ТЕМА 8. Управление ликвидностью коммерческого банка

1. Система централизованного и децентрализованного управления ликвидностью коммерческого банка.

2. Управление ликвидностью на основе экономических нормативов.

3. Механизм управления ликвидностью на основе денежных потоков.

4. Зарубежный опыт управления ликвидностью.

1вопрос.

Ликвидность банков является основополагающим фактором их платежеспособности, создающим доверие публики к банковской системе. Управление ликвидностью представляет собой совокупность действий, направленных на обеспечение ликвидности, как отдельного коммерческого банка, так и банковской системы в целом.

У правление ликвидностью коммерческого банка в России осуществляется на двух уровнях: на уровне Банка России (цен град изованное управление), на уров­не коммерческого банка (децентрализованное управление). Меры по обеспече­нно ликвидности, осуществляемые централизованно и децентрализованно, раз­личаются по целевой направленности, содержанию используемых методов и инструментов, организации процесса управления.

Целью централизованного управления ликвидностью является поддержание ликвидности каждой кредитной организации Соответственно задачами такого управления выступают: определение регулятивных норм и правил дея­тельности кредитных организации, обеспечивающих их ликвидность; выбор ин­струментов регулирования ликвидности организация контроля за состоянием тнквидности отдельной кредитной организации и банковской системы в целом.

Особенностью современного этапа централизованного управления ликвидностыо в России явяется, во-первых, тенденция к сокращению обязательных нормативов банков, регулирующих риск ликвидности; во-вторых, повышение внимания со стороны Банка России к наличию и качеству системы управления ликвидностью каждым банком

Следует отметить, что управление ликвидностью на уровне отдельной кредитной организации представляет собой сложную систему мероприятий по измерению, анали­зу, контролю и регулированию ликвидности. Поскольку на ликвидность кредитной организации оказывает втияние множество факторов, лежащих в сфере формирования собственного капитала, привлеченных ресурсов, размещения средств, создания резервов, процесс управления ликвидностью по существу охватывает управ чение всеми активами и пассивами кредит­ной организации, включая забалансовые операции.

Целями управления ликвидностью на уровне конкретной кредитной организации являются:

- обеспечение своевременного и полного удовлетворения банком обязательств перед кредиторами, т.е. предотвращение рисков ликвидности и платежеспособности;

-поддержание такой структуры активов и пассивов, которая обеспечивала бы оптимальное сочетание ликвидности и прибыльности КБ, т.е. не допускала бы сверхликвидности и потери некоторой доходности.

В этой связи задачи управления ликвидностью сводятся к следующему:

- определение текущей потребности кредитной организации в ликвидных средствах, обеспечивающих выполнение имеющихся обязательств перед кредиторами и вкладчиками, поддержание их на соответствующем уровне;

- обеспечение сопряженности сроков движения активов и пассивов для поддержания среднесрочной и долгосрочной ликвидности;

- организация внутрибанковского контроля за соблюдением требований Банка России к уровням экономических нормативов, регулирующих ликвидность кредитной организации, а также полноте и срокам формирования фонда обязательных резервов;

- создание системы краткосрочного прогноза;

- разработка процедур принятия решений в части управления ликвидностью;

- создание внутрибанковской информационной системы для сбора и анализа состояния ликвидности в кредитной организации.

Достижение названных целей и задач предполагает создание в кредитной организации стройной системы управления ликвидностью, включающей:

· комплекс организационных мер по анализу, оценке и контролю,

· обоснование методов и инструментов управления ликвидностью; выбор способа регулирования ликвидности.

2 вопрос.

Состав показателей ликвидности определяется каждым банком исходя из рекомендаций надзорного органа и выделения специфических факторов, влияющих на ликвидность конкретного банка.

Банком России установлено три обязательных норматива ликвидности, о состоянии которых кредитные организации отчитываются ежемесячно, но рассчитываемых ежедневно. Требования Банка России по ежедневному расчету обязательных норм позволяют банкам и ЦБ систематически контролировать состояние ликвидности.

Наряду с обязательными экономическими нормативами каждая кредитная организация может применять для оценки собственной ликвидности и дополнительные показатели. К их числу можно отнести структурные показатели, характеризующие степень диверсификации активных или депозитных операций, например:

· Показатель доли крупных кредитов, определяемый как соотношение суммы крупных кредитов, рассчитанных аналогично показателю Н6 к сумме выданных кредитов;

· Показатель доли крупных депозитов, который рассчитывается как соотношение суммы крупных депозитов, исчисленных по методике ЦБ, к сумме депозитов (до востребования, срочных, сберегательных),

· Показатель доли межбанковских кредитов, рассчитанных как соотношение суммы привлеченных межбанковских кредитов к сумме привлеченных ресурсов (депозиты и межбанковские кредиты).

Важным в управлении ликвидностью является не только выбор показателей, но и установление их предельных значений, позволяющее осуществлять оценку состояния. При этом следует различать нормативное и предельное значения показателя.

Нормативное значение задает надзорный орган, его следует рассматривать в качестве жесткого предела (лимита). Предельное значение определяет для себя банк (кредитная организация). Оно может устанавливаться и для показателей, введенных Банком России, в т.ч. и обязательных к выполнению. В этом случае предельное значение соответствующего показателя означает внутренний предел, введенный банком для управления риском ликвидности. Банк, имеющий прочное финансовое положение, высокий авторитет на межбанковском рынке, может определить предельные значения показателей ликвидности на уровне нормативных. Другим банкам в целях предотвращения риска недостаточной ликвидности следует устанавливать предельные значения показателей ликвидности с отклонением от нормативных. По дополнительным показателям кредитная организация самостоятельно определяет предельные значения, ориентируясь на внутреннее положение и внешнюю ситуацию.