Экономические нормативы в банковском деле

Поскольку кредитно-банковская система имеет жизненно важное значение для экономики страны, она служит объектом тщательного надзора и регулирования со стороны как высших органов государ­ственной власти, так и Национального банка Украины. Надзор за коммерческими банками и регулирование их деятельности преследу­ют главным образом две цели: обеспечение устойчивости и предот­вращение банкротства банков; ограничение концентрации капитала в руках нескольких банков с целью недопущения монопольного кон­троля над денежным рынком.

Обязательными для каждого коммерческого банка являются следу­ющие экономические нормативы, устанавливаемые Национальным банком Украины:

• минимальный размер уставного фонда;

• платежеспособность банка;

• показатели ликвидности баланса;

• максимальный размер риска на одного заемщика;

• размер обязательных резервов, размещаемых в Национальном бан­ке Украины.

Для постоянного наращивания своего уставного фонда коммерчес­кие банки прежде всего проводят политику в области дивидендов, которая способствует повышению рыночной цены акций. На увеличе­ние уставного фонда банка может использоваться нераспределенная прибыль банка, а также по желанию акционеров причитающиеся им дивиденды.

Уставный фонд банка имеет очень большое значение при возник­новении крупных непредвиденных потерь или экстраординарных расходов (массовые неплатежи клиентов по ссудам и процентам). В таких случаях на покрытие убытков может быть использована часть уставного фонда банка, т. е. этот фонд выполняет роль своего рода страхового фонда.

Платежеспособность банка — это предельное соотношение меж­ду размером собственных средств банка и суммой его активов; дос­таточность его собственных средств для защиты интересов вкладчи­ков или других кредиторов. Она определяется как соотношение меж­ду собственными средствами банка и его активами, умноженное на 10. Это соотношение должно быть не менее 8%.

Собственные средства банка состоят из основного и дополнительно­го капиталов.

Основной капитал включает фактический уставный фонд, сумма которого зарегистрирована Национальным банком Украины, и дру­гие фонды, создаваемые банком за счет прибыли, остающейся в рас­поряжении банка после уплаты налогов и обязательных платежей.

Дополнительный капитал состоит из:

а) резервов, предназначенных для покрытия кредитных и валют­ных рисков и рисков по операциям с ценными бумагами;

б) резервов, создаваемых за счет переоценки фиксированных акти­вов банка.

При этом дополнительный капитал включается в состав собствен­ных средств банка, размер которого не превышает основной капитал.

Для определения платежеспособности банка собственные средства уменьшаются на сумму взносов в уставные фонды других предприя­тий, организаций и учреждений, на размер средств и имущества для участия в их хозяйственной деятельности и на сумму имущественно­го взноса участников банка в его уставный фонд. Обычно банк счи­тается платежеспособным до тех пор, пока не затронут его уставный фонд для покрытия убытков.

Ликвидность банка — его способность своевременно погасить свои финансовые обязательства за счет имеющихся у него наличных де­нежных средств, продажи активов или мобилизации ресурсов из дру­гих источников (привлечения депозитов, получения межбанковского кредита и др.). Банк обязан постоянно следить за своей ликвиднос­тью, чтобы не ставить под сомнение свою платежеспособность. В то же время высокая активность может отрицательно повлиять на до­ходность активов, поскольку чем выше ликвидность активов, тем ниже от них доход.

В практике деятельности банков Украины применяются три пока­зателя ликвидности баланса банка: текущая, краткосрочная и долго­срочная (или общая).

К обязательствам банка при расчете показателей текущей, крат­косрочной и общей ликвидностей относят средства на расчетных, текущих, депозитных счетах и в кредиторской задолженности, а также суммы гарантий и поручительств, представленных банком.

К активам банка относят наличность и приравненные к ней сред­ства, средства на корреспондентском счете банка и в обязательных резервах, средства, вложенные в ценные бумаги, дебиторскую задол­женность и в кредиты.

Текущая ликвидность определяется как соотношение обязательств банка до востребования со сроком исполнения в течение месяца и ак­тивов с соответствующим сроком погашения. Значение показателя текущей ликвидности не должно превышать единицу.

Краткосрочная ликвидность банка определяется как соотношение всех обязательств банка до востребования со сроком исполнения в течение трех месяцев и активов со сроками погашения не позже трех месяцев от даты, на которую проводится расчет этого показателя. Зна­чение показателя краткосрочной ликвидности не должно превышать единицу.

Общая ликвидность определяется как соотношение всех обязательств банка и его активов. Значение этого показателя не должно превы­шать 0,95.

Естественно, банк должен постоянно регулировать как состав сво­их активов, так и пассивов для соблюдения приведенных нормативов ликвидности. Их нарушение, особенно текущей ликвидности, может вызвать неплатежеспособность банка и его банкротство.

Максимальный размер риска, приходящегося на одного заемщика, является очень важным экономическим показателем, поскольку его несоблюдение в случае невозврата кредита крупным заемщиком мо­жет вызвать банкротство банка. Даже задержка погашения задол­женности по ссуде таким заемщиком может вызвать серьезные зат­руднения в деятельности банка.

Этот показатель определяется как соотношение совокупной за­долженности по ссудам одного заемщика и 50% суммы внебалансовых обязательств, выданных в отношении этого заемщика, к сумме соб­ственных средств банка. Значение показателя максимального риска, приходящегося на одного заемщика, не должно превышать 0,4.

Наряду с соблюдением экономических нормативов большое значе­ние для устойчивости банков имеют обязательные резервы коммер­ческих банков, размещаемые в Национальном банке Украины.

Резервирование уменьшает силу удара по экономике в случае бан­кротства коммерческого банка.