Характеристики активов

СОЗДАНИЕ ОПЕРАЦИОННОГО ПЛАНА

Операционный план предназначен для ввода исходных данных по сбыту произведенной продукции и об издержках, которые могут быть отнесены к периоду производственной деятельности предприятия, реализующего проект.

Раздел Операционный плансодержит следующие модули модулей:

Ø План сбыта;

Ø Материалы и комплектующие;

Ø План производства;

Ø План персонала;

Ø Общие издержки.

Стратегия продаж компании, реализующей проект, должна быть детально проработана на стадии планирования. В условиях высокой инфляции факторы времени, определяющие стратегию сбыта, оказывают существенное влияние на финансовый результат проекта.

Project Expert предоставляет пользователю исчерпывающий набор инструментов для описания индивидуальной стратегии реализации продукции услуг.

В процессе разработки стратегии продаж следует учитывать временные факторы, такие как: время реализации продукта (услуги), время задержки платежа после поставки продукции, а также условия оплаты продукта или услуги потребителем (по факту, с предоплатой или в кредит). Особенно значимы факторы времени для проекта, который реализуется в условиях инфляции В условиях инфляции поступления будущих периодов времени теряют свою ценность Разрабатывая стратегию сбыта продукции, нужно помнить о том, что в условиях рынка одним из наиболее распространенных методов стимулирования спроса являются льготные условия оплаты. Однако в условиях инфляции предоставление льготных условий оплаты может очень негативно отразиться на результатах. Таким образом, разрабатывая стратегию, необходимо, с одной стороны, думать о том, как повысить спрос, но в то же время не потерять в цикле оборота денежных средств. В общем виде цикл оборота денежных средств можно представить в виде схемы, изображенной на рис 7.

Рис. 7. Цикл оборота денежных средств

Рис. 8. План сбыта

Модуль План сбытапредназначен для ввода информации о ценах на продукты и предполагаемых тенденциях их изменений, условиях продажи и оплаты товаров или услуг, а также других данных, относящихся к маркетинговой политике компании.

Диалоговое окно План сбыта(рис.8) состоит из двух основных частей: таблицы, содержащей список продуктов и информацию о ценах (верхняя часть диалога) и диалоговой панели для ввода информации об объемах и условиях сбыта текущего продукта (нижняя часть диалога), которая изменяется от степени детализации вводимых данных (флажок Детальное описание)

В верхнюю таблицу диалога вводится информация о ценах на продукцию проекта. Поле Наименованиетаблицы недоступно для редактирования и отображает ранее введенную информацию ('модуль Список продуктовраздела Проект).

Ø Цену на продукт можно указать только в одной валюте проекта.

Ø Цена продукта указывается с учетом НДС.

В нижней части диалога возможны два режима ввода данных: упрощенный вариант, который используется при необходимости провести предварительный расчет проекта (флаг Детальное описаниеотключен), и вариант подробного описания плана сбыта для детального расчета проекта (флаг Детальное описаниевключен).

При использовании упрощенного режима ввода данных доступна только вкладка Объем сбыта.

При включении флажка Детальное описаниев диалоговом окне План сбытапоявляются дополнительные закладки Ценообразование, Условия оплаты, Условия продаж,а также появляется возможность указания вариантов продаж (экранная кнопка Варианты).В режиме детального описания предоставляется возможность описания нескольких вариантов продаж каждого продукта (продажи на экспорт, с предоплатой, в кредит идр.). Прогнозируемый объем сбыта для каждого продукта по периодам указывается в карточке Объемсбыт. Длительность периодов соответствует масштабу представления информации, указанному в модуле Отображение данныхраздела Проект.Если при редактировании таблицы были введены данные в период, равный кварталу или году, то введенная сумма равномерно распределяется по месяцам данного периода.

Данные по объему сбыта продукта можно вводить непосредственно в таблицу вкладки Объем сбытаили воспользоваться функцией быстрого ввода данных. Для этого необходимо нажать кнопку Быстрый ввод......

Впрограмме предусмотрена возможность ведения общего склада материалов и комплектующих. Эта функция реализована в модуле Сырье, материалыи комплектующие.

Модуль План производствапредназначен для описания производственной программы предприятия. В этом модуле вводится информация о прямых затратах, формируется график производства. К прямым (переменным) затратам относятся те статьи затрат, объем которых непосредственно зависит от объема производства продукции. К ним можно отнести; затраты на сырье, материалы, сдельную заработную плату. Ввод значений статей прямых производственных затрат осуществляется по отношению к единице продукции.

Модуль План персоналапредназначен для формирования штатного расписания предприятия, реализующего проект. Ввести данные о персонале можно по трем различным группам: управление, производство, маркетинг.

Модуль Общие издержкипредназначен для ввода информации о постоянных затратах, связанных с управлением, производством и маркетингом, которые могут быть отнесены к определенному периоду времени. Этот тип затрат иногда называют накладными расходами. К таковым можно отнести: затраты на коммунальное обслуживание, аренду помещений иоборудования, ремонтные работы, маркетинг и т.п.

Упражнение 1. Осуществить ввод данных о сбыте продукции предприятия, реализующего проект

Ø Выбрать раздел Операционный план,далее модуль План сбыта.

Ø Ввести информацию о цене продукции вместе с НДС.

Таблица 6

Цена продукции

Ø Выделить продукт. В нижней части диалогового окна методом быстрого ввода ввести информацию о прогнозируемом объеме сбыта.

Таблица 7

План сбыта

Упражнение 2. Осуществить ввод данных о сырье, материалах, комплектующих

Ø В разделе Операционный план выбрать модуль Сырье, материалы, комплектующие.

Ø По правилам работы со списками ввести информацию. Данные взять из табл. 8.

Упражнение 3. Осуществить ввод информации о прямых затратах производственного периода

Ø В разделе Операционный планвыбрать модуль План производства.Выбрать в верхней части диалогового окна продукт. В нижней части диалогового окна на вкладке Материалы и комплектующиевключить опцию Список материалов и комплектующих.Ввести информацию об издержках на материалы, сырьё, комплектующие, взяв данные из таблиц 9, 10, 11 по следующему алгоритму:

Ø В окне ввода сделать правый щелчок мыши, из контекстного меню выбрать команду Добавить издержку.

Ø В возникшем списке выбрать нужную издержку, подтвердить выбор кнопкой ОК.

Ø В информационном поле справа (имя информационного поля соответствует имени издержки) ввести данные расхода в производство.

Ø В нижней части диалогового окна перейти на вкладку Сдельная заработная плата.Включить опцию Список операций.Вести информацию о выполняемых операциях в соответствии с технологией изготовления следующим образом: в окне ввода сделать правый щелчок мыши, из контекстного меню выбрать команду Добавить операциюи ввести операцию.

Упражнение 4. Сформировать штатное расписание предприятия

Ø В разделе Операционный планвыбрать модуль План персонала.В диалоговом окне на соответствующих вкладках Управление, Производство, Маркетингввести данные о персонале по правилам работы со списком.

Для каждой должности выполнить описание выплат в нижней части окна. Данные взять из табл. 12.

Упражнение 5. Осуществить ввод информации о постоянных затратах

Ø В разделе Операционный план выбрать модуль Общие издержки.

Ø Для соответствующего раздела (Управление, Производство, Маркетинг) ввести данные о связанных с указанным разделом статьях затрат.

Для каждой статьи затрат выполнить описание выплат в нижней части окна. Данные взять из таблицы 13.

Таблица 12

План персонала*

* Здесь и далее продолжительность проекта — 36 месяцев

Таблица 13