ПРОЦЕССЫ СОЗДАНИЯ БЛАГ ДО ПОЯВЛЕНИЯ ЧЕЛОВЕКА 76 страница

Представляя все возможные виды взаимодействий человека с юриди-
ческими лицами, мы исходим из того, что человек может использовать
свой человеческий капитал в качестве участника только одного юриди-
ческого лица, так как фонд рабочего времени (ФРВ) физического лица,
практически исключает возможность одновременной работы в двух юри-
дических лицах. Иногда, постоянно работая в одном юридическом лице,
человек вступает в кратковременные трудовые отношения с физическим
или юридическим лицом, т.е. выполняет работу по хоздоговорам. (Этот
вариант на рисунке не показан.)

Прокомментируем виды взаимодействия человека с юридическим
лицом, показанные на рис. 2.

В данном случае мы используем существующую систему производ-
ственных отношений, определяемую действующим законодательством,
которая, как выше мы уже отмечали, экономически несостоятельна.

Человек — участник юридического лица. Трудовой кодекс называет
его «работником», не делая различий между работниками коммерческо-
го и некоммерческого юридических лиц. В любом случае он — участник,
хотя его правовой статус в том и другом случае разный.

Человек — вкладчик коммерческого юридического лица.

Контактов, связанных с использованием имущественного капитала,
может не быть вообще, если человек не располагает этим капиталом. При
наличии имущественного капитала их может быть много, так как его ис-
пользование не требует от человека личного участия, а может происхо-
дить путём передачи права его использования — вариант имуществен-
ных отношений одного человека одновременно с тремя юридическими
лицами (4). В условиях общественного производства человек не может
сам использовать свой имущественный капитал, а вынужден передавать
его юридическому лицу. Вступив же в трудовые отношения с этим юри-
дическим лицом, он будет использовать уже не свой имущественный ка-
питал, а производственные фонды юридического лица.

Человек — участник коммерческого юридического лица, не име-

ющий имущественных вкладов. Как известно, Трудовой кодекс на-
зывает его «работником».

Человек — участник некоммерческого юридического лица,

тоже называемый работником. Кроме того, будучи участником
юридического лица, член общества в любом статусе имеет право и
возможность оказывать финансовые услуги другим юридическим лицам
в качестве вкладчика имущественного капитала. В отличие от участника
некоммерческого юридического лица, участник коммерческого юриди-
ческого лица может быть одновременно и его вкладчиком.

В чём различия между этими формами участия?

Каких-либо технологических различий между обоими участниками,
выполняющими одну и ту же работу, нет. В обоих случаях человек всту-
пает в трудовые отношения с одной и той же целью: получить денежное
вознаграждение за свою работу. Но в случае (1) член общества сам создаёт
источник средств для своего вознаграждения и вправе требовать, чтобы
у него были реальные возможности осуществлять этот процесс с макси-
мальным эффектом. Общество тоже в этом заинтересовано, так как за
счет средств, полученных от коммерческой деятельности в виде налогов,
государство решает все свои задачи, в частности, содержит некоммерче-
ские юридические лица за счёт получаемых налогов.

Труд участников коммерческого юридического лица оплачивается в
меру созданного ими дохода и теоретически не имеет пределов сверху, но
может оказаться и нулевым. Некоммерческое юридическое лицо содер-
жит учредитель, поэтому оплата труда его участников зависит не столько
от результатов их работы, сколько от отработанного времени и, конеч-
но, от финансовой состоятельности учредителя. Экономическая приро-
да оплаты труда в каждом случае своя, и именно она и определяет, кем
на самом деле является работник данного юридического лица. Хотя не
существует и для некоммерческих юридических лиц каких-либо объек-
тивных препятствий для применения объективно обоснованных крите-
риев оплаты труда («в меру...»).

Посмотрим, как обстоит дело в реальной жизни. В некоммерческих
лицах участники являются наёмными работниками, и действующие про-
изводственные отношения более или менее соответствуют и Трудовому
кодексу, и объективному правовому положению участников этих юриди-
ческих лиц. Человек — участник некоммерческого юридического лица.
А вот в коммерческих лицах, охватывающих четыре пятых всего ак-
тивного населения, участники являются экономическими партнёрами.
Действующие в этих юридических лицах производственные отношения
хотя и соответствуют экономическому законодательству, но полностью
противоречат экономической природе этих отношений, так как законо-
дательство в своей основе экономически несостоятельно.

Мы вынуждены решать сложную задачу: показать, как, опираясь
только на несовершенное законодательство, можно создать систему про-
изводственных отношений, соответствующих их объективной экономи-
ческой природе.

Человек — инвестор, т.е. участник и вкладчик коммерческого
³ юридического лица. Это наиболее перспективная категория взаи-
моотношений граждан — участников коммерческих лиц, хотя в России
пока далеко не самая распространённая. Как наиболее полная форма вза-
имодействия физических и юридических лиц, эта категория позволяет
учитывать даже психологические особенности человека. Как мы уже от-
мечали (главы 16 и 17), со временем все коммерческие предприятия пре-
образуются именно в данную категорию юридических лиц. А пока такая
форма игнорируется действующим законодательством. Действительно,
она не вписывается в формальное деление членов общества на наёмных
работников и собственников имущественного капитала, исключает воз-
можность неэкономического обогащения одной части общества за счёт
другой его части, а тезис об антагонистических противоречиях между
ними делает несостоятельным.

В этом главная причина недооценки роли инвестора. Как мы убеди-
лись, рассматривая институт инвестиций, многие люди вкладывают
капитал не для того, чтобы потом, работая в том же юридическом лице,
зарабатывать деньги трудом, а чтобы, не работая, а, только оказывая фи-
нансовую услугу, получать деньги. Да и труд в России, как известно, пра-
во, а не обязанность.

Человек — вкладчик имущественного капитала. Из самого
факта существования этой формы взаимоотношений ещё нельзя
делать вывод о психологии физического лица, но сама операция
вложения капитала носит явно ростовщический характер, в отличие от
категории (3), характерной для предпринимателя.

Мы специально ввели две различных категории производственных
отношений, так как за ними стоят люди с разной психологией:

- к категории (3) относятся люди с психологией предпринимателя;

- к категории (4) относятся (если член общества не желает вступать в
трудовые отношения с юридическим лицом) лица, действующие как ран-
тье и ростовщики.

Ростовщик, в отличие от рантье, занимает более активную жизненную
позицию, в значительно большей степени используя свой человеческий
капитал (возможно, не лучшие его стороны). Сюда же следует отнести и
арендодателя, так как нет разницы, «что» давать в долг — имущество
или деньги. Вопрос лишь в том, что выгоднее. Рантье вообще не исполь-
зует свой человеческий капитал, а живет на проценты от вложения иму-
щественного капитала. Но всё-таки большинство вкладчиков составля-
ют физические лица категорий 1, 2, 3, т.е. физические лица, которые,
будучи участниками и, возможно, инвесторами одних юридических лиц,
являются одновременно вкладчиками других юридических лиц.

Перечисленные категории не исчерпывают всего многообразия взаи-
моотношений. Благодаря тому, что человек обладает и человеческим, и
имущественным капиталом, а юридические лица могут быть и коммер-
ческими, и некоммерческими, возникают различные сочетания этих от-
ношений. Но правовой статус члена общества фактически определяется
для четырёх категорий отношений:

1 — только экономический партнёр

2 — только наёмный работник

3 — инвестор (и экономический партнёр, и вкладчик тех юридиче-
ских лиц, в которых он работает);

4 — лицо, оказывающее данному юридическому лицу только финан-
совую услугу (вкладчик).

Внутри категории «участник» возможны дальнейшие градации,
связанные с предметом труда и степенью участия в создании экономи-
ческого результата. Но, на наш взгляд, основная линия раздела должна
проходить в обществе не между двумя категориями людей, имеющих и
не имеющих свободные деньги (т.е. существующее деление общества), а
между лицами, использующими и не использующими свой неотчуждае-
мый человеческий капитал.

Наличие или отсутствие личного имущественного капитала не мо-
жет быть характеристикой члена общества, так как он всегда является
собственником общей совместной собственности на важнейшие объекты
собственности, в том числе такие, как основные земельные угодья, полез-
ные ископаемые, вода и другие.

Комбинации четырех видов взаимоотношений, связанных с исполь-
зованием человеком своего человеческого или имущественного капита-
ла, обозначим номерами 5-8.

Человек является участником одного юридического лица и одновре-
менно оказывает финансовую услугу одному или нескольким юридиче-
ским лицам, с которыми он не имеет трудовых отношений. В том числе:

- для участников коммерческих юридических лиц:

для участников некоммерческих юридических лиц:

- для участников-инвесторов и одновременно лиц, оказывающих фи-
нансовую услугу одному или нескольким юридическим лицам, с которы-
ми он не имеет трудовых отношений.

<^>

Чтобы получить доход неэкономическими методами, требует-
ся большой имущественный капитал. Интеллект может сделать
этот процесс более эффективным. Но в основе получения дохода
неэкономическим путём всё равно лежит только финансовая услуга (4).
Эту систему отношений мы рассматриваем как антиобщественную и на-
деемся, что вскоре она перейдёт в разряд уголовно наказуемых. Пока

8

же наиболее крупных представителей этой категории называют олигар-
хами.

Существуют и другие виды деятельности, с помощью которых
человек добывает деньги из чужих карманов, но в отличие от кате-
гории 8, они преследуются в уголовном порядке. Причём «наиболее
уважаемые» участники этой деятельности не пытаются скрыть от обще-
ства её антиобщественный характер и называют себя «ворами в законе».

2.1.2. Чем отличается инвестор от вкладчика?

Рассмотрим не просто экономическую природу конкретных действий
(в нашем случае — вложение капитала), но и цели, которыми при этом
человек руководствуется.

Если не признавать существование человеческого капитала, то разли-
чий между инвестором и вкладчиком нет. Вкладывается только имуще-
ственный капитал, а вложение человеческого капитала (в чем и проявля-
ется участие) не учитывается вообще. На этом и основана действующая
система производственных отношений. Но человеческий капитал суще-
ствует.

Главное различие между членами общества, дающее основания ори-
ентировать на него экономические законоположения, заключается не в
том, имеет член общества имущественный капитал или не имеет, а в том,
использует ли он свой человеческий капитал или не использует.

Однако российское и мировое законодательство этих различий не учи-
тывает, а имущественные отношения трактует некорректно. Использова-
ние человеческого капитала является выражением его активного права
собственности, что и определяет роль человека в процессе производства.
А имущественный капитал имеет и участник, и вкладчик, причём пер-
вый в большей степени (табл. 1).

С точки зрения цели, к которой стремятся все члены общества (полу-
чить деньги для обеспечения своей жизнедеятельности), все официально
узаконенные формы деятельности равноправны. Но с точки зрения раз-
вития экономики, в чём заинтересован и каждый отдельный человек, и
общество в целом, создание благ или оказание услуг за счёт использо-
вания своего человеческого капитала и оказание услуг путём передачи
своего имущественного капитала не могут быть признаны равнозначны-
ми. Тем более, если услуги оказываются не ради создания самих благ, а
ради получения их денежных символов.

Инвестор и вкладчик, имея одну цель, выбирают принципиально раз-
личные способы ее реализации. Инвестор намерен получать деньги тру-
дом, а денежный вклад он вносит для того, чтобы создать производствен-
ные фонды и стать участником производственной деятельности. Сегодня

в России немало коммерческих юридических лиц образовалось путём
приватизации имущества участниками государственных предприятий,
на которых они работали. Если имущество приватизировалось по оп-
ределённому регламенту (т.е. более или менее равномерно), то практи-
чески все участники приобрели имущественные паи, став инвесторами.
Такие акционеры не заинтересованы в получении дивидендов, понимая,
что деньги для этой цели берутся из дохода за счёт уменьшения заработ-
ной платы или из выручки, что всё равно уменьшает доход, а значит, и
заработную плату. Невыплата дивидендов в той или иной степени ком-
пенсируется ростом заработной платы. Интересы инвестора и простого
участника совпадают — это заработная плата. Иногда в таких юридиче-
ских лицах даже стремятся всеми правдами и неправдами избавиться от
«вкладчиков», считая их «нахлебниками».

Вкладчик, как и инвестор, тоже стремится к получению денег. Но это
желание он может реализовать только через дивиденды, на получение
которых в экономически обоснованном размере он имеет бесспорное пра-
во. Вот почему неизбежно возникающее экономическое размежевание,
когда несколько физических лиц получают из одного «котла», должно
проходить не по принципу «вкладчик — невкладчик», который сегодня
законодательно навязан обществу, а по принципу «участник — неучаст-
ник», объективно обусловленному трудовым процессом. Тем же отлича-
ется предприниматель от ростовщика.

Предприниматель, работая в сфере материального производства,
получает заработную плату за то, что благодаря его управленческой де-
ятельности (интеллектуальной в своей основе) он и другие участники
производственного процесса стали богаче на сумму полученного ими до-
хода. Вместе с ними на ту же сумму обогатилось и всё общество. Предпри-
ниматель и другие участники получают часть того, что было ими совмест-
но создано, и в меру участия каждого из них в трудовой деятельности.

Предприниматель (директор, руководитель), работая в сфере непро-
изводственных услуг, получает деньги за то, что, благодаря его управ-
ленческой деятельности (интеллектуальной в своей основе), он и другие
участники процесса оказания услуг стали богаче на сумму полученного
ими дохода, который появился благодаря тому, что лица, получившие
услугу, расплатились за неё из своего дохода. Общество от этой деятель-
ности богаче не стало. Из чего, конечно, не следует, что такая деятель-
ность обществу не нужна.

Ростовщик (и его сотрудники, если он работает не один) тоже получает
доход. Но ни с каким натуральным благом или натуральной услугой эта
деятельность не связана. Ростовщик передаёт клиенту на определённый
срок деньги и право ими пользоваться и распоряжаться. Его услуга за-
ключается только в предоставлении прав использовать имущественный
капитал, человеческий капитал в ней не участвует. Ростовщик исполь-
зует свое право «пользоваться и распоряжаться» принадлежащим ему
капиталом. Будет ли вообще использован этот капитал и как, во благо
общества или нет — зависит только от лица, которое распорядится полу-
ченным правом «пользоваться и распоряжаться» денежным капиталом.
Например, лицо, получившее финансовую услугу, может на полученные
деньги приобрести оружие и организовать банду. Но ростовщик тут не
при чём, и полученный им доход включается в объём ВВП. Именно по-
этому в главе 7 мы обращали внимание на необходимость раздельного
учёта дохода, возникающего в сфере услуг и в сфере материального про-
изводства. Сделаем из сказанного вывод.

Форма услуги зависит от того, кто её оказывает, а эффективность

использования — от того, кто её получает.

Человек, получивший услугу, в том числе и финансовую, должен для
её использования приложить свои способности, т.е. использовать свой
человеческий капитал.

Можно широко трактовать понятие «услуга», охватывая им любые
формы деятельности. Участник, инвестор и предприниматель оказывают
юридическому лицу (точнее, его участникам) «услугу в форме участия»
в деятельности юридического лица, т.е. используя при этом свой челове-
ческий капитал. Вкладчик, ростовщик и рантье тоже оказывают услугу
юридическому лицу (его участникам), используя при этом принадлежа-
щий им имущественный капитал.

В первом случае человек затрачивает значительную часть своей жиз-
недеятельности, используя свои способности и производственные навы-
ки. Во втором случае «участвует» имущественный капитал, принадлеж-
ность которого не имеет никакого значения, так как свойства капитала

от личности собственника не зависят. Значение услуги, в том числе фи-
нансовой, несопоставимо со значением непосредственного участия само-
го человека в деятельности юридического лица. С точки зрения роли че-
ловека в процессе производства градация может происходить только по
линии «участник — неучастник».

2.1.3. О влиянии отраслевых особенностей юридического лица
на структуру его выручки.

Проанализируем связь между структурой выручки и ролью участни-
ков юридических лиц.

На рис. 3 показана структура выручки юридического лица примени-
тельно к основным видам сфер производства. В данном случае вместе с
коммерческими юридическими лицами рассмотрим и некоммерческие,
хотя они формально не имеют выручки, ее заменяют средства учреди-
теля.

Сфера банковских услуг

Сфера услуг, связанных
с формированием человеческого Сфера

капитала и удовлетворением материального Сфера

духовных потребностей человека производства торговли

Условные обозначения:

— доход (ЗП для некоммерческих юридических лиц);

— стоимость энергозатрат;

— стоимость использования имущественного капитала (дивиденды);

— стоимость предметов труда.

Из отраслевых особенностей юридических лиц нас интересует показа-
тель «степень доходности», который, будучи увязан со степенью исполь-
зования человеческого капитала, может служить объективным критери-
ем оценки важности той или иной отрасли и основанием для определения
среднего уровня заработной платы.

Науку мы не выделяем в отдельную сферу деятельности. Как мы от-
мечали, наука — это сфера материального производства, имеющая дело с
информацией как предметом труда.

Прокомментируем рис. 3.

Сфера некоммерческой деятельности.

Получение дохода не входит в задачу некоммерческих юридических
лиц, но заработная плата является важнейшей статьёй затрат в смете на
их содержание. Источник выплаты участникам заработной платы может
образовываться с участием и даже с преобладанием платных услуг. По-
нятие «некоммерческая деятельность» объединяет разнохарактерные
виды деятельности, что в некоторых случаях исключает возможность
обобщающих заключений. Нас особенно интересует сфера образования и
медицинских услуг, формирующих человеческий капитал, и на ней мы
подробнее остановимся в главе 21.

Перечислим некоторые особенности некоммерческой сферы деятель-
ности.

1. Доминирующая роль в составе сложного капитала этого вида юри-
дических лиц принадлежит его человеческой составляющей, в связи с
чем, с учётом возрастающих задач по формированию человеческого ка-
питала, увеличение числа участников этого вида деятельности является
естественным явлением.

2. Выручка в некоммерческой деятельности не образуется, но это не
значит, что некоммерческая деятельность вообще не подлежит измере-
нию и оценке, в том числе, стоимостной.

3. Предметом труда в сфере образования, здравоохранения и в меньшей
степени в некоторых других видах некоммерческой деятельности являет-
ся сам человек или его человеческий капитал в сочетании с информацией.

4. Энергозатраты, учитывая небольшой расход энергии для техноло-
гических целей, ограничиваются, в основном, коммунальными.

5. Труд работников некоммерческих юридических лиц должен опла-
чиваться на основании нормативных, т.е. утверждённых государством,
расценок на услуги, которые оказывают эти организации, а не на осно-
вании должностных окладов и отработанного времени в пределах «выде-
ленных ассигнований», как это имеет место сегодня.

6. Роль, ответственность, а следовательно, и вознаграждение работ-
ников некоммерческих юридических лиц должны быть выше (или, по
крайней мере, сравнимы) с ролью, ответственностью и вознаграждением
работников любых других сфер человеческой деятельности.

Сфера материального производства (СМП).

Структура выручки в СМП может колебаться достаточно существен-
но, так как и материалоёмкость, и фондоёмкость, и энергоёмкость мо-
гут изменяться в достаточно широких пределах. В то же время для боль-
шинства видов производственной деятельности характерны следующие
особенности.

1. Достаточно глубокая переработка предметов труда (сырьё, матери-
алы, комплектующие), требующая и значительных производственных
фондов (и, соответственно, оплаты за их использование), и значительных
затрат энергии.

2. Обязательное наличие производственных фондов технологическо-
го назначения, иногда очень сложных; от их совершенства зависит и про-
изводительность труда, и экономическая эффективность производства.
Затраты на их использование выражаются в стоимости арендной платы,
или в уплате процентов банку или дивидендов вкладчикам.

3. Обязательный расход энергии на технологические цели, составля-
ющий основную часть всех энергозатрат.

4. Особая роль участников юридического лица, имеющих разнообраз-
ную профессиональную специализацию. При этом почти каждый участ-
ник может заметно влиять и на использование производственных фон-
дов, и на расход материалов и энергоносителей. В то же время в составе
сложного капитала, используемого в этой форме деятельности, очень
большая роль объективно принадлежит энергии и производственным
фондам, что создаёт неограниченные возможности для роста производи-
тельности труда и, соответственно, для сокращения трудозатрат.

5. Сложная система производственных отношений, от совершенства
которой в решающей степени зависит эффективность производства.

Любое коммерческое юридическое лицо заинтересовано в увеличении об-
щего дохода (Д), что достигается, в основном, двумя факторами:

- ростом степени доходности (СД);

- ростом объёма реализации продукции или услуг (О):

Д = О х СД.

Конечно, для каждого фиксированного объёма произведенной про-
дукции объективным результатом остаётся выражение, которым мы
всегда пользовались: Д = В - МЗ.

Доход зависит, в основном, от степени доходности, которая, в пер-
вую очередь, определяется усилиями участников. Поэтому в сфере ма-
териального производства главной фигурой является участник процесса
производства, благодаря которому совершенствуется технология и по-
вышается эффективность использования действующего оборудования и
энергоресурсов. Напомним, что предпринимателя мы рассматриваем как
участника.

Сфера торговли.

Структура выручки в торговле достаточно постоянна. Основная её
часть направлена на покрытие стоимости приобретаемых товаров. Сто-
имость собственно технологического торгового оборудования (весов, кас-
совых аппаратов, стеллажей для размещения товаров, холодильников и
т.п.) не столь велика, как в сфере материального производства, но торго-
вые и складские помещения могут стоить немало, а величина оборотных
средств может быть очень большой. Перечислим особенности этой сферы
деятельности.

1. Переработка предметов труда ограничивается, в основном, их
транспортировкой, расфасовкой и обеспечением для покупателей макси-
мальной свободы выбора.

2. Относительно небольшая стоимость технологического оборудова-
ния, так как переработка товаров не предполагается.

3. Технологические затраты энергии минимальны, но затраты энер-
гии на коммунальные цели могут быть большими.

4. Общие материальные затраты очень высоки, так как предприятия
торговли, подобно банкам, работают на «марже», т.е. на разности стои-
мости реализованных и приобретённых товаров. При стабильной номен-
клатуре товаров и степени доходности СД = Д/В можно считать доход,
зависящим от торговой выручки В = О:

Д = СД х О.

В отличие от идеального рынка, где влияние на степень доходности
обеспечивается самим процессом торговли, в большинстве современных
торговых юридических лиц это влияние незначительно. Перед продав-
цом стоит сравнительно простая задача: цена на товар установлена, по-
купатель приходит, как правило, с намерением «купить», и нужно лишь
не оттолкнуть его грубостью или безразличием.

Кем являются продавцы в отдельных торговых точках, осуществля-
ющие только сам процесс купли-продажи и получающие «в меру» полу-
ченной выручки? Признать их хозяевами сложно, так как психологичес-
ки они ими не являются. Но и «наёмными работниками» их тоже назвать
нельзя: ведь «хозяин» рассчитывается с ними за счёт тех денег, которые
они сами заработали.

Участники торговли всегда являются участниками трудовой деятель-
ности (если это торговля, а не спекуляция). Участники коммерческой
деятельности неизбежно являются экономическими партнёрами, так
как оплата их труда происходит из ими же образованного дохода. Но кон-
кретные формы партнёрства могут быть разными. К сожалению, вместо
изучения процесса партнёрства как многообразия форм производствен-
ных отношений, экономическая наука отгородилась от действительнос-
ти понятием «наёмный работник».

Сфера банковской деятельности.

1. Предметами труда являются деньги. Деньги в сфере банковской
деятельности, если руководствоваться экономически несостоятельным
принципом «деньги делают деньги», можно рассматривать как произ-
водственные фонды.

2. Имеют место три основных операции: приём денег в форме депозит-
ных вкладов, выдача денежных ссуд и осуществление взаиморасчётов и
между юридическими и между физическими лицами.

3. Стоимость технологического оборудования и затраты энергии на
технологические цели значительно ниже, чем в производственной сфере.

4. Работа банковских служащих (кроме индивидуальной работы с ли-
цами, имеющими крупные денежные суммы) имеет рутинный характер
и неизбежно будет заменена соответствующими аппаратами, с которыми
клиент будет работать напрямую.

Выручка в сфере банковской деятельности образуется за счет ссуд-
ного процента (Б1 = О X в¹). В этом случае суммы, уплаченные в форме
процента по депозитным вкладам (Б2 = О X в²), включаются в состав ма-
териальных затрат и должны быть вычтены из выручки.

М = m X О = (в¹ - в²) X О,

где: М — маржа, руб.;

m — маржа (в¹ - в²), %;

в¹ — средняя процентная ставка по банковским ссудам;
в² — средняя процентная ставка по банковским депозитным вкла-
дам;

О — денежный оборот.

В нашем случае выручка, полученная за счет маржи:

Вт = М = m X О.

А дальше следует привычная форма определения дохода: Д = В - МЗ.

Влияние рядовых участников банковской деятельности на степень
доходности или на объём банковских операций минимальное, что даёт
основания рассматривать банковских служащих как наёмных работни-
ков, хотя бы потому что работа большинства из них технически близка к
работе банкоматов. Значительно труднее ответить, у кого они являются
наёмными работниками? Если мы не нашли работодателя в сфере мате-
риального производства, его не следует искать и в банковской деятель-
ности. Банки существуют за счёт процентов по выданным ссудам, поэ-
тому можно рассматривать ссудополучателей в качестве работодателей,
хотя они себя таковыми не ощущают. Впрочем, в современных условиях
использование термина «работодатель» вообще вряд ли можно признать
экономически обоснованным.