Формы реорганизации коммерческого банка.

В официальных документах реорганизация банков однозначно понимается как то, что необходимо только проблемным банкам: или как инструмент наказания, или как мера, призванная помочь им решить свои проблемы (мера финансового оздоровления). При этом в разных законах называются разные перечни форм реорганизации, и в основном, – это присоединение и слияние. Но необходимо понимать, что потребность в реорганизации возникает на различных этапах развития банков как экономических субъектов.

Типичными проблемами (причинами реорганизации), которые постоянно должны решать банки (и в том числе финансово устойчивые, а подчас только они, так как соответствующая работа часто требует наличия свободных ресурсов), являются:

- изменение организационных структур (открытие новых служб и обособленных структурных подразделений, включая филиалы, сокращение и ликвидация части прежних служб и подразделений, изменение, обновление состава и численности сотрудников и руководителей);

- изменение состава участников, реже организационно-правовой формы;

- вхождение в те или иные банковские группы, холдинги, финансово-промышленные группы и т.п. структуры и выход из них;

- изменение существующих бизнес-процессов, технологического уклада обслуживания клиентов, менеджмента в целом.

Некоторые правовые характеристики реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования) юридических лиц можно найти в ГК РФ (ст. 58). Рабочие процедуры, которых необходимо придерживаться при реорганизации банков, излагаются в документах ЦБ РФ. Так, порядок проведения реорганизации банка, как меры предупреждения его банкротства, определен в Инструкции ЦБ РФ от 11 ноября 2005 г. № 126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций». Основные этапы и процедуры присоединения или слияния банков представлены в Положении ЦБ от 29 августа 2012 г. № 386-П «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения». Разделение и выделение как формы реорганизации банков в российской практике в настоящее время не встречаются и интереса для банков пока не представляют. Тем не менее, основные процедуры реорганизации банков в указанных формах (необходимые документы, порядок их рассмотрения и т.д.) зафиксированы в Инструкции ЦБ РФ № 135-И.

Слияние двух и более юридических лиц:

Ø с правовой точки зрения представляет собой такой процесс, в результате которого права и обязанности каждого из них переходят к вновь возникшему юридическому лицу.

Ø с точки зрения организационно-экономической и применительно к банковскому сектору это будет означать появление нового банка вместо двух или более ранее зарегистрированных и лицензированных банков, лицензии которых в ходе слияния аннулируются. Новый банк должен пройти государственную регистрацию и лицензирование.

Присоединениеодного или нескольких юридических лиц (присоединяемого, присоединяемых) к другому юридическому лицу (присоединяющему) означает:

• с правовой точки зрения - переход прав и обязанностей первого (первых) к этому другому юридическому лицу;

• с организационно-экономической точки зрения применительно к банковскому сектору - аннулирование лицензии присоединяемого банка (банков) и его (их) ликвидацию как самостоятельного юридического лица (лиц) и одновременно сохранение присоединившего банка с его перерегистрацией (в его устав вносятся необходимые изменения и дополнения) и оформлением ему новой лицензии или сохранением прежней лицензии.

С экономической (финансовой) точки зрения суть слияния банков и присоединения банка к другому банку одинакова укрупнение банков в форме централизации банковских капиталов.

Разделение банкапредставляет собой:

• с правовой точки зрения - переход всех его прав и обязанностей к вновь возникшим вместо него двум или более банкам;

• с организационно-экономической точки зрения - прекращение деятельности прежнего банка, аннулирование его лицензии и ликвидация акта о его регистрации и возникновение на его месте двух и более новых банков, каждый из которых должен будет пройти государственную регистрацию и получить лицензию.

Выделение банка из банкаозначает:

• с правовой точки зрения - переход прав и обязанностей, какими обладал и продолжает обладать банк, к одному или нескольким новым банкам, возникшим на его базе;

• с организационно-экономической точки зрения - появление наряду с прежним банком еще одного или более новых банков, которые должны пройти процедуру регистрации и лицензирования. В учредительные документы реорганизующегося банка вносятся соответствующие изменения, связанные, прежде всего, с уменьшением размеров его капитала.

Преобразование банкаозначает:

• с правовой точки зрения - переход всех его прав и обязанностей к другому банку (или иному юридическому лицу) в связи с изменением банком своей организационно-правовой формы;

• с организационно-экономической точки зрения это будет означать:

1) или сохранение прежнего банка в новой для него организационно-правовой форме (банка, работавшего как ООО, - в форме банка акционерного, и, наоборот) с перерегистрацией и заменой ранее полученной им лицензии на равноценную;

2) или возникновение вместо банка небанковской организации (вместо банка, действовавшего в форме ООО, - производственного кооператива, а вместо банка в форме АО - производственного кооператива либо некоммерческой организации).

С экономической (финансовой) точки зрения разделение и выделение банков представляют собой разукрупнениебанковских капиталов. Пре­образование банка в этом плане - процесс нейтральный.

Преобразование банка из формы ОАО в форму ЗАО или, наоборот, по закону реорганизацией не считается.

Преобразование НКО в банк в соответствии с документами Банка России рассматривается как учреждение нового банка.

Любая форма реорганизации (за исключением преобразования) являются весьмарискованными операциями.

Причины неудачных реорганизаций:

ü отсутствие опыта у лиц, возглавляющих или непосредственно проводящих реорганизацию;

ü отсутствие у сторон стратегии и плана последующих действий;

ü неверные оценки активов банков, ожидаемых и фактических результатов;

ü недоучет или неадекватный учет противоречивых групповых интересов собственников банков;

ü недостаток знаний об объекте поглощения, о степени со­вместимости и взаимодополняемости объединяющихся банков;

ü плохое отношение руководства присоединяемого банка к проекту;

ü сильные различия в корпоративных культурах;

ü и другие.

Четко сформулированные и сбалансированные стратегия и план присоединения или слияния - хотя и недостаточное, но необходимое условиеуспеха реорганизации. Банк должен ясно понять, ради чего начинает процесс, какую позицию на рынке он хочет занять и что для этого придется делать. Стратегия укрупняющихся банков всегда должна быть основана на сильной мотивации (стремлении внедриться на новый географический рынок, получить новых клиентов в динамично развивающейся отрасли, приобрести структуру с высокоэффективным банковским продуктом и др.). А процессы слияния или поглощения должны рассматриваться не столько как организационные про­цессы, сколько как способ (инструмент) развития своего бизнеса, создания нового, единого и более эффективного банка.

Главными причинами необходимости финансового оздоровления (санирования)банка являются:

1. неэффективное вложение средств в необязательные проекты, непроизводительные траты;

2. отток средств при значительном дисбалансе по срокам между пассивами и активами;

3. потерю капитала, когда для приукрашивания отчетности и/или удовлетворения острой потребности в платежах ресурсы привлекаются под завышенные проценты и фактически расходы превышают доходы;

4. низкое качество портфеля активов, когда, например, доля безнадежных кредитов растет, а выдавать новые не позволяют ограниченные ресурсы, что порождает эффект замкнутого круга.

В конечном счете, всё можно свести к одной общей причине - низкому качеству внутреннего управления банком.

В Федеральном законе от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» определено содержание процесса финансового оздоровления. Применительно к банкам данный процесс может включать в себя:

1) оказание финансовой помощи банку его участниками и иными лицами;

2) изменение структуры активов и пассивов банка;

3) изменение организационной структуры банка;

4) приведение в соответствие УК банка и величины его собственного капитала;

5) иные меры, осуществляемые в соответствии с законами.

Финансовая помощьбанку может быть оказана в формах:

® размещения денег на депозите в банке на срок не менее 6 месяцев и под умеренные проценты (с учётом среднерыночных процентов межбанковского кредитного рынка);

® предоставления банку поручительств (гарантий) по кредитам, которые он берет;

® предоставления банку отсрочки и/или рассрочки платежа;

® отказа от распределения прибыли банка в качестве дивидендов и направления ее на финансовое оздоровление банка;

® дополнительного взноса в УК банка;

® новации долга, а также в иных формах, способствующих устранению причин, вызвавших необходимость финансового оздоровления банка.

Изменение структуры активовможет предусматривать:

ü улучшение качества кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов более ликвидными;

ü приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение;

ü сокращение расходов, в т.ч. на обслуживание долга банка, и расходов на управление банком;

ü продажу активов, не приносящих дохода, и активов, продажа которых не помешает выполнению банковских операций;

ü иные меры, направленные на изменение структуры активов.

Изменение структуры пассивовможет включать в себя, в частности:

– увеличение собственного капитала;

– снижение размера и/или удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в структуре пассивов;

– увеличение удельного веса средне- и долгосрочных обязательств в структуре пассивов.

В соответствии с законом О банках и банковской деятельности банк обязан уменьшить свой УК до размера собственного капитала, если последний оказался меньше уставного капитала.

Организационную структурубанка можно изменять:

• путем изменения состава и численности сотрудников;

• путем изменения структуры;

• сокращения и ликвидации обособленных и иных структурных подразделений; и иными способами.

Процедуры подготовки требования о санировании и его предъявления банку прописаны в Инструкции ЦБ РФ от 11 ноября 2005 г. № 126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций.

В условиях глобального финансово-экономического кризиса ликвидности банковской системы от государства требуются решительные действия по предотвращению коллапса банковской системы и прекращению паники среди кредиторов. При осуществлении мероприятий по предупреждению банкротства банков предусматривается как привлечение средств заинтересованных частных инвесторов, так и государственное финансирование.

Одной из мер предупреждения банкротства банка может быть назначение в него временной администрации, которая и будет управлять банком в течение определенного времени. Нормативные положения о временной администрации по управлению проблемным банком содержатся в законах «О Центральном банке» и «О несостоятельности (банкротстве)», а также в Положении ЦБ № 279-П от 9 ноября.2005 г. «О временной администрации по управлению кредитной организацией».

Ликвидация коммерческого банка связана с отзывом (или аннулированием) лицензии на осуществление банковских операций.

Отзыв лицензии на осуществление банковских операций может быть произведен только в строго установленных Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» случаях:

1) установления недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия;

2) задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных этой лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи;

3) установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;

4) задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации);

5) осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией;

6) неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

7) неоднократного в течение одного года виновного неисполнения содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (с вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счетах (во вкладах) указанных лиц;

8) наличия ходатайства временной администрации;

9) и другие (подробнее – в статье 20 закона «О банках и банковской деятельности»)

Кредитная организация может быть ликвидирована добровольно (на основании решения ее учредителей) либо принудительно (по инициативе Банка России).

В том случае, если прекращение деятельности кредитной организации происходит по добровольному решению ее участников, Банком России принимается решение об аннулировании лицензии. Добровольная ликвидация может иметь место и, если у кредитной организации была отозвана лицензия, но по основаниям, не связанным с ее неудовлетворительным финансовым положением и неисполнением обязательств перед кредиторами и вкладчиками. В этом случае ликвидация кредитной организации происходит по единогласному решению ее участников (если она была создана в форме общества с ограниченной ответственностью) или на основании решения общего собрания акционеров (если банк является акционерным обществом).

Принудительная ликвидация кредитной организации может проводиться как при отсутствии у нее признаков несостоятельности (банкротства), так и при наличии у нее таких признаков, установленных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)». Если к моменту отзыва лицензии у кредитной организации отсутствуют признаки несостоятельности (банкротства), то Банк России в течение тридцати дней с даты публикации в «Вестнике Банка России» сообщения об отзыве лицензии обязан обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации данной кредитной организации и предоставить суду кандидатуру ликвидатора. Арбитражный суд принимает решение о ликвидации кредитной организации и назначении ликвидатора, если не будет доказано наличие у нее признаков банкротства на момент отзыва лицензии. Срок ликвидации кредитной организации не может превышать 12 месяцев со дня принятия арбитражным судом решения о ликвидации кредитной организации, но по обоснованному ходатайству ликвидатора он может быть продлен. Ликвидация завершается вынесением арбитражным судом определения о завершении ликвидации.

При наличии у кредитной организации признаков банкротства ее ликвидация производится в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)». Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствами и/или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. При этом кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствую­щие обязанности не исполнены ею в течение одного месяца с момента наступления даты их исполнения и (или) после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

При рассмотрении арбитражным судом дела о банкротстве кредитной организации применяются только процедуры наблюдения и конкурсного производства. Внешнее управление и мировое соглашение в отношении кредитных организаций не применяются. В случае процедуры наблюдения к кредитной организации применяются меры финансового оздоровления.

В 2004 году введён институт корпоративного конкурсного управляющего несостоятельными банками. В банках, имевших лицензии на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, полномочия конкурсного управляющего осуществляет Агентство страхования вкладов (АСВ) через назначенного им из числа своих служащих представителя, действующего на основании доверенности.

Целями деятельности АСВ как конкурсного управляющего являются эффективное функционирование системы управления процедурами банкротства при строгом соблюдении прав и законных интересов кредиторов, кредитной организации, общества и государства, повышение доверия к банковской системе.

Конкурсный управляющий в срок, не превышающий шести месяцев со дня открытия конкурсного производства, составляет промежуточный, ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемой кредитной организации, перечень предъявленных кредиторами требований, результаты их рассмотрения, а также сведения об осуществленных предварительных выплатах кредиторам первой очереди. Промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный баланс представляются в Банк России.

Ликвидация считается завершенной, а кредитная организация - прекратившей своё существование, - с момента внесения в Книгу государственной регистрации кредитных организаций записи об её ликвидации.