Учет кассовых операций

Корреспондирующие счета Содержание операции
Дебет Кредит
С расчетного счета предприятия денежные средства внесены в кассу
Получены наличные деньги от покупателей и заказчиков за реализованную продукцию
Возврат подотчетным лицом неиспользованных денежных средств
73/2 Поступили деньги, внесенные работником организации в погашение задолженности по ссудам, займам, за товары, проданные в кредит, а также в погашение причиненного материального ущерба
75/1 Поступили суммы взносов (вкладов) в уставный (складочный) капитал организации, внесенные учредителями (участниками)
91/1 Отражено поступление сумм, связанных с предоставлением за плату во временное пользование активов организации
91/1 Обнаружен излишек денежных средств кассы
Получен краткосрочный заем (кредит)
Сдана в банк выручка, депонированная зарплата и т.п.
Погашена задолженность наличными деньгами перед поставщиками и подрядчиками; выдан аванс поставщику под предстоящую поставку материалов, сырья и прочих активов
Выплачены пособия (по временной нетрудоспособности, по случаю рождения ребенка, по уходу за ребенком в возрасте до полутора лет и др.) из средств Фонда социального страхования РФ
Выплачена заработная плата, выдан аванс за первую половину месяца
Выданы наличные деньги подотчетному лицу на хозяйственные нужды, на командировочные расходы; выдано в возмещении допущенного перерасхода
75/2 Выплачены дивиденды от участия в организации
Выплачена депонированная заработная плата и прочие депонированные суммы

 

 

Учет кассовых операций в иностранной валюте

Первичный документ Содержание операции Корреспондирующие счета
Дебет Кредит
Приходный кассовый ордер В банке получены денежные средства в иностранной валюте на командировочные расходы 52/22
Расходный кассовый ордер Выдана валюта под отчет командирован ному лицy
Авансовый отчет, приходный кассовый ордер Работником возвращена в кассу организации неиспользованная сумма валютных денежных средств, выданных ему на командировочные расходы
Бухгалтерская справка-расчет При изменении курса рубля остатки наличной иностранной валюты в кассе переоцениваются: – отражается отрицательная курсовая разница – отражается положительная курсовая разница 91/2 91/1
Расходный кассовый ордер, выписка банка по валютному счету Отражено внесение наличной валюты на текущий валютный счет организации в банке 52/22

 

 








Дата добавления: 2016-11-02; просмотров: 568;


Поиск по сайту:

При помощи поиска вы сможете найти нужную вам информацию.

Поделитесь с друзьями:

Если вам перенёс пользу информационный материал, или помог в учебе – поделитесь этим сайтом с друзьями и знакомыми.
helpiks.org - Хелпикс.Орг - 2014-2024 год. Материал сайта представляется для ознакомительного и учебного использования. | Поддержка
Генерация страницы за: 0.003 сек.