Экономическая и правовая основа кредитного договора

Ключевые слова: принципы кредитования, кредитный договор, условия кредитования, субъект сделки, объект сделки, права, обязанности, санкции, контроль, интересы, гарантии.

Экономисты разных школ по-разному трактуют понятие кредита. Зарубежные экономисты в своих определениях кредита подчеркивают либо психологический фактор - доверие, либо формальный признак – отсрочку возврата ссуженного капитала. В частности, Долан определяет кредит как «обещание уплатить деньги», указывая, что термин «кредит» происходит от латинского «credere» – «питаю доверие»[54]. Доверие, хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, однако бесспорно основано на знании кредитором субъекта, объекта кредитования и способа обеспечения кредита. Можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитных отношений, с другой – как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое основание. Макконнелл и Брю[55] трактуют сущность кредита как разрыв во времени между отдачей капитала в ссуду и его возвратом, то есть в финансово-техническом аспекте.

Следуя трактовке банковского кредита, изложенной в Гражданском кодексе РФ, можно выделить три важнейшие особенности банковского кредитования[56]. Во-первых, кредитные отношения характеризуются тем,что предоставление кредита осуществляется только кредитными организациями, которые профессионально, на основе специальной лицензии, выданной Банком России, имеют право заниматься этим видом деятельности. Во-вторых, банковский кредит предоставляется исключительно в денежной форме. В-третьих, кредитные отношения, в которых участвуют кредитные организации, носят возмездный, то есть платный характер. Согласно Гражданскому кодексу РФ кредитная сделка основывается на принципах срочности, возвратности, платности, обеспеченности и дифференцированного подхода[57].

Срочность и возвратность кредита являются обязательным условием нормального обеспечения общественного воспроизводства. Они совершенно необходимы для банков, которые не могут вкладывать средства акционеров и вкладчиков в безвозвратные кредиты и должны поддерживать свою ликвидность, и для заемщиков, которые не заинтересованы в уплате повышенных процентов за просроченные кредиты и в ухудшении своей деловой репутации. Сроки кредитования определяются сроками оборачиваемости текущих активов предприятия при кредитовании на пополнение собственных оборотных средств или сроками окупаемости вложений при инвестициях. Кредиты под оборотный капитал являются краткосрочными и, как правило, не превышают одного года, кредиты под основной капитал являются долгосрочными и предоставляются на срок свыше одного года.

Платность кредита означает для банка получение прибыли, то есть ставка по кредиту должна покрывать расходы банка по привлеченным средствам, другие затраты и обеспечивать положительную процентную маржу с учетом степени риска. Разница между ценой размещенных и привлеченных средств составляет экономический смысл деятельности коммерческого банка, причем прибыль его формируется, в основном, за счет дохода от кредитных операций. Для стабильной деятельности банка необходимо, чтобы было соблюдено оптимальное соотношение «доходность – риск – ликвидность». Прибыль важна не сама по себе, а за счет каких источников (стабильных или нестабильных) она получена, учтен ли риск вложений, обеспечена ли при этом ликвидность банка. Для заемщика платность кредита означает заинтересованность в эффективном использовании собственных и заемных средств и соблюдении установленных сроков кредитования. Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов. Как свидетельствует практика, в настоящее время основными факторами, которые учитывают коммерческие банки при установлении процентных ставок по кредитам, являются следующие[58]:

• стабильность денежного обращения в стране, уровень инфляции;

• уровень ставки рефинансирования Банка России, в которой учтена среднегодовая инфляция;

• средняя процентная ставка, уплачиваемая банком по привлеченным ресурсам;

• структура кредитных ресурсов банка;

• спрос на различные виды кредитов со стороны субъектов кредитования;

• условия конкретного кредитного договора (сумма кредита, срок предоставления);

• степень риска банка в отношении конкретного заемщика (премия за риск).

Обеспеченность кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. В современной практике банковском кредитовании признается тот факт, что реализация обеспечения должна стать вторым источником погашения кредита в случае невыполнения заемщиком своих обязательств по погашению кредита в денежной форме. С развитием рыночных отношений расширилось само понятие «обеспечение»: помимо твердого залога в банковской практике может использоваться залог товаров или ценностей в обороте (неснижаемый остаток), а также гарантии и поручительства юридических и физических лиц, в том числе банков[59].

Дифференцированность кредита означает, что коммерческие банки подходят к вопросам кредитования заемщиков в индивидуальном порядке. Дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности заемщика. На практике дифференциация означает различные условия кредитования, различные виды и формы кредитов, а также индивидуальный подход к заемщику при обслуживании кредита. "Имеет значение объем предоставляемого кредита, выбор объекта кредитования и условий, на которых предоставляется ссуда, выбор форм и методов осуществления кредитования и расчетов, уровень кредитного риска заемщика"[60]. Таким образом, определение кредитоспособности заемщика является обязательным условием при предоставлении кредита.

При любой форме кредитования отношения субъектов кредитования строятся на договорной основе и носят индивидуальный характер. Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. В условиях рыночных отношений хозяйствующие субъекты свободны в выборе банков для полного удовлетворения своих потребностей в заемных средствах. Кроме того, они имеет право пользоваться ссудами одновременно в нескольких банках или небанковских кредитных организациях. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим фактором совершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны – банка-кредитора, которые могут не совпадать с интересами клиентов. Как известно, возможности банка часто ограничены. Банки работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, а также обязательными экономическими нормативами, установленными Центральным банком. Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Если риск для банка чрезвычайно высок и нет полных гарантий возврата кредита, то такая ссуда не будет предоставлена. Банки стоят перед выбором – кому из заемщиков можно предоставить кредит с уверенностью, что ссуженные средства будут полностью возвращены с процентами и в установленный срок. Основной целью деятельности коммерческих банков согласно Федеральному закону "О банках и банковской деятельности" является получение прибыли[61], что заставляет их проводить гибкую политику в отношениях со своими клиентами. Этому способствует развивающаяся конкуренция между банками за клиентскую базу, рынок ресурсов и сферы их выгодного размещения.

Кредитный договор, прежде всего, регулирует экономические условия кредитной сделки, обусловленные спецификой заемщика и видом ссуды. Посредством дифференциации экономических условий обеспечивается, с одной стороны, более полный учет потребностей клиента, с другой стороны, адекватный механизм защиты банка от кредитного риска. К наиболее распространенным способам защиты от риска кредитора, предусмотренным в кредитном договоре, относятся: установление повышенной платы за кредит в случае несоблюдения заемщиком условий договора, использование гарантий возврата кредита, организация контроля за финансовым состоянием заемщика и качеством обеспечения, а также финансовым состоянием гарантов и поручителей.

Специфика кредитного инструмента обуславливается:

- сферой вложения средств (производство, обращение, потребление, инвестиции);

- длительностью окупаемости объекта кредитования (краткосрочное, долгосрочное);

- степенью концентрации затрат, формирующих объект кредитования (совокупный, отдельный);

- систематичностью кредитных связей с банком (постоянные, разовые).

Следовательно, существует система кредитных инструментов, отражающих указанную специфику потребностей клиента, например, для кредитования текущих потребностей - «овердрафт» или кредит на пополнение оборотных средств, для инвестиций - проектное финансирование. Каждый из видов ссуд имеет специфический механизм выдачи и погашения, регулирования предельного уровня задолженности, а также способы организации текущего и последующего контроля, что должно быть зафиксировано в кредитном договоре.

Как юридический документ кредитный договор регулирует между сторонами весь комплекс вопросов по данной кредитной сделке[62]. В кредитном договоре фиксируются:

- наименования сторон;

- период действия договора;

- предмет и условия кредитной сделки;

- права и обязанности сторон;

- гарантии выполнения обязательств.

К правовым гарантиям выполнения обязательств заемщиком следует отнести: указание на юридическую форму заемщика, способы обеспечения возвратности кредита (залог, гарантии, поручительства, страхование и т.д.), санкции за нарушение обязательств, случаи и порядок расторжения кредитного договора. Юридическая форма заемщика важна для подтверждения его правоспособности и для выяснения круга лиц, несущих ответственность за результаты деятельности предприятия. Обязательства заемщика также подтверждают наличие предпосылок для соблюдения условий договора: обеспечение целевого использования кредита, своевременное и полное погашение задолженности, предоставление определенных документов для осуществления банковского контроля и т.д.

Кредитный договор в правовом отношении имеет ряд особенностей. По своей правовой природе кредитный договор объединяет намерения сторон и гарантии выполнения этих намерений. В части намерений кредитный договор отражает согласие банка предоставить ссуду на определенных условиях и готовность заемщика возвратить ее по истечении определенного периода времени. Как гарантию выполнения намерений кредитный договор предусматривает конкретные действия по выдаче и погашению ссуды. Реальные обязанности клиента по возврату ссуды возникают лишь после получения ссуды, хотя подписание договора осуществляется раньше. Если в период между подписанием договора и выдачей ссуды банк обнаруживает новые обстоятельства, влияющие на степень возможности возврата ссуды (если данное условие предусмотрено в договоре), банк может приостановить действие договора. Таким образом, кредитный договор, заключенный между банком и заемщиком, определяет экономические и правовые условия кредитной сделки и является юридическим документом, все пункты которого обязательны для выполнения сторонами, его заключившими.

Можно выделить четыре основных принципа, на которых основывается кредитный договор:

- прочная правовая основа;

- добровольность вступления в сделку;

- взаимная заинтересованность каждой из сторон друг в друге;

- согласованность условий сделки.

Правовую основу кредитной сделки составляют законы и другие юридические, а также нормативные акты общехозяйственного значения и относящиеся к сфере банковской деятельности. Добровольность заключения кредитного договора выражается в свободе выбора банка, к которому обращается клиент за ссудой, а также в решении банком вопроса о возможности вступления в кредитные отношения с данным клиентом. Обе стороны вступают в договорные отношения на основе свободного волеизъявления. Главное, чем руководствуются стороны при вступлении в договорные отношения, заключено во взаимной заинтересованности их друг в друге. Заемщику необходима на срок определенная сумма средств, а банк, преследующий цель заработать на размещении денежных средств, готов предоставить эту сумму. Взаимная заинтересованность сторон друг в друге обуславливает возможность согласования условий кредитной сделки. Каждая из сторон пытается найти оптимальный вариант соблюдения своих интересов.

Права и обязанности заемщика и кредитора вытекают из действующего законодательства, а также определяются особенностями каждой конкретной кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика. За нарушение условий кредитного договора предусматривается ответственность сторон, в том числе имущественная. Так, банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств может приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, увеличивать процентную ставку и т.д. Заемщик может потребовать от банка возмещения убытков, возникших вследствие не предоставления ему или предоставления не в полном объеме предусмотренной договором суммы кредита. Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования – субъектам, объектам и обеспечению кредита. Выявление предстоящих рисков, правильность оценки их уровня, а также разработка методики управления этими рисками занимают особое место при оценке банком объективных результатов кредитной сделки. Банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, в том числе анализа финансовой отчетности, изучения сегмента рынка, на котором работает предприятие, уровня его менеджмента, прошлого опыта работы с ним. Также обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая вызвана необходимостью развития производства и обращения. Обеспечение, как важнейший элемент системы кредитования, должно быть качественным и полным. И даже тогда, когда банк предоставляет кредит на доверии (бланковый кредит), у него должна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена. Кредиты без обеспечения предоставляются только первоклассным заемщикам – с безупречной кредитной историей и стабильным финансовым положением. Эти характеристики заемщика являются своего рода косвенным обеспечением кредита.

Кредитный договор, таким образом, является инструментом для реализации стратегических планов банка в отношении конкретного заемщика и, одновременно, основой для его тактических действий с целью практического воплощения планов заемщика. Следовательно, кредитный договор является не формальным юридическим документом - его основной смысл и значение основаны на экономическом взаимодействии микроэкономических субъектов рыночной среды (банка и заемщика) с учетом ведущей роли банка в этом взаимодействии. Параметры этого взаимодействия определяются банком на основе адекватного анализа информационных сигналов от клиента.