Пример 3.2. «Расчет параметров кредитного договора при ипотечном кредитовании».

Рыночная стоимость залогового обеспечения (квартиры) - 100 000$. Максимальная сумма кредита, исходя из стоимости залога - 70 000$. (70:30). Совокупный ежемесячный "чистый" доход Заемщика/Созаемщика - 5000$.

Максимальный ежемесячный платеж по кредитному договору (кредит и проценты) - 5 000 х 0,4=2000$ (коэффициент платежеспособности заемщика 0,4).

Срок кредитования определяется исходя из максимального ежемесячного платежа по кредитному договору и причитающейся к возврату суммы (кредит и проценты, рассчитанные на основе процентной ставки, установленной банком для данного вида кредита).

Ипотечное кредитование предполагает обязательную страховую программу. Страхование при ипотеке является дополнительным обеспечением возврата кредита и способом снижения кредитного риска банка. В российской банковской практике объектами обязательного страхования при ипотеке являются:

1) Имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью Заемщика/Созаемщика - личное страхование.

2) Имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом - имущественное страхование.

3) Страхование права собственности владельца жилого помещения, являющегося предметом ипотеки – страхование титула.

Современная практика банковского кредитования отличается многообразием форм кредитования[71]. По форме предоставления кредиты подразделяются:

o кредит

o кредитные линии (возобновляемые и невозобновляемые)

o кредит в форме собственного векселя банка

o синдицированные кредиты

Кредит предоставляется заемщику путем разового зачисления суммы кредита, предусмотренной договором, на его счет. В случае открытия заемщику невозобновляемой кредитной линии после выдачи отдельных частей кредита в пределах установленной договором суммы предоставление ссуд прекращается независимо от частичного погашения. При возобновляемой (револьверной) кредитной линии предоставление заемщику частей кредита возобновляется в пределах установленного договором лимита кредитования по мере частичного погашения кредита.

В настоящее время в практике коммерческих банков применяются два основных метода кредитования: целевая ссуда и кредитование расчетного (текущего) счета заемщика в пределах открытого лимита кредитования при недостатке средств на нем по мере поступления в банк платежных документов ("овердрафт"). Сущность целевой ссуды состоит в том, что она предоставляется заемщику на удовлетворение определенной целевой потребности в финансовых ресурсах. При кредитовании счета ссуда предоставляется в пределах установленного банком для конкретного заемщика лимита кредитования независимо от целевого использования средств. Данный лимит используется заемщиком по мере необходимости путем оплаты поступающих к его счету платежных документов в течение определенного периода. Кредит в форме "овердрафт" является разновидностью возобновляемой кредитной линии.

Кредит в форме собственного векселя банка означает покупку заемщиком векселя банка-кредитора для использования его в расчетах с контрагентами. Вексель банка приобретается заемщиком за счет ссуды, предоставленной этим банком, поэтому предметом кредитного договора в этом случае является покупка векселя банка. К моменту предъявления векселя банку для оплаты векселедержателем, ссуда должна быть погашена, то есть срок кредитного договора должен быть меньше срока погашения векселя или равен ему. Погашение кредита со стороны заемщика производится в обычном порядке с его расчетного (текущего) счета в денежной форме. Процентная ставка за пользование «вексельным кредитом» значительно ниже, чем по «денежному» кредиту, поскольку при этой форме кредитования не происходит размещения реальных денежных средств с корреспондентского счета банка-кредитора.

Синдицированный кредит означает предоставление кредита заемщику несколькими банками, как правило, на финансирование крупных проектов. В этом случае происходит разделение рисков кредитования между банками в зависимости от условий кредитного договора. Поскольку в этом случае возникает дополнительная ответственность сторон за принятие на себя кредитных рисков, такая форма кредитования применяется в России довольно редко.

В заключительной Теме рассматриваются вопросы оценки кредитного риска банка согласно международным рекомендациям, разработанным Базельским комитетом по банковскому надзору. Данные рекомендации предусматривают дифференциацию степени риска не только по отдельным контрагентам, но и отдельным финансовым инструментам. В связи с этим введена международная классификация видов кредитных требований, видов специализированного финансирования корпоративных клиентов и виды розничных кредитных требований.

Выводы по третьей Теме:

v Сущность кредитных отношений имеет неоднозначную трактовку зарубежными и российскими специалистами. Экономической и правовой основой кредитных отношений является кредитный договор, в котором отражаются основные условия кредитной сделки. Кредит основывается на принципах срочности, возвратности, платности, обеспеченности и дифференцированного подхода.

v Экономические условия кредитной сделки обуславливаются кредитоспособностью заемщика, макроэкономической ситуацией, видом кредита. Посредством дифференциации экономических условий обеспечиваются интересы заемщика при получении и использовании заемных средств и банка при размещении этих средств. Правовая основа кредитного договора заключается в предоставлении гарантий выполнения сторонами обязательств, определении прав и обязанностей сторон, санкций за невыполнение условий договора, контрольных мер.

v Коммерческие банки формируют свою стратегию и тактику в сфере кредитования, которые в совокупности определяют специфику кредитной политики банка. В любом случае целью кредитной политики банка является извлечение максимальной прибыли от проведения кредитных операций при приемлемом и контролируемом уровне кредитного риска.

v Особенности кредитной политики банков зависят от экономического развития страны, ожидаемой доходности активных операций, масштаба банка, его специализации. Спецификой структуры кредитных портфелей российских банков является незначительный объем инвестиционных кредитов по причине высокого уровня кредитного риска и преобладание доли краткосрочных ссуд на пополнение оборотных средств. Розничный портфель кредитов также незначителен в универсальных банках и представлен, в основном, потребительскими ссудами.

v Процесс кредитования в коммерческом банке включает следующие этапы: предварительная оценка потенциального заемщика, кредитный анализ, предоставление кредита, мониторинг кредита, погашение кредита. Целью кредитного анализа является определение степени кредитоспособности заемщиков и уровня кредитного риска банка. Мониторинг кредитов заключается в контроле банка за выполнением условий кредитных договоров, классификации ссуд по степени кредитного риска для оценки ожидаемых потерь и создания резервов, ведении документации, возникающей в ходе исполнения кредитного договора. Выявление признаков проблемности кредитов является основной задачей специалистов банка в целях предупреждения негативного сценария развития событий и разработки корректирующих мер в отношении недобросовестных заемщиков.

v Кредиты частным лицам составляют розничный кредитный портфель банка и управляются как пул однородных ссуд. Выделяют два класса розничных кредитов: потребительский кредит и ипотечный кредит, каждый из которых имеет свои особенности. В свою очередь потребительские кредиты делятся на целевые и нецелевые в зависимости от объекта кредитования. При розничном кредитовании применяется понятие эффективной потребительской ставки, которая включает все расходы заемщика по кредитному договору.

v Коммерческие банки предоставляют клиентам разнообразные виды кредитов, различающиеся по целям использования, статусу заемщика, срокам предоставления, способам обеспечения и др. Современное банковское кредитование отличается многообразием форм: разовый кредит, кредитная линия, вексельный кредит и др.

Вопросы для самопроверки:

1. В чем состоит экономическая сущность кредита?

2. Назовите принципы кредитования, дайте их характеристику.

3. Назовите и охарактеризуйте способы обеспечения, предусмотренные российским законодательством.

4. Перечислите факторы, влияющие на ставку ссудного процента. Как реализуется их влияние в практике банковского кредитования?

5. Приведите классификацию современных видов кредитов в РФ. Каковы их особенности и отличия?

6. Назовите формы кредитования, предусмотренные российским законодательством. Каковы их особенности и преимущества?

7. Что такое кредитная политика банка и каковы ее принципы?

8. Охарактеризуйте особенности кредитной политики российских банков на современном этапе. Какими причинами они вызваны?

9. Дайте характеристику отдельным этапам процесса кредитования. Каковы действия и ответственность служб банка на каждом этапе?

10. Что является целью мониторинга кредитов? Каким образом выявляются признаки проблемности кредитов?