредита в современной России

7. Международный кредит: сущность, функции, основные формы.

8. Международные финансовые потоки и мировые рынки.

9. Мировой кредитный рынок.

10. Рынки золота.

Практические задания и задачи:

1. Составьте глоссарий на тему «Функции, формы, виды и законы кредита»

2. Составьте библиографический обзор статей, посвященных изучению темы

Тестовые задания:

1. Функции кредита имеют... характер.

A. Субъективный.

B. Объективный.

C. Директивный.

D. Искусственно задаваемый.

2. Признаками законов кредита являются:

A. Субъективизм, директивность, плановость, всеобщность, конкретность.

B. Стихийность, необходимость, существенность, объективизм, всеобщность.

C. Всеобщность, абстрактность, неуправляемость, конкретность, объективность.

D. Необходимость, существенность, объективность, всеобщность, конкретность.

3. Для... перераспределения стоимости характерно то, что кредитор и заемщик географически отдалены друг от друга.

A. Межотраслевого.

B. Внутриотраслевого.

C. Многоотраслевого.

D. Межтерриториального.

4. Перераспределительная функция кредита охватывает перераспределение... стоимости.

A. Находящейся в производственном процессе.

B. Находящейся в процессе создания.

C. Временно высвободившейся.

D. Созданной в процессе производства.

5. При получении кредита предприятиями от отраслевых банков идет речь о ... перераспределении стоимости.

A. Внутриотраслевом.

B. Межотраслевом.

C. Многоотраслевом.

D. Межтерриториальном.

6.... кредита- это исходные элементы механизма креди­тования.

A. Законы

B. Функции.

C. Принципы.

D. Признаки.

7. Принципы кредита целесообразно выводить из... кредита.

A. Законов.

B. Функций.

C. Границ.

D. Роли.

8. Возвратность является ... кредита.

А. Принципом.

B. Сущностной особенностью.

C. Функцией.

D. Ролью.

9. Установите соответствие характеристик, приведенных в правой колонке, сущностным особенностям законов креди­та, приведенным в левой колонке.

10. Формы кредита классифицируются в зависимости от характера:

A. Отраслевой направленности, объектов кредитования, обеспеченности кредита.

B. Срочности и платности кредита, а также стадий воспроизводства, обслуживаемых ссудой.

C. Кредитора и заемщика, отраслевой направленности кредита и его обеспеченности.

D. Ссуженной стоимости, кредитора и заемщика, целевых потребностей заемщика.

11. В ... форме кредита ссуда предоставляется и погашается в форме товарных стоимостей.

А. Смешанной.

B. Товарной.

C. Денежной.

D. Товарно-денежной.

12. Преобладающей формой кредита в современной экономике является... форма.

A. Товарная.

B. Смешанная.

C. Товарно-денежная.

D. Денежная.

13. В ... форме кредит непосредственно выдается заемщику без опосредствующих звеньев.

A. Скрытой.

B. Явной.

C. Прямой.

D. Косвенной.

14. Под... формой кредита понимается кредит на заранее оговоренные цели.

A. Прямой.

B. Косвенной.

C. Скрытой.

D. Явной.

15. .... кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов.

A. Функция.

B. Вид.

C. Граница.

D. Роль.

16. В... форме кредита ссуда используется заемщиком для авансирования (кредитования) других субъектов.

А. Прямой.

В. Явной.

C. Скрытой.

D. Косвенной.

17. Сделка коммерческого кредита оформляется в основном:

A. Аккредитивом.

B. Векселем.

C. Инкассо.

D. Устной договоренностью.

18. Заемщиками в банковском кредите выступают:

A. Только юридические лица.

B. Только физические лица.

C. Только государство в лице представляющих его органов.

D. Юридические и физические лица.

19. Для ... кредита характерно движение ссуженной стоимости в следующих формах: предоставление кредита в товарной форме - погашение кредита в денежной форме.

А. Банковского.

В.. Коммерческого.

C. Гражданского.

D. Государственного.

20. В банковском кредите в качестве кредиторов могут выступать:

A. Любые кредитно-финансовые учреждения, располагающие временно свободными денежными средствами.

B. Только коммерческие банки.

C. Только страховые и инвестиционные компании.

D. Кредитно-финансовые учреждения, имеющие лицензию на право совершения кредитных операций.

21. Потребительский кредит выдается для оплаты ... стоимости товаров или услуг.

A. Полной.

B. Всей или части.

C. Части.

D. Не более 1/10.

22. В потребительских кредитах на неотложные нужды ссуда может быть использована заемщиком:

A. Только на производственные цели.

B. На любые цели.

C. Только на строительство садовых домиков и капитальный ремонт жилых помещений.

D. Только для финансирования затрат по приобретению жилья и созданию подсобного домашнего хозяйства.

23. Государственные займы могут быть:

A. Как внутренними, так и внешними.

B. Только внутренними.

C. Только региональными.

D. Только внешними.

24. По способу размещения государственные займы могут быть:

A. Выигрышными, процентными и товарными.

B. Краткосрочными и долгосрочными.

C. Принудительными, размещаемыми по подписке и свободно обращающимися

D. Облигационными и безоблигационными.

25. В отличие от коммерческого кредита, лизинговый кредит погашается:

A. Только товарами.

B. Товарами и деньгами.

C. Только деньгами.

D. Только средствами производства.

26. ... кредит - это форма кредита, в которой заемщиками являются физические лица, а кредиторами - кредитные уч­реждения и торговые организации.

A. Ипотечный.

B. Гражданский.

C. Потребительский.

D. Коммерческий.

27. Значение... кредита заключается в том, что он способствует модернизации производства и широкому внедрению достижений научно-технического процесса.

A. Лизингового.

B. Государственного.

C. Потребительского.

D. Ипотечного.

28. Основным признаком ... формы кредита является непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней.

A. Международной.

B. Гражданской.

C. Государственной.

D. Банковской.

29. ... кредит базируется на арендной сделке с правом выкупа оборудования по остаточной стоимости.

A. Лизинговый.

B. Коммерческий.

C. Ипотечный.

D. Хозяйственный.

30. Значение... кредита заключается в том, что с его помощью укрепляются производственные связи между предприятиями и происходит перераспределение между ними товарно-материальных ценностей.

A. Государственного.

B. Коммерческого.

C. Банковского.

D. Гражданского.

Раздел 2.3.