Годовая программа сбыта на 200__ г.
| № п/п | Изделия | Продажа, штук | Цена реализации, ДЕ | Доход, ДЕ |
| 1. 2. и т.д. | "А" "Б" | |||
| Итого |
Фактически общая программа сбыта расшифровывается частными программами сбыта с анализом по сферам ответственности (сбытовым территориям) и продажи каждого изделия по месяцам.
Производственная программа
Составляет руководитель производства, только в количественных показателях. Программа должна обеспечить удовлетворение объема продаж и создание необходимого уровня запасов готового продукта (в разбивке по месяцам).
Таблица 6
Годовая производственная программа, шт.
| № п/п | Показатели | Цех №1, изделие А | Цех №2, изделие Б |
| 1. 2. | Изделия к реализации, ед. Планируемый запас на конец года | ||
| 3. | Всего на продажу и запас (п. 1 + п. 2) | ||
| 4. | Планируемый запас на начало года | ||
| 5. | Произвести изделий (п. 3 – п. 4) |
Смета использования основных материалов
В соответствии с годовой производственной программой составляют годовую смету использования материалов (табл. 7).
Таблица 7
Годовая смета использования основных материалов
| № п/п | Мате-риал | Цена, руб. за кг | Цех №1, произвести 10200 изделий | Цех №2, произвести 1605 изделий | Итого | |||||
| кол-во на 1 изде-лие, кг | кол-во на про-грам-му, кг | сумма, ДЕ | кол-во на 1 изде-лие, кг | кол-во на про-грам-му, кг | сумма, ДЕ | кол-во на весь вы-пуск, кг | сумма, ДЕ | |||
| 1. 2. и т.д. | X Z | 1,8 4,0 | ||||||||
| Итого | х | х | х | х | х | х |
Годовая смета также расшифровывается по месяцам. Она служит базой для составления сметы закупок материальных ресурсов.
Смета затрат на приобретение основных материалов
Начальник отдела закупок должен обеспечить своевременное приобретение материалов по запланированной цене, исходя из сметы использования материалов и запланированного уровня запасов. Составляется годовая смета с разбивкой по месяцам (табл. 8).
Таблица 8
Годовая смета затрат на приобретение основных материалов
| № п/п | Показатели | Ед. изм. | Материал X | Материал Z |
| 1. | По годовой смете использования материалов | кг | ||
| 2. | Планируемый запас на конец года | кг | ||
| 3. | Итого потребность (п. 1 + п. 2) | кг | ||
| 4. | Планируемый запас на начало года | кг | ||
| 5. | Итого приобрести (п. 3 – п. 4) | кг | ||
| 6. | Планируемая цена приобретения | ДЕ | 1,8 | 4,00 |
| 7. | Итого расходы на закупки | ДЕ |
Всего расходов на закупку 209772 + 236580 = 446352 ДЕ.
Смета по труду основных производственных рабочих
Начальники цехов подготавливают расчеты затрат рабочего времени, необходимого для удовлетворения потребностей производства, и составляется годовая смета по труду, с разбивкой по месяцам.
Таблица 9
Дата добавления: 2018-09-24; просмотров: 575;