Модели количественного анализа оценки кредитоспособности

заемщиков (классификационные модели)

Количественные модели основаны на статистических приемах, с помощью которых объекты наблюдений можно разбить на группы. Например, модели балльной оценки кредита (рейтинговые модели) делят заемщиков на плохих и хороших, а модели прогнозирования банкротств пытаются отделить фирмы-банкроты от устойчивых компаний. Типичная модель классификации кредитов имеет целью алгоритмизацию суждений, выносимых служащими банков, ответственными за выдачу кредитов, и банковскими контролерами. Если модель окажется удачной, ее можно использовать для описания и классификации будущих кредитных рисков. Соответственно, неадекватная модель является следствием или ошибочности суждений экспертов, или их неверной алгоритмизации, или и того и другого вместе.

Количественные модели основаны на оценке формализованных, финансовых показателей кредитоспособности заемщиков.

При оценке финансового состояния предприятия требуется комплексное сопоставление различных аспектов деятельности, так как некоторые показатели финансового состояния находятся в так называемых отношениях частичной компенсации. Для каждой группы предприятий существуют такие диапазоны значений финансовых показателей, в пределах которых ухудшение одних показателей может быть компенсировано за счет улучшения других показателей без утраты общего благополучия предприятия. Например, ухудшение ликвидности в текущем квартале по сравнению с предшествующим периодом при повышении доходности может не ухудшить общей оценки состояния предприятия, если ликвидность находится в пределах рекомендуемых значений. Поэтому все подходы, в которых результат есть сумма произведений каждого частного показателя на его удельный вес, должны применяться в соответствии с конкретной ситуацией и конкретным заемщиком.

Современные банки имеют в своем распоряжении продвинутые информационно-аналитические программные продукты, в достаточной степени отвечающие потребностям банков в обработке и анализе информации. К современным моделям и методикам финансового анализа предъявляются требования комплексности, обоснованности, корректности и согласованности. Комплексность должна проявляться в сопоставлении и ранжировании заемщиков на основе учета совокупности всех основных финансовых показателей, отражающих функционирование и развитие предприятия.