Порядок создания, расширения деятельности, реорганизации и ликвидации банков

Во всех общих вопросах создания и последующего функционирования банки подчиняются нормам общих законов (ГК РФ, федеральных законов «Об акционерных обществах», «Об обществах с ограниченной ответственностью»), но когда речь заходит о специфике их организации и деятельности, то первенство получают специальные банковские законы. Фундаментальные положения, относящиеся к учреждению нового банка и расширению его деятельности, зафиксированы в главе II Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Наиболее подробно основные положения создания кредитных организаций представлены в Инструкции ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

Организация нового банка требует гораздо больше труда и навыков, чем создание какой-либо другой коммерческой организации.

Порядок создания банка включает в себя три основных этапа:

1. этап подготовительной работы;

2. этап государственной регистрации банка в качестве юридического лица и кредитной организации;

3. этап получения лицензии (права проводить банковские операции).

Последние два этапа предполагают прохождение двухступенчатой процедуры: рассмотрение и согласование подготовленных документов на создание банка в ТУ ЦБ по предполагаемому месту нахождения будущего банка (его головной конторы) и рассмотрение тех же документов с приложенным к ним заключением ТУ в центральном аппарате Банка России. При этом в регистрации участвует также уполномоченный регистрирующий орган (функции такого органа поручены Федеральной налоговой службе).

На этапе подготовительной работы важным является создание небольшой организационной (рабочей) группы единомышленников в составе 3-5 человек, которые потом, при желании, могут войти в число сотрудников со­здаваемого банка.

В центре подготовительной работы должна быть проработка концепции, определяющей: миссию и стратегию будущей деятельности банка; размеры и структуру уставного капитала (УК), требования к учредителям и другим участникам (входящим в число участников в дальнейшем); цели деятельности, ее сферы и преимущественные направления, клиентскую базу; организационную структуру, органы управления, их полномочия, основные требования к организации управления.

Фактически формирование банка начинается с тщательного подбора его учредителей, готовых взять на себя такую ответственность.

Требования к учредителям (участникам)можно разделить на три группы: общие, количественные и качественные.

Общие требования к учредителям банка:

- учредителями банка могут быть юридические и физические лица, участие которых в кредитных организациях не запрещено законодательством;

– юридическое лицо - должник перед бюджетом, не может быть учредителем. На нормативном уровне достаточно жестко регламентированы порядок и критерии оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (новых участников) банка, в том числе группы связанных между собой юридических лиц. Особые требования действуют в отношении учредителей (новых участников) банка, являющихся федеральными органами исполнительной власти, органами государственной власти субъектов РФ, местного самоуправления либо государственными унитарными предприятиями и государственными учреждениями;

– учредители не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации (т.е. полностью или частично изымать свою долю из УК банка).

Количественные требования касаются общего числа учредителей (участников) и их долей в УК банка. Число должно быть небольшим, для начала не более пяти - шести, а в последующем, если возникнет необходимость увеличить капитал, - до 30 лиц (законодатель не ограничил число участников АО, но для ООО такой предел установил - не более 50). При этом желательно, чтобы доля каждого из них в УК не сильно отличалась от долей других учредителей или участников.

Качественные требования к учредителям (участникам) банка:

1. Все учредители должны быть финансово устойчивыми, располагать достаточными собственными средствами для внесения в УК банка. Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации привлеченные (заёмные) денежные средства.

Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдачи лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 300 миллионов рублей. Это требование в равной мере относится как к вновь учреждаемому отечественному банку, в том числе учреждаемому путем изменения статуса НКО на банковский статус, так и к создаваемому на территории РФ дочернему банку иностранного банка.

2. Все учредители должны вызывать полное доверие, отличаться высокой обязательностью в делах, т.е. способностью и готовностью, желанием в срок, качественно и в полном объеме выполнять свои обязательства.

3. Средства всех учредителей (собственные) должны быть «чистыми». Важно, чтобы все средства, вносимые в УК банка, Банк России (его ТУ) признал активами, полученными из надлежащих источников.

4. Желательно, чтобы учредители - юридические лица представляли разные отрасли и сектора экономики, включая секторы финансового рынка.

5. Все учредители банка, как юридические, так и физические лица, должны быть согласны с его стратегией и активно спо­собствовать её претворению в жизнь.

6. Необходимо, чтобы все учредители (участники) банка были в числе его клиентов. Желательно, чтобы его клиентами стали и контрагенты учредителей (участников) по хозяйственным связям;

7. Ни один учредитель (участник) не должен пользоваться какими-либо исключительными правами или льготами, способными нанести ущерб устойчивости банка, а совет собственников банка не должен вмешиваться в его оперативную хозяйственную деятельность, пытаться подменять собой Правление.

После того как определен состав учредителей и они нашли должное взаимопонимание по принципиальным вопросам, рабочей группе под руководством учредителей-инициаторов следует сосредоточиться на подготовке пакета документов, необходимых для регистрации и лицензирования будущего банка. Основными документами считаются учредительные документы создаваемого хозяйственного общества – устав и учредительный договор (договор о создании АО).

В учредительном договоре банка в форме ООО (договоре о создании банка в форме АО) должны быть определены: обязанность учредителей создать банк; порядок совместной деятельности по его созданию; состав учредителей, условия передачи ими банку части своего имущества и участия в его деятельности; размер уставного капитала, размер доли каждого учредителя в УК; размер и состав вкладов, порядок и сроки их внесения в УК; сведения о составе и компетенции органов управления банка и порядке принятия ими решений; условия и порядок распределения между учредителями (участниками) прибыли; порядок выхода учредителей (участников) из ее состава (для ООО); другие вопросы, регламентация которых предусмотрена в федеральных законах.

После подписания учредительного договора (договора о создании банка) расчетно-кассовый центр (РКЦ) Банка России открывает учредителям временный (накопительный) корреспондентский счет,на который они до учредительного собрания вносят (перечисляют) не менее 10% номинальной стоимости долей УК, которые они обязались внести в качестве вкладов. Основанием для открытия счета служит учредительный договор (договор о создании банка), а основанием для перечисления средств на накопительный счет - подписные листы. Каждый учредитель должен внести деньги самостоятельно.

Уставный капитал банка может быть сформирован:

- в денежной форме в рублях и за счет иностранных валют(учредители - резиденты РФ вносят иностранную валюту со своих текущих валютных счетов, а если эти резиденты являются кредитными организациями - с корреспондентских счетов в других банках). В случае вкладов в УК иностранной валюты в договоре следует указать, какие валюты будут приниматься в оплату капитала и по какому курсу оценивается вносимая валюта;

- в неденежной форме, при этом следует четко соблюдать требования Банка России:

1. Не может быть вкладом в УК банка имущество, право распоряжения которым ограничено в соответствии с федеральным законодательством или заключенными ранее договорами.

2. Внесенное в УК банка в установленном порядке имущество становится его собственностью.

3. В случае внесения в УК банка материальных активов должны быть представлены документы, подтверждающие право учредителей на их внесение в УК. Материальные активы должны быть оценены независимым оценщиком и отражены в балансе банка в рублях.

4. Норматив (верхний предельный размер) неденежной части УК создаваемого банка составляет 20%. Данный норматив не должен нарушаться и в дальнейшем при увеличении УК действующего банка.

Наконец, следует грамотно разрешить вопросы структуры собственности в создаваемом банке. При намерении приобрести более 1% долей УК банка, необходимо предварительное уведомление об этом Банка России, а при приобретении более 10% долей УК - предварительно получить на это его согласие.

Следующий шаг - проведение учредительного собрания.Итоговый документ такого собрания - протокол- должен содержать ряд обязательных решений: о создании банка (решение обязательно единогласное); об утверждении наименований банка (учредители еще до подписания учредительного договора (договора о создании) обязаны предварительно согласовать с Банком России предполагаемые наименования (полное и сокращенное) банка); об утверждении устава банка; об избрании совета банка и его председателя (отдельно протокол заседания совета с решением об избрании председателя совета); об утверждении кандидатур для назначения на должно­сти руководителей исполнительных органов, главного бухгалтера банка и его заместителей; об утверждении бизнес-плана банка.

Бизнес-план должен быть таким, чтобы Банк России имел возможность оценить: а) соответствует ли создаваемая организация требованиям, предъявляемым к банкам; б) будет ли способен банк сохранять финансовую стабильность и выполнять пруденциальные нормы деятельности, обязательные резервные требования с учетом возможного влияния на его деятельность взаимозависимых учредителей и их групп (имеются в виду лица, способные прямо или косвенно определять решения, принимаемые учредителями банка); в) насколько адекватны органы управления банком, ожидающим его рискам.

Бизнес-план вновь создаваемого банка должен включать: расчетный баланс, план доходов, расходов и прибыли и показатели выполнения банком обязательных нормативов на первые два года деятельности.

Весьма важным является решение учредительного собрания об утверждении кандидатур на должности руководителя банка, главного бухгалтера и заместителей главного бухгалтера банка. Эти кандидатуры должны получить одобрение Банка России в ходе регистрации нового банка. Так, учреждающийся банк должен представить анкеты кандидатур на должности руководителей и в этих анкетах должны содержаться разные сведения о них, в том числе информация о наличии у этих лиц: высшего экономического или юридического образования; опыта руководства отделом или иным подразделением КО, связанным с ведением банковских операций, не менее года, а при отсутствии специального образования - опыта руководства таким подразделением не менее двух лет.

Для государственной регистрации банка на имя руководителя ТУ ЦБ по месту предполагаемого нахождения банка необходимо представить документы, состав и требования к которым определены Инструкцией ЦБР № 135-И.

ТУ ЦБ, получив от учредителей все документы, необходимые для регистрации и лицензирования нового банка, должно выдать им справку о том, что документы приняты. Банк России должен принять решение о регистрации нового банка и выдаче ему лицензии в срок, не превышающий 6 месяцев.

Банк регистрируется в соответствии с Федеральным Законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»с учетом специального порядка регистрации кредитных организаций, установленного в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности».

В соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» регистрация юриди­ческих лиц возложена на уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, который ведет все соответствующие реестры. ТУ ЦБ, получив от учредителей все необходимые для регистрации документы и не найдя причин для отказа, принимает решение о его регистрации, и направляет в уполномоченный регистрирующий орган (налоговую инспекцию ФНС) сведения и документы, необходимые для ведения данным органом единого реестра юридических лиц. На основании указанного решения Банка России и представленных им сведений и документов уполномоченный орган в срок не более пяти рабочих дней вносит в единый государственный реестр юридических лиц соответствующую запись о новом юридическом лице и не позднее следующего рабочего дня сообщает об этом в Банк России.

Получив такое сообщение, Центральный банк вносит соответствующую запись в Книгу государственной регистрации КО. После этого Банк России подписывает свидетельство о регистрации банка. Далее соответствующий департамент ЦБ не позднее следующего рабочего дня:

• ставит на титульном листе каждого экземпляра учредительных документов штамп с датой регистрации банка и его регистрационным номером;

• направляет в соответствующее свое ТУ по два экземпляра свидетельства о регистрации банка и его учредительных документов. В итоге новое юридическое лицо получает два регистрационных номера: основной государственный (в уполномоченном регистрирующем органе) и порядковый (в Банке России).

С момента государственной регистрации банк получает статус юридического лица.

В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности»допускаются следующие основания, по которым создаваемому банку может быть отказано в регистрациии,соответственно, выдаче лицензии:

1) несоответствие предлагаемых кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и/или главного бухгалтера квалификационным требованиям;

2) неудовлетворительное финансовое положение учредителей или невыполнение ими своих обязательств перед бюджетом за последние три года;

3) несоответствие документов, поданных для регистрации и получения лицензии, требованиям законов и принимаемых в соответствии с ними нормативных актов ЦБ;

4) несоответствие деловой репутации кандидатов на должности членов совета квалификационным требованиям, установленным в федеральных законах и принимаемых в соответствии с ними нормативных актах Банка России, наличие у них судимости за совершение преступления в сфере экономики.

Решение отказать в регистрации и соответственно выдать лицензию сообщается учредителям в письменной форме и должно быть мотивировано.

Получение статуса юридического лица не даёт права проводить банковские операции, необходимо получить банковскую лицензию. Основным условием получения лицензии (этап лицензирования деятельности банка) является 100-процентное формирование УК в месячный срок и документальное подтверждение этого факта. Процедура подтверждения факта формирования УК зависит от организационно-правовой формы создаваемого банка.

Банк в срок, не превышающий одного месяца с даты государственной регистрации, представляет в ТУ ЦБ документы, удостоверяющие полноту и правомерность оплаты УК. На основании этих документов ТУ ЦБ (его подразделение, занимающееся вопросами лицензирования) проверяет правомерность оплаты УК и направляет свое заключение о правомерности оплаты УК нового банка.

Получив заключение своего ТУ о правомерности оплаты всего УК, Банк России принимает решение выдать новому банку лицензию и направляет территориальному учреждению два её экземпляра. ТУ ЦБ выдает один эк­земпляр лицензии председателю совета банка или другому уполномоченному лицу, письменно подтверждающему его получение.

Вновь созданному банку могут быть выданы 7видов лицензий.

1. Лицензия на ведение банковских операций в рублях без права привлечения во вклады денег физических лиц.

2. Лицензия на ведение банковских операцийв рублях и иностранных валютах без права привлечения во вклады денег физических лиц.

3. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Она может быть выдана банку одновременно с лицензией второго вида.

4. Лицензия на привлечение во вклады денег (рублей) физических лиц.

5. Лицензия на привлечение во вклады денег физических лиц (рублей и иностранных валют).

6. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц).

7. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц).

Для получения лицензий 4 и 5видов вновь создаваемый КБ (или в срок менее двух лет со дня учреждения) должен:

Ø быть участником системы обязательного страхования вкладов;

Ø иметь УК в размере не менее 3 млрд. 600 млн.руб.;

Ø соблюдать обязанность раскрывать неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка.

Банк, желающий расширять свою деятельность, должен получить дополнительные лицензии, для чего ему необходимо:

а) быть в течение последних шести месяцев финансово устойчивым (классификационная группа 1 или 2 в соответствии с Указанием БР № 2005-У);

б) выполнять резервные требования Банка России;

в) не иметь долгов перед бюджетами и внебюджетными фондами;

г) иметь адекватную организационную структуру, в том числе службу внутреннего контроля;

д) соблюдать технические требования, включая требования к оборудованию, необходимому для ведения банковских операций, и другие.

Если эти условия соблюдаются, то действующему банку для расширения его деятельности могут быть выданы лицензии 2-го, 3-го, 4-го, 5-го видов, а также- Генеральная лицензия. Генеральная лицензия может быть выдана банку, с даты регистрации которого прошло не менее двух лет, имеющему перечисленные выше лицензии на ведение всех банковских операций в рублях и иностранных валютах и собственный капиталне менее 900 млн.руб. Наличие лицензии 3-го вида (на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов)не является обязательным условием получения генеральной лицензии. Только банк с генеральной лицензией может (дополнительно к пра­вам выше перечисленных лицензий)открывать дочерние организации и/или филиалы на территории иностранного государства.

При рассмотрении вопроса о выдаче банку лицензии, расширяющей его деятельность, в нём проводится комплексная инспекционная проверка или принимаются во внимание результаты инспекционной проверки, если она была завершена не ранее чем за три месяца до представления ходатайства о выдаче новой лицензии.