Анализ развития обязательных и добровольных видов страхования.

1) Анализ развития страхового дела занимает важное место в анализе страховых операций и регулярно проводится в страховых организациях. Следует отметить, что в страховой теории понятие «развитие страхового дела» не определенно, не разработана и целостная система показателей, отражающих его уровень. Однако на практике такой анализ необходим, поскольку он является экономической базой стратегического и текущего планирования используется при проведении итогов работы за год и оценке деятельности конкретной страховой организации применяется при изучении долгосрочных тенденций развития страховых операций с целью оптимизации системы видов страхования и в ряде других случаев. В качестве одного из важнейших показателей развития страхования используется доля национального дохода, перераспределяемая путем страховых операций. Применяются также показатели, основанные на сопоставлении среднего дохода семьи и средней суммы страховых премий (взносов) на семь, средней заработной платы и средней выплаты по соответствующим отраслям страхования и некоторые другие показатели.

Следует отметить, что можно говорить не только о развитии собственно страхования как метода формирования страхового фонда, но и о развитии страхового дела как отрасли экономики страны. Развитие страхового дела, как и любой другой отрасли, может быть как интенсивным. Так и экстенсивным. Интенсивное развитие идет за счет роста качественных показателей, экстенсивное – количественных. Так, рост количества страховых агентов – экстенсивный фактор, а рост числа договоров, обслуживаемых одним страховым агентом, - интенсивный.

В связи с потребностями практики эмпирически сложилась методика анализа развития страхования, основанная на изучении динамики охвата населения добровольными видами страхования, объема поступающих страховых премий (взносов), количества действующих договоров страхования, а также ряда средних величин и относительных показателей. Чаще всего с этой целью используются показатели средней страховой суммы, средней страховой премии (взноса) на один договор и некоторые другие. Анализируется так же показатель объема выплат страхового возмещения и обеспечения.

Базовым показателем, определяющим возможность определить перспективы развития отдельных видов страхования в страховой организации. Если страховое поле сужается, возможности развития соответствующего вида страхования ограничены: оно может идти в основном за счет роста средней страховой суммы, расширения объема ответственности, а не только за счет роста числа договоров.

Важное место в анализе развития страхования занимает показатель охвата страхового поля , который представляет собой отношение страхового портфеля к страховому полю.

2)Анализ развития личного страхования в целом осуществляется по той же схеме, что и добровольного имущественного страхования у населения. Но он имеет важную особенность, которая порождена долгосрочным характером страхования жизни. Правила индивидуального страхования от несчастных случаев также предусматривают возможность заключения договора сроком от одного до пяти лет, то есть и здесь часто договоров является долгосрочной, хотя взнос вносится единовременно. Следствием долгосрочности договоров является несоответствие числа заключенных договоров числу договоров действующих. По условиям страхования жизни страхователь может прервать действие договора. Поскольку сторнирование договоров в большинстве случаев является следствием плохого качества обслуживания страхователей, показатель числа досрочно прекращенных договоров подлежит тщательному изучению.

В ходе анализа количества договоров личного страхования следует помнить о различных сроках действия договоров по разным видам страхования. Анализ количества договоров по краткосрочным видам страхования проводится в разрезе каждого вида страхования за несколько лет. Анализ долгосрочных видов страхования должен быть более подробным, поскольку количество заключенных договоров оказывает влияние сторнирование договоров, что так же должно быть учтено.

Динамику действующих и заключенных договоров целесообразно рассматривать как в абсолютном выражении, так и путем определения темпов роста. Особое внимание следует уделить изменению удельного веса досрочно прекращенных договоров в действующих договорах.

Для определения важнейшего в анализе добровольного страхования показателя – охвата страхового поля – следует предварительно изучить объем и динамику страхового поля.

Путем сопоставления количества действующих договоров и страхового поля определяется показатель охвата страхового поля. Для изучения динамики этого показателя составляется таблица, в которой отражается охват страхового поля по каждому виду личного страхования за ряд лет.

В процессе анализа развития личного страхования изучаются те же средние показатели, что и в добровольном имущественном страховании: средняя страховая сумма на один договор, средний платеж на один договор и средний платеж со 100 руб. страховой суммы. Анализ этих показателей проводится по каждому виду страхования отдельно.

По страхованию жизни средний взнос на 1 договор определяется по формуле:

СВ = Сумма квартального взноса по отчету ф. №7-гс за IV квартал / Число состоящих в силе договоров на конец года по отчету ф. №3-гс *4

Средний взнос на один договор по индивидуальному страхованию от несчастных случаев исчисляется как отношение поступивших страховых взносов к числу заключенных за год договоров.

Показатель выплат страховых сумм рассматривается по каждому виду страхования. Подотраслям и отрасли в целом.