ПРОЦЕССЫ СОЗДАНИЯ БЛАГ ДО ПОЯВЛЕНИЯ ЧЕЛОВЕКА 68 страница

Процесс реализации.

Продукция, т.е. объекты общей совместной собственности участни-
ков, реализуется на товарном рынке, в результате чего изменяются объ-
екты собственности, получающие денежную форму, но сохраняющие
стоимостную как результат рыночной сделки. Результатом этого процес-
са является выручка — сумма, полученная в процессе реализации произ-
веденной продукции.

Из рассмотрения процесса производства благ следует:

экономически обоснованным результатом производственной де-
ятельности является доход юридического лица, определяющийся

выражением Д = В - МЗ и представляющий общую совместную соб-
ственность участников юридического лица.

3. Распределение выручки и дохода.

Этот процесс происходит по четырём направлениям:

- оплата услуг, в том числе финансовых, осуществляется из выручки
за счёт общей совместной собственности участников;

- распределение оставшейся части выручки (дохода) между участни-
ками и выплата им заработной платы. Общая совместная собственность
всех участников преобразуется в частную собственность каждого участ-
ника;

- уплата налогов может производиться до и после расчёта заработной
платы (правильнее сначала начислить зарплату и только после этого на-
числять налоги). Частная собственность участника превращается в об-
щую совместную собственность всех граждан;

- внесение взносов в инвестиционный фонд. Частная собственность
участника превращается в общую совместную собственность всех участ-
ников юридического лица.

Одновременно следует сделать вывод:

Нет никаких оснований отказываться от соблюдения рыночных

условий при расчётах за финансовые услуги, оказанные юридиче-
скому лицу, как это сегодня имеет место.

Можно ли рассматривать все текущие материальные ресурсы, кото-
рыми располагает юридическое лицо, как объекты общей совместной
собственности его участников? Ведь это, прежде всего, материализация
всех услуг (кроме услуг вкладчиков капитала и долгосрочных банков-
ских ссуд, используемых в другом процессе — инвестиционном), запасы
готовой продукции и незавершённое производство. Считаем, что можно,
даже в том случае, когда юридическое лицо ещё не рассчиталось за по-
лученные им услуги. Обязательственные права лиц, оказавших различ-
ные услуги данному юридическому лицу, проявляются в увеличении его
денежных обязательств. Но материальных ресурсов юридического лица,
полученных от поставщиков услуг, это не касается, и они представляют
собой объекты общей совместной собственности участников юридическо-
го лица.

7.2.2. Реализация права собственности
в некоммерческом юридическом лице.

Общая совместная собственность является господствующей формой
собственности и в государственных некоммерческих юридических ли-
цах, где она представлена основными фондами и средствами текущего
финансирования, поступающими от учредителя. Однако по своей при-
роде это совершенно другая общая совместная собственность, так как
круг её собственников образуют не участники данного юридического
лица, а все граждане, финансирующие через систему налогообложения
образование государственного бюджета. Распоряжаются этими сред-
ствами, конечно, не участники, а уполномоченный от имени государс-
тва руководитель данного юридического лица. Такая собственность
«ничья», что неизбежно плодит бесхозяйственность. При выплате зара-
ботной платы общая совместная собственность («общенародная») пре-
вращается в фонд заработной платы — частную собственность конкрет-
ных участников.

В то же время человеческая составляющая некоммерческого юри-
дического лица принадлежит его участникам. Это требует пересмотра
статуса некоммерческого юридического лица в сторону его демократи-
зации.

8. ВЫВОДЫ

1. Основные теоретические ошибки в понятии «юридическое лицо»
связаны с ошибочными экономическими положениями, трактующими
«право собственности», причём не только фундаментальными (в част-
ности, признание юридического лица субъектом собственности и непо-
нимание роли человеческого капитала как важнейшей составляющей
сложного капитала), но и прикладными, например, трактовка обычной
рыночной сделки («покупка» акции не имеет места).

2. Некоторые положения действующего экономического законода-
тельства противоречат здравому смыслу (трактовка понятия «участ-
ник»), естественным законам природы (использование в практической
деятельности принципа «деньги делают деньги») и рыночным принци-
пам (удвоение стоимости объектов при современной трактовке понятия
«акция» и одностороннее определение стоимости финансовой услуги).

3. Гражданский кодекс регламентирует деятельность юридического
лица экономически некорректно.

4. Деятельность современного юридического лица носит обществен-
ный характер, чему полностью соответствует правовое положение участ-
ников коммерческого юридического лица, владеющих юридическим ли-
цом, его производственными фондами и полученным доходом на правах
общей совместной собственности, и что полностью отвергается действую-
щим законодательством.

Самостоятельная работа[20].

1. В чём проявлялись функции юридического лица при первобытно-общинном строе?
(Разд. 1.)

2. Какие функции современного юридического лица не требовались обществу до пере-
хода к товарному производству? (Разд. 1.)

3. Назовите главную функцию современного юридического лица. (Разд. 2.)

4. Почему юридическое лицо не может быть субъектом права? (Разд. 3.)

5. Чем владеет юридическое лицо? (Разд. 3.)

6. Назовите специфические особенности коммерческого юридического лица, способно-
го создавать доход. (Разд. 4.)

7. Одинаковы ли возможности разных юридических лиц по созданию дохода? (Разд.

4.)

8. Как структура сложного капитала влияет на степень доходности? (Разд. 4.)

9. Нужны ли деньги внешних вкладчиков для образования юридического лица? (Разд. 5.)

10. Как российское законодательство объясняет появление источника для оплаты
труда участников коммерческих и некоммерческих юридических лиц? (Разд. 6.)

11. Почему работа МСП соизмерима по эффективности с работой самых современ-
ных промышленных «гигантов»? (Разд. 6.)

12. Как оценивать факт, что в ЕС 99,8% всех юридических лиц составляют МСП?
(Разд. 6.)

Глава 17.
ИНСТИТУТ ИНВЕСТИЦИЙ

СОДЕРЖАНИЕ

1. Инвестиционный процесс —неотъемлемая часть процесса производства 247

2. Природа инвестиционного процесса.......................................................................................................................................................... 249

2.1. Трансформация понятия «сложный капитал» в связи с развитием товарного
производства...................................................................................................................... 249

2.1.1. Энергетическая природа сложного капитала............................................................................................................................................. 249

2.1.2. Человеческий фактор в составе сложного капитала.............................................................................................................................. 250

2.1.3. Что такое «имущественный капитал»?............................................................................................................................................. 251

2.1.4. Организационные формы сложного капитала.............................................................................................................................. 251

2.2. Изменения в понятии «собственность» в XVIII - XIX вв.............................................................................................................................. 253

2.3. Инвестиционный процесс в период перехода к товарному производству 254

2.3.1. Инвестиции и человеческий капитал............................................................................................................................................. 254

2.3.2. Инвестиции и энергообеспечение............................................................................................................................................. 255

2.3.3. Инвестиции и производственные фонды............................................................................................................................................. 255

2.3.4. Инвестиции и производственная инфраструктура.................................................................................................................. 256

2.3.5. Инвестиции и информация 256

2.3.6. Инвестиции и юридическое лицо 256

2.3.7. Изменения в учёте производственных затрат.................................................................................................................................. 257

2.3.8. Выводы 258

3. понятия и термины 259

3.1. Обзор экономической литературы.................................................................................................................................................... 259

3.2. Определение понятий 263

4. Природа процессов образования источников инвестиций.................................................................................................................. 265

4.1. Процессы образования инвестиций.................................................................................................................................................... 265

4.2. Стороны, участвующие в оказании и получении услуг........................................................................................................................ 266

4.2.1. Чьи интересы представляет юридическое лицо, осуществляющее
инвестиционный процесс........................................................................................ 267

4.2.2. Стороны, оказывающие и получающие финансовые услуги........................................................................................................... 269

4.2.3. Отношения юридического лица со своими участниками........................................................................................................................ 270

4.2.4. Выводы 272

4.3. Услуга и участие 272

4.3.1. Является ли финансовая услуга покупкой акций?................................................................................................................................. 273

4.3.2. Является ли финансовая услуга «зоной риска»?............................................................................................................................... 275

4.3.3. Кто финансирует инвестиционный процесс?............................................................................................................................. 275

4.3.4. Выводы 277

4.4. Услуга в форме передачи права 278

4.4.1. Виды инвестиционных услуг 278

4.4.2. Сколько стоит финансовая услуга?............................................................................................................................................. 280

4.4.3. Аренда 281

4.4.4. Образование инвестиций в юридическом лице..................................................................................................................................... 283

4.4.5. Вклады граждан в банки 288

4.4.6. Выводы 289

4.5. Что такое акция? 289

4.5.1. Какая финансовая сделка оформляется с помощью акции?................................................................................................................. 289

4.5.2. Что такое акция? 293

4.6. О самовозрастании стоимости акций и производственных фондов............................................................................................................ 294

4.7. Выводы 296

5. Купля-продажа юридического лица.......................................................................................................................................................... 296

5.1. Что продаётся? 297

5.2. Кто продавец? 298

5.3. Как образуется цена товара? 298

5.3.1. Что оценивается при продаже юридического лица?................................................................................................................................... 299

5.4. Роль человеческого и имущественного капитала........................................................................................................................................... 301

5.5. Выводы 302

6. Оптимальная система инвестирования.......................................................................................................................................................... 302

6.1. Общие положения 302

6.2. Создание инвестиционного фонда.......................................................................................................................................................... 303

6.3. Оплата финансовой услуги 305

6.4. Не связывает ли эта система руки предпринимателю?......................................................................................................................... 306

7. Концепция инвестиционного процесса.......................................................................................................................................................... 306

Самостоятельная работа .............................................................................................................. 308

1. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПРОЦЕСС —
НЕОТЪЕМЛЕМАЯ ЧАСТЬ ПРОЦЕССА ПРОИЗВОДСТВА

Понятие «инвестиции» в их современном виде неотделимо от понятий
«юридическое лицо» и «система рыночных отношений». Это, казалось
бы, даёт основания рассматривать инвестиционный процесс как явление
периода товарного производства. Но с тех пор, как человек перешёл от со-
бирательства готовых благ к их созданию, существует инвестиционный
процесс, почти такой же «старый», как и само человечество.

Выжигание лесов, раскорчёвка и последующее рыхление (позже
пахота), — самые настоящие инвестиционные вложения, без которых
земледелие попросту невозможно. Инвестиционный процесс требовал
вложений большого труда и непосредственно не приносил никакого до-
хода. Это предопределено природой экономического процесса, так как
инвестиционный процесс предшествует производству благ, которые про-
изводитель может потребить или получить доход от их реализации. Ин-
вестиционный процесс — это процесс создания сложного капитала, его
имущественной составляющей, которая в совокупности с человеческим
капиталом и природной энергией образует производительные силы чело-
веческого общества.

Инвестиционный процесс является органической частью экономи-
ческого процесса и объективно характеризуется двумя признаками:

- неизбежностью, превращающейинвестиционный процесс в неотъем-
лемую часть общего трудового процесса;

- затратностью, исключающей возможность образования источника
получения дохода. Если процесс производства выражается в создании
орудий и средств производства для их последующей реализации, то это
не инвестиционный процесс, а обычный производственный. Инвести-
ционный процесс будет у лиц, приобретающих орудия и средства произ-
водства для создания своих производственных фондов.

Но современный инвестиционный процесс превращён в способ извле-
чения дохода, что, как мы покажем, не опровергает его экономическую
природу, а служит показателем того, что важнейший экономический
процесс может быть использован и как инструмент коррупции.

Инвестиционный процесс всегда был и остаётся частью процес-
са производства, является объективной необходимостью, а следо-
вательно, и прямой обязанностью того, кто осуществляет трудовой
процесс, т.е. его участников.

Участники процесса производства реально финансируют инвестици-
онный процесс и сегодня, не становясь при этом собственниками полу-
ченной выручки, дохода и юридического лица. Согласно экономически
несостоятельному законодательству это право отдано внешним вкладчи-
кам.

Объективных причин, препятствующих естественному процессу осу-
ществления инвестиционного процесса силами самих участников, нет.
Но определённые субъективные причины существуют.

1. В отличие от натурального хозяйства, в условиях товарного про-
изводства появилось много собственников имущественного капитала,
которые стремились создать такие формы оказания финансовой услуги
в виде денежной ссуды, оплата которых могла быть в 20-30 раз выше.
чем оплата аналогичных услуг в банках. А для этого требовалось создать
хотя бы внешние отличия этой услуги от аналогичных банковских услуг
(например, дать другое название).

2. Среди этих собственников были и бывшие хозяева мастерских, ко-
торые психологически не были готовы уйти на вторые роли и стремились
сохранить высокий уровень вознаграждения за оказанную финансовую
услугу, значение которой часто преувеличивалось.

3. Инвестиционный процесс в угоду интересам собственников иму-
щественного капитала стал рассматриваться как процесс, в котором
«деньги делают деньги», и впервые за многие тысячелетия собственни-
ками новых объектов собственности, создаваемых в процессе производс-
тва, стали считать не тех, кто их произвёл, используя сложный капитал,
а тех, кто дал участникам юридического лица деньги для создания про-
изводственных фондов. Эта «новация» товарного производства лишена
экономической обоснованности.

4. Под новый инвестиционный процесс постепенно была подведе-
на законодательная база, а вкладчиков имущественного капитала, т.е.
«займодателей» признали без каких-либо экономических оснований и
собственниками самого юридического лица, его производственных фон-
дов, продукции и доходов, появившихся в трудовом процессе, который
осуществляли участники юридического лица.

В этой главе мы будем оперировать, в основном, выводами, сделанны-
ми в предыдущих главах, увязывая их с инвестиционным процессом.

2. ПРИРОДА ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЦЕССА

2.1. Трансформация понятия «сложный капитал»
в связи с развитием товарного производства

2.1.1. Энергетическая природа сложного капитала

Термином «сложный капитал» мы определили движущие силы эко-
номического развития, т.е. естественные и общественные явления, на
использовании которых основан процесс экономической деятельности
современного общества. Словом «капитал», означающим потенциаль-
ную способность, часто называют имущественный капитал, образующий
пассивную составляющую сложного капитала и производительных сил.

Проблемой движущих сил экономического развития в своё время за-
нимались А. Смит и К. Маркс, считавшие таковыми «труд» и «капитал».
При этом трудовой фактор они понимали как «рабочую силу», а «капита-
лом» обозначали имущественный капитал.

Мы попытались схематически сравнить взгляды классиков
политической экономии (рис. 1а), не меняющиеся вот уже полтора века,
и объективное представление о сложном капитале (рис. 1б).

Принципиальные различия между определениями сложного капитала
очевидны. В том виде, как это представляли Смит и Маркс, сложный ка-
питал существовать не может, так как отсутствует активная составляю-
щая сложного капитала — природный капитал, образующий главный
фактор — источник энергии, без которого невозможен никакой созида-
тельный процесс и нет человеческого капитала, благодаря которому це-
лесообразность экономического процесса может оказаться существенно
выше, чем в аналогичных природных процессах, в которых те же блага
создаются без всякого участия человека. Трудно допустить, что классики
и их последователи не понимали созидательной роли природной энергии.
Но как важнейший фактор процесса производства они её нигде не упо-
минают и не учитывают. Роль источника энергии отводилась «рабочей
силе», но человеку для поддержания дееспособности приходится затра-
чивать больше жизненных благ, чем он способен произвести, используя

(а)

Рис. 1. Сложный капитал в представлении А. Смита и К. Маркса (а) и в его объективном понимании (б)

свою собственную энергию. Человек не источник, а преобразователь не-
управляемой природной (например, солнечной) энергии в энергию чело-
века, тоже природную, но зато управляемую. Но по сравнению с природ-
ной энергией, к которой относится и использование природных за-пасов
топливных полезных ископаемых, доля человеческой энергии всё равно
ничтожна.

2.1.2. Человеческий фактор в составе сложного капитала

Термин «рабочая сила», характеризующий способность человека
выполнять физическую работу, особенно в сочетании со сложившейся
в обществе трактовкой понятия «наёмный работник» фактически рав-
нозначен терминам «рабская сила» или «лошадиная сила». Поэтому
мы используем термин «человеческий капитал», так как главная роль
принадлежит интеллектуальным способностям человека. Его физиче-
ские способности много значили только на начальной стадии развития
человечества, когда никаких других форм управляемой энергии ещё не
существовало. В наши дни использование в законодательстве терминов
«наёмный работник» и «рабочая сила» фактически означает, что интел-
лектуальные способности большинства людей остаются невостребован-
ными. Человечество развивается по экстенсивному пути, а массовая ни-
щета, безработица и экстремизм выдаются за «неизбежные» последствия
человеческой природы.

2.1.3. Что такое «имущественный капитал»?

Имущественный капитал — это орудия и средства производства и
деньги, без которых товарно-денежные отношения, на которых основан
процесс современного производства, невозможны. Но в наши дни состав
имущественного капитала существенно изменился, появились новые
факторы:

1) информация, накопленная человечеством за тысячелетия его раз-
вития;

2) специальная отрасль экономики по добыче, преобразованию и пе-
редаче природной энергии в различных формах;

3) специальная отрасль экономики по производству орудий и средств
производства, инструмента и приборов;

4) производственная и социальная инфраструктура (дороги, связь,
средства транспорта, и социальная сфера);

5) современная система финансирования процесса производства;

6) юридическое лицо как организационно-правовая форма образова-
ния сложного капитала и управления совокупной составляющей челове-
ческого капитала, который физически образует юридическое лицо;

7) производственные фонды конкретного юридического лица;

8) система материально-технического обеспечения в виде множества
юридических и физических лиц, оказывающих услуги данному юриди-
ческому лицу;

9) система имущественных отношений, которая связывает каждое
юридическое лицо, осуществляющее производство законченной товар-
ной продукции, с десятками юридических и физических лиц, оказываю-
щих услуги данному юридическому лицу (его участникам).

2.1.4. Организационные формы сложного капитала.

Объективным следствием разделения труда стало обобществление
трудового процесса: экономический результат отныне создавался усили-
ями коллективного труда многих участников, каждый из которых делал
своё дело при эффективном руководстве.

Инвестиционный процесс для создания производственных фондов
выделился из производственного процесса (создание благ) вследствие
следующих экономических причин:

1) с разделением людей по виду используемого капитала: только чело-
веческий, человеческий и имущественный, только имущественный — поя-
вилась объективная возможность ограничиться только оказанием услуги
(вложением имущественного капитала) без непосредственного участия в
процессе производства;

2) затратность инвестиционного процесса и доходность процесса про-
изводства требовали, с одной стороны, разделить систему учёта затрат,
а с другой — обеспечить их тесную взаимосвязь: источником для осуще-
ствления инвестиционного процесса служит процесс производства, кото-
рый, в свою очередь, функционирует только при наличии производствен-
ных фондов;

3) постоянное усложнение и удорожание производственных фондов
привело к усложнению финансирования их создания, особенно на на-
чальной стадии производства;

4) принадлежность производственных фондов объективно никак не
влияет на принадлежность продукции и доходов, о чём убедительно сви-
детельствует та же аренда, широко распространённая в условиях нату-
рального хозяйства.

Появление множества участников, каждый из которых выполнял
только «свою» работу (производительность их труда в десятки и сотни
раз превышала производительность прежних «универсалов»), а также
появление различных категорий лиц, оказывающих услуги, существен-
но усложнило управление процессом производства и потребовало новых
форм управления.

Но самое главное — изменилась структура сложного капитала. Узкий
специалист, независимо от квалификации, уже не мог создать закончен-
ную продукцию. Отдельный человек стал частью сложного капитала, а
весь сложный капитал мог принадлежать только сообществу участников
трудового процесса. Причём человеческий капитал, будучи неотчужда-
емым, требует обязательного участия владельца в общем трудовом про-
цессе.

Новая организационно-правовая форма сложного капитала, полу-
чившая название «юридическое лицо», объединила в своей структуре
всех технологических участников процесса производства, выступая от
их имени. Используя эту форму, стало возможно самофинансирование и
процесса создания производственных фондов, и процесса их последую-
щего использования, т.е. всего комплекса трудовой деятельности участ-
ников.

Однако юридическое лицо формировалось в условиях, когда господ-
ствующее положение в обществе занимали собственники имущественно-
го капитала и денег, приложившие немалые усилия, чтобы использовать
новую структуру в своих интересах. И сегодня затратный инвестицион-
ный процесс превращён в источник неэкономического обогащения лиц,
обладающих излишками денежного капитала.

Именно этих лиц признали собственниками юридического лица,
его производственных фондов и дохода. Соответственно, участни-
ков, образующих человеческую составляющую сложного капитала и
юридическое лицо, которое им же и принадлежит по естественному
праву, признали наёмными работниками. Непонятно только, кто их
нанял, так как физических лиц, кроме участников, в составе юриди-
ческого лица нет.

2.2. Изменения в понятии «собственность» в XVIII - XIX вв.

Этот вопрос был подробно рассмотрен в главе 6. Конкретизируем из-
менения в понятии «собственность» применительно к инвестиционному
процессу. Речь идёт о трактовке понятия «собственность», введенной
явочным порядком и ставшей экономической «истиной». Арендные от-
ношения с их тысячелетней историей и достаточно чётким определением
никто не рискнул изменять, как и деятельность ростовщиков, функции
которых сегодня выполняют банки. В результате одна и та же имуще-
ственно-правовая операция (передача права пользования капиталом в де-
нежном или натуральном выражении) совершенно по-разному изложена
в ГК РФ: экономически обоснованно в разделе четвёртом части второй
(Аренда (34); Возмездное оказание услуг (39); Заем и кредит (42); Банков-
ский вклад (44); Поручение (49); Доверительное управление имуществом
(53); Концессии (54) и некоторые другие) — явно научно несостоятельно
в разделе первом и втором, что ниже мы покажем.

Законодательство, построенное на положениях этих разделов, про-
тиворечит экономической природе понятия «собственность», здравому
смыслу и грубо нарушает экономические права и интересы всех участни-
ков коммерческих юридических лиц.

Отметим последствия произведенных изменений.

1. Создание производственных фондов в современном обществе не яв-
ляется естественной обязанностью лиц, ставших участниками процесса
производства благ, осуществляемого на коммерческой основе, и физичес-
ки образующих юридическое лицо и человеческую составляющую слож-
ного капитала. Хотя кроме участников никто не способен ни образовать
юридическое лицо, ни создать источник средств для оплаты лиц, оказав-
ших данному юридическому лицу финансовую (и любую другую) услуги.

2. Считается, что создание производственных фондов финансируют
вкладчики денежного капитала. И «правом на доход», которое возника-
ет только естественным путём, общество «наделило» лиц, оказывающих
юридическому лицу финансовую услугу (акционеров), к процессу произ-
водства вообще непричастных, хотя это противоречит и ряду вышепе-
речисленных глав ГК РФ, и вообще выходит за рамки правового поля, в
пределах которого только и можно применять «позитивное право».