Виды и формы банковского кредитования

Ключевые слова: розничный кредит, ипотечный кредит, потребительский кредит, инвестиционный кредит, оборотные средства, дифференцированный платеж, аннуитетный платеж, эффективная ставка, страховые программы, кредитная линия, возобновляемая линия, овердрафт, вексельный кредит, синдицированный кредит.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Вид кредита определяется целью кредитования, правовым статусом заемщика, способом обеспечения, сроком предоставления и др.[69]

По целям кредитования (направлениям использования средств) кредиты подразделяются:

o кредиты на пополнение оборотных средств предприятий

o инвестиционные кредиты предприятиям

o розничные кредиты - потребительские и ипотечные

o межбанковские кредиты

На практике не применяется классификация кредитов по отраслевой принадлежностью заемщиков, например, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, бюджетный и т.д., поскольку при такой классификации происходит подмена цели кредитования. Цель кредитования является предметом кредитного договора. В то же время банки представляют отчеты Центральному банку об отраслевой структуре кредитного портфеля.

По правовому статусу (типу) заемщика выделяют кредиты клиентам различных форм собственности и видов деятельности:

o предприятиям

o населению

o индивидуальным предпринимателям

o государственным органам власти

и кредиты банкам и небанковским кредитным организациям (межбанковские).

По срокам использования кредиты подразделяются:

o краткосрочные (до 1 года)

o долгосрочные (свыше 1 года)

Можно выделять среднесрочные кредиты (от 1 года до 3 лет), хотя в российской банковской практике это не принято, кроме случаев составления отчетности согласно Плану счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ.

По способу обеспечения кредиты подразделяются:

o обеспеченные

o необеспеченные (бланковые).

Кроме того, кредиты подразделяются по степени выполнения заемщиком обязательств перед кредитором (срочные, просроченные, пролонгированные, безнадежные); по способу погашения (в конце срока договора, по индивидуальному графику, аннуитетный платеж, дифференцированный платеж) и др.

Розничное кредитование подразделяется на два основных класса кредитов: потребительское кредитование и ипотека. Потребительский кредит является для банков наиболее прибыльным видом кредита, в то же время наиболее рискованным и сопряженным с большими издержками. Поэтому данный вид кредита предполагает самые высокие ставки и относительно короткие сроки кредитования.

Потребительский кредит, в свою очередь, подразделяется на следующие виды:

1) Целевой (кредит на покупку автомобиля, кредит на образование, отдых, лечение, покупку мебели, бытовой техники и др.).

Этот вид кредита, как правило, реализуется в рамках схемы взаимодействия с продавцами товаров и услуг и сопровождается присутствием представителей банка в торговых точках. Обеспечением по кредиту является приобретенный заемщиком товар.

2) Нецелевой (выдается наличными на неотложные нужды или в форме «овердрафт» с использованием пластиковой карты банка-кредитора).

Более предпочтительным является кредит, зачисляемый на дебетно-кредитную карту, поскольку в этом случае косвенным обеспечением кредита являются собственные средства заемщика, поступающие на текущий счет в банке-кредиторе. Нецелевые кредиты предоставляются без обеспечения. Благодаря быстроте и простоте процедуры кредитования, кредит с использованием пластиковой карты становится все более распространенным в России, как и во всем мире.

В российской банковской практике способами погашения задолженности по розничным кредитам являются:

1) Дифференцированный платеж, при котором общая сумма платежа (кредит и проценты по нему) уменьшается из месяца в месяц (т.е. является дифференцированной, разной), при этом основной долг погашается равными долями, а сумма процентов уменьшается по мере погашения частей кредита.

2) Аннуитетный платеж, при котором общая сумма платежа неизменна каждый месяц (погашение равными долями), при этом основной долг погашается неравными долями – менее интенсивно в начале договора и более интенсивно в конце договора. Сумма процентов также уменьшается по мере погашения частей кредита, как и при первом способе.

С потребительским кредитом связано понятие эффективной ставка кредитования (эффективная потребительская ставка). Это номинальная ставка по договору, скорректированная в сторону увеличения на сумму дополнительных платежей заемщика по кредиту (комиссии за открытие и обслуживание счетов заемщика, перевод средств, а также платежи третьим лицам, участвующим в кредитной сделке).

В эффективную потребительскую ставку в РФ включаются:

- все доходы банка по данному кредитному договору

- страховые взносы в пользу уполномоченных страховых компаний или других третьих лиц, которых указывает кредитор.

В эффективную потребительскую ставку не включаются:

- нотариальные сборы

- независимая оценка имущества заемщика, передаваемого в залог банку

- штрафы банку за нарушение условий кредитного договора

- платежи в пользу третьих лиц по собственной инициативе заемщика (оценщикам, страховщикам).

Ипотечное кредитование как вид розничного кредитования имеет свою специфику, что находит выражение в особенностях оценки кредитоспособности банками ипотечных заемщиков и моделях скоринга. Термин «ипотека» означает в переводе с греческого «залог», поэтому в мировой банковской практике под ипотечным кредитом понимают кредит, выданный банком под залог недвижимости (коммерческой или жилой) независимо от цели кредитования. Кредиты, предоставленные банком на покупку жилья и под залог этого жилья, в РФ носят название «ипотечные жилищные кредиты».

В зарубежных странах ипотечные кредиты составляют до 25% общего объема банковских активов и до 70% кредитного портфеля частных лиц. В России на ипотеку приходится 1/3 розничного кредитного портфеля банков, однако, темпы ипотечного кредитования в последние годы были весьма внушительными[70].

В отличие от потребительского кредита ипотечный кредит имеет следующие характеристики:

• Средний размер кредита значительно больше.

• Срок кредитования значительно больше (кредитный риск значительно выше в силу изменения экономических условий, ставок денежного рынка, курсов валют, состояния самого заемщика).

• Ставка по кредиту ниже (действует фактор снижения кредитного риска по причине залога недвижимости).

• Рыночная стоимость и ликвидность предмета залога имеют для кредитора большее значение, чем доходы заемщика.

• Обязательный первоначальный взнос собственных средств заемщика, что повышает его заинтересованность в обеспечении выполнения обязательств по кредитному договору.

• Возможность отсрочки погашения основного долга.

• Требование банка-кредитора о полном обслуживании заемщика по всем видам услуг в данном банке (депозиты, счета, другие кредиты).

• Возможность продажи банками ипотечных закладных крупным инвесторам (пенсионным фондам, страховым компаниям, сберегательным банкам) с целью получения средств для обеспечения текущей ликвидности (рефинансирование ипотеки).

• Ипотекой занимаются, в основном, дочерние компании банков или специализированные ипотечные компании. Особенности ипотечного кредитования и знание состояния и перспектив развития рынка недвижимости требует привлечения соответствующих специалистов.

Скоринговые модели оценки, используемые при ипотечном кредитовании, учитывают вышеперечисленные особенности, но в целом, основаны на тех же критериях оценки кредитоспособности клиентов, что и при потребительском кредитовании.

Расчет максимальной суммы кредита при ипотеке, которая может быть выдана заемщику, производится на основе среднемесячного совокупного "чистого" (после уплаты налогов) дохода Заемщика/Созаемщика и ограничивается рыночной стоимостью жилого помещения, передаваемого в залог.