устойчивости страховых организаций.

Сострахование – это заключение договора страхования в отношении какого-либо объекта сразу несколькими страховщиками с указанием в договоре прав и обязанностей каждого из них.

Перестрахование—это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля и обеспечения финансовой устойчивости.

В основе перестрахования договор, согласно которому одна сторона—цедент, передает страховой риск другой стороне (т.е. перестраховщику), который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного им страхового возмещения. Риск, принятый перестраховщиков от цедента, довольно часто подвергается последующей передаче следующему страховому обществу.

Стремление страховщиков к выравниванию страховых сумм породило потребность в перестраховании, то есть в передаче другому страховщику части стоимости рисков. Перестрахование позволяет компенсировать колебания и сокращать потенциал ущерба.

Страховое общество, передающее риск, называется перестрахователем (цедентом), а принимающее риск в перестрахование – перестраховщиком или цессионарием. Сам процесс передачи риска следует называть цедированием риска (перестраховочной цессией). Риск, принятый данным перестраховщиком от цедента, часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Последующая передача перестраховочного риска называется ретроцессией. Компания, отдающая риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а организация, принимающая, – ретроцессионарием.

Главная задача, которую решает перестрахователь, состоит в том, чтобы определить, какую часть стоимости крупных рисков передать в перестрахование, а какую оставить в своем страховом портфеле.

Договорные отношения, связанные с перестрахованием можно разделить на три группы:

1) облигаторные;

2) факультативные;

3) смешанные.

По облигаторным договорам перестрахователь или перестраховщик обязаны часть или полную стоимость каждого риска передавать или принимать в перестрахование на территории данной страны. Этот вид перестрахования имеет цель максимально использовать емкость страхового риска страны для предотвращения утечки валюты за границу по каналам перестрахования.

При факультативных отношениях вопрос о перестраховании решается сторонами в каждом конкретном случае. Перестрахователь (цедент) может передавать в перестрахование любую долю риска, а перестраховщик не имеет обязательств перед передающей компанией по приему рисков перестрахования. Он может полностью отклонить предложение, принять его частично или выработать встречные условия, на которых риск мог бы быть принят в перестрахование.

Смешанные договоры представляют обязанность одной стороны и добровольное волеизъявление другой по передаче или приему рисков в перестрахование.

Различают пропорциональное и непропорциональное страхование. В пропорциональном страховании страховые суммы, страховые взносы и страховые выплаты распределяются между цедентом и перестраховщиком. Обязанность перестраховщика произвести страховую выплату наступает лишь в том случае, если ее размеры превысят оговоренный предел (приоритет цедента)

Договоры непропорционального перестрахования подразделяется на договоры экцедента убытка и экцедента убыточности. Страховые суммы, страховые взносы и страховые выплаты распределяются между цедентом и перестраховщиком непропорционально.

Уровень выплат= (страховые выплаты/страховые премии )х100

Наиболее существенная сторона договорных отношений связана с распределением стоимости рисков. Применяется две системы распределения:

1) квотная;

2) эксцедентная.

При квотной системе распределения в перестрахование передается заранее определенная часть стоимости риска, выраженная в процентах.

Эксцидентная представляет передачу в перестрахование излишка стоимости риска по сравнению с установленным лимитом.

Таким образом, перестрахование позволяет создать страховой портфель страховщика, состоящий из однородных по стоимости страховых рисков и тем самым обеспечить финансовую устойчивость страховых операций.

1.