КОРПОРАТИВНАЯ ИМИТАЦИОННАЯ МОДЕЛЬ

Корпорацией «Про-Инвест» 10 лет назад была создана информационно-аналитическая система Project Expert, имитирующая финансово-экономическую деятельность предприятия. В настоящее время эта система применяется не только на предприятиях России, но и за ее пределами. Широким кругам экономистов-практиков Project Expert известна как инструмент для подготовки бизнес-планов. В последней версии этой информационно-аналитической системы реализованы новые возможности корпоративной имитационной модели предприятия, позволяющие решать широкий круг задач оперативного и стратегического планирования.

Планирование всегда связано с будущим, а модель является представлением ожидаемой реальности. Для разработки стратегии развития предприятия в сложных условиях экономики переходного периода, характеризуемых высокой инфляцией, структурными изменениями в ценообразовании, проблемами взаимных неплатежей, применяются динамические методы, используемые в имитационном моделировании. Имитационные модели строятся на описании денежных потоков как событий, происходящих в различные периоды времени. Сценарный подход, используемый в данных моделях, позволяет разработать различные варианты стратегий, принять обоснованное управленческое решение, направленное на достижение целей предприятия. В этом смысле использование последних достижений информационных технологий представляет специалистам широкие возможности в создании все более эффективных моделей.

Корпоративная модель, реализованная в Project Expert, дает обобщенное представление о предприятии, ведь для задач стратегического масштаба не имеют значения данные оперативного учета или параметры технологических процессов. На этом уровне принимаются во внимание объемы производства и сбыта, величина издержек производства и реализации и другие обобщенные показатели деятельности предприятия. Модель называется имитационной, потому что дает представление о деятельности предприятия на предстоящий период, имитируя материальные и денежные потоки. Составляя с помощью Project Expert описание деятельности своего предприятия, пользователь создает модель, позволяющую провести всесторонний анализ различных управленческих решений.

Исходными данными, необходимыми для построения модели предприятия, являются:

· планы развития и обновления основных средств;

· планы производства и реализации;

· издержки производства и реализации и прогноз их изменения;

· прогноз индексов инфляции и курсов валют, используемых предприятием расчетов.

Уровень детализации описания определяется пользователем. Модель может быть очень обобщенной или тщательно проработанной в зависимости от характера задач, которые предполагается решать с ее помощью.

Результатом работы модели является набор отчетов, отражающих движение материальных ресурсов и денежных потоков на всем протяжении заданного периода планирования. Кроме того, в программе предусмотрен расчет финансово-экономических показателей, показателей эффективности инвестиций. Эти выходные данные, а также средства деловой графики и являются материалом для анализа сценариев развития предприятия и принятия стратегических решений.

Построив при помощи Project Expert имитационную модель предприятия или инвестиционного проекта, пользователь получает возможность:

· разработать детальный финансовый план и определить потребность в денежных средствах на перспективу;

· определить схему финансирования предприятия, оценить возможность и эффективность привлечения денежных средств из различных источников;

· разработать план развития предприятия или реализации инвестиционного проекта, определив стратегию производства, обеспечивающую рациональное использование материальных, людских и финансовых ресурсов;

· проиграть различные сценарии развития предприятия, или реализации инвестиционного проекта варьируя значения факторов, способных повлиять на финансовые результаты;

· сформировать стандартные финансовые документы, рассчитать финансовые показатели, произвести анализ эффективности текущей и перспективной деятельности предприятия, инвестиционного проекта;

· подготовить бизнес-план инвестиционного проекта.

2. СТРУКТУРА И ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ
ВОЗМОЖНОСТИ PROJECT EXPERT

Project Expert включает следующие основные блоки:

ü блок моделирования;

ü блок генерации финансовых документов;

ü блок анализа;

ü генератор отчета.

Блок моделированияпредставляет собой набор функциональных модулей, содержащих инструментальные средства, позволяющие разработчику проекта сформировать имитационную модель, используя описания бизнес-операций (табл. 1).

Блок генерации финансовых документовобеспечивает автоматическое формирование следующих стандартных финансовых форм, соответствующих международным стандартам бухгалтерского учета:

· прогноз движения денежных средств;

· отчет о прибылях и убытках;

· балансовая ведомость;

· отчет об использовании прибыли.

Перечисленные документы являются источником исходных данных для расчета показателей эффективности проекта.

Таблица 1

Функциональные модули блока моделирования
деятельности предприятия

Блок анализа предназначен дня расчета стандартных финансовых показателей: финансовых коэффициентов (показателей ликвидности, платежеспособности, деловой активности, рентабельности, структуры капитала), показателей эффективности инвестиций и для проведения анализа чувствительности инвестиционного проекта.

Генератор отчета предназначен для формирования описательной части бизнес-плана, построения графиков, печати отчетных документов.