Заемщика
В зависимости от набранной суммы баллов по различным показателям организация-кредитополучатель относится к одной из 4 групп кредитных рейтингов: 1, 2, 3, 4 в соответствии с таблицей «Группы кредитного рейтинга» (табл. 4.18)
Таблица 4.18 - Группы кредитного рейтинга.
| Класс/ Баллы | Характеристика кредитного рейтинга, уровень риска |
| 1 класс | Финансово устойчивые организации, способные своевременно и в полном объеме рассчитаться по своим обязательствам. |
| от 62 баллов и выше | В качестве обеспечения исполнения обязательств оформляется залог имущества (иное обеспечение) в размерах, устанавливаемых локальными нормативными правовыми актами банка и (или) достаточных для отнесения задолженности к разряду обеспеченной в соответствии с действующим в банке локальным нормативным правовым актом , регулирующим формирование и использование |
Продолжение таблицы 4.18
| Класс/ Баллы | Характеристика кредитного рейтинга, уровень риска |
| специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе. | |
| 2 класс | Организации, имеющие некоторую степень риска, но способные самостоятельно исполнять свои обязательства. Не рассматриваются как рисковые. |
| От 61 до 49 включительно | При рассмотрении заявки организации на совершение активной операции кредитного характера (сделки), при необходимости, возможно принятие обеспечения исполнения обязательств организацией в размерах, больших, чем установленные локальными нормативными правовыми актами банка. В случае снижения кредитного рейтинга организации со 2 до 3 группы в период действия заключенных до 01.04.2008 договоров на совершение активных операций кредитного характера условия и возможность дальнейшего проведения активных операций кредитного характера с организацией определяются Кредитным комитетом банка,кредитной (кредитно-финансовой) комиссией филиала (отделения), отделения, не имеющего банковского идентификационного кода, созданного Банком (филиалом), в соответствии с предоставленными полномочиями. По вновь заключаемым с 01.04.2008 договорам с данной организацией условия проведения активных операций кредитного характера определяются как для организаций 3 группы кредитного рейтинга. |
| 3 класс | Проблемные организации с повышенным риском несвоевременного возврата кредитных долгов, который может быть снижен путем оформления залога основных средств организации (третьих лиц) в размере не менее 50% кредитных обязательств организации по сделке либо поручительства финансово устойчивой организации, в том числе обеспеченного залогом поручителя. |
Продолжение таблицы 4.18
| Класс/ Баллы | Характеристика кредитного рейтинга, уровень риска |
| от 48 до 15 включительно | При выдаче данным организациям инвестиционных кредитов размер участия собственными средствами организации в кредитуемом проекте должен составлять не менее 15%. В случае снижения кредитного рейтинга организации с 3 до 4 группы в период действия заключенных до 01.04.2008 договоров на совершение активных операций кредитного характера условия и возможность дальнейшего кредитования, проведения иных активных операций кредитного характера с организацией определяются Кредитным комитетом банка,кредитной (кредитно-финансовой)комиссией филиала (отделения), отделения, не имеющего банковского идентификационного кода, созданного Банком (филиалом), в соответствии с предоставленными полномочиями. По вновь заключаемым с 01.04.2008 договорам с данной организацией условия проведения активных операций кредитного характера определяются как для организаций 4 группы кредитного рейтинга. Решение о возможности осуществления активных операций кредитного характера по вновь заключаемым с 01.04.2008 договорам на совершение активных операций кредитного характера на условиях, отличных от изложенных в настоящей Методике для организаций 3 группы кредитного рейтинга, принимается: -Кредитным комитетом банка, кредитной (кредитно-финансовой) комиссией филиала (отделения), отделения, не имеющего банковского идентификационного кода, созданного Банком (филиалом), в соответствии с предоставленными полномочиями, если данная группа определена в соответствии с п.10.2. п.10 настоящей Методики, - Правлением банка – в остальных случаях. |
Продолжение таблицы 4.18
| Класс/ Баллы | Характеристика кредитного рейтинга, уровень риска |
| 4 класс менее 15 | Организации, имеющие неудовлетворительное финансовое состояние, очень высокий риск не возврата кредитных долгов. Осуществление активных операций кредитного характера с данными организациями возможно только при оформлении обеспечения в размере не менее 150% от кредитных обязательств организации по сделке. В качестве обеспечения могут быть приняты: - поручительство финансово устойчивой организации, в том числе обеспеченное залогом поручителя, - поручительство физического лица – учредителя (руководителя) организации, обеспеченное залогом поручителя в размере не менее 50% суммы поручительства, - залог имущества организации (третьих лиц) в размерах: недвижимость либо основные средства – не менее 100% кредитных обязательств организации по сделке, - гарантийный депозит денежных средств организации (третьих лиц). Заключение договоров на предоставление кредитов на создание и движение текущих активов организациям данной группы кредитного рейтинга не может производиться на сроки более 1 года, кредитов на выплату заработной платы – на срок не более 3 месяцев и возможностью пользования не более чем 2-мя кредитами одновременно. Решение о возможности осуществления активных операций кредитного характера по вновь заключаемым с 01.04.2008 договорам на совершение активных операций кредитного характера на условиях, отличных от изложенных в настоящей Методике для организаций 4 группы кредитного рейтинга, принимаются: - Кредитным комитетом банка, кредитной (кредитно-финансовой) комиссией филиала (отделения), отделения, не имеющего банковского идентификационного кода, созданного Банком (филиалом), в соответствии с предоставленными полномочиями, если данная группа определена в соответствии с п.10.2. п.10 настоящей Методики, - Правлением банка – в остальных случаях. |
При наличии негативной информации о способности организации своевременно исполнить свои обязательства перед банком, организации не может быть присвоен кредитный рейтинг выше 2 группы.
При наличии пяти и более признаков финансовой неустойчивости организации не может быть присвоен кредитный рейтинг выше 4 группы.
Наличие признаков финансовой неустойчивости и наличие негативной информации о способности организации своевременно исполнить свои обязательства устанавливается в соответствии с действующим в банке локальным нормативным правовым актом, регулирующим формирование и использование специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе.
В случае признания организации неплатежеспособной в связи с наличием значений коэффициента текущей ликвидности и коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами менее нормативных значений показателей, установленных для соответствующей отрасли (подотрасли) народного хозяйства, а также коэффициента обеспеченности финансовых обязательств активами более 0,85 организации не может быть присвоен кредитный рейтинг:
- выше 3 группы – если указанная ситуация сложилась в отчетном периоде,
- выше 4 группы – если указанная ситуация сложилась в отчетном периоде и на начало текущего года.
Если коэффициенты текущей ликвидности и обеспеченности собственными оборотными средствами менее нормативных значений, организации не может быть присвоен кредитный рейтинг выше 2 группы.
Организации присваивается кредитный рейтинг группы 4 в следующих случаях:
- возбуждения в отношении организации процедуры банкротства, в том числе санации;
- непогашения организацией на дату присвоения кредитного рейтинга всей суммы, предъявленной банком к досрочному взысканию задолженности по ранее совершенной активной операции кредитного характера;
- наличия фактов взыскания банком задолженности по активным операциям кредитного характера в принудительном порядке (факт возбуждения исполнительного производства) в течение 365 календарных дней, предшествующих дате присвоения кредитного рейтинга, и (или) на дату присвоения кредитного рейтинга.
При кредитовании организации, имеющей 3 либо 4 группу кредитного рейтинга, в рамках государственных программ в соответствии с законодательством Республики Беларусь (Указ Президента Республики Беларусь, постановление Совета Министров Республики Беларусь и др.), а также при кредитовании данных организаций на выплату заработной платы в пределах 1,5 бюджета прожиточного минимума по ходатайству местного органа самоуправления) кредитная (кредитно-финансовая) комиссия филиала, отделения (отделения, не имеющего банковского идентификационного кода, созданного Банком (филиалом) вправе принять решение о предоставлении данного кредита на условиях, отличных от изложенных в таблице «Группы кредитного рейтинга».
Результаты проведенного анализа и расчета кредитного рейтинга отражаются в динамике на отчетную и предыдущую отчетную даты и представляются в виде заключения о присвоении кредитного рейтинга организации согласно таблицы 4.19.
Таблица 4.19 – Определение кредитного рейтинга заемщика
| Наименование показателя | Фактическое значение показателя | Оценка (в баллах) | ||
| на предыдущую отчетную дату | на отчетную дату | на предыдущую отчетную дату | на отчетную дату | |
| 1. Финансовое состояние | ||||
| 1.1. количественные показатели | ||||
| 1.1.1.Коэффициент текущей ликвидности (нормативное значение). | ||||
| 1.1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (нормативное значение) | ||||
| 1.1.3. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (нормативное значение) |
Продолжение таблицы 4.19
| Наименование показателя | Фактическое значение показателя | Оценка (в баллах) | ||
| на предыдущую отчетную дату | на отчетную дату | на предыдущую отчетную дату | на отчетную дату | |
| 1.1.4. Коэффициент собственности (автономии) (нормативное значение) | ||||
| 1.1.5. Окончательный результат деятельности предприятия (чистая прибыль, убыток) | ||||
| 1.1.6. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств | ||||
| 1.1.7. Удельный вес объема дебиторской задолженности (с учетом товаров отгруженных и выполненных этапов по незавершенным работам) в валюте баланса (%) | ||||
| 1.1.8. Доля просроченной дебиторской задолженности (с учетом товаров отгруженных) в общем объеме дебиторской задолженности (с учетом товаров отгруженных) (%) | ||||
| 1.1.9. Доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме кредиторской задолженности (%) | ||||
| 1.10. Изменение размера валюты баланса. (увеличение, % уменьшения) |
Продолжение таблицы 4.19
| Наименование показателя | Фактическое значение показателя | Оценка (в баллах) | ||
| на предыдущую отчетную дату | на отчетную дату | на предыдущую отчетную дату | на отчетную дату | |
| 1.1.11. Анализ наличия текущих (расчетных) счетов в банке и оценка объема среднемесячных поступлений на данные счета в сравнении со среднедневной задолженностью по активным операциям кредитного характера в банке (% покрытия задолженности) | ||||
| 1.1.12. Рентабельность основной деятельности | ||||
| 1.2. качественные показатели | ||||
| 1.2.1. Срок функционирования организации | ||||
| 1.2.2. Зависимость от определенного потребителя продукции (товаров, работ, услуг) | ||||
| 1.2.3. Доля неденежных форм расчетов в выручке от реализации товаров, продукции, работ, услуг | ||||
| 2. Кредитная история организации | ||||
| 2.1. Выполнение организацией обязательств перед банком | ||||
| 2.2. наличие и длительность картотеки (1 и 2 группы) (в т.ч. ее длительность) |
Продолжение таблицы 4.19
| Наименование показателя | Фактическое значение показателя | Оценка (в баллах) | ||
| на предыдущую отчетную дату | на отчетную дату | на предыдущую отчетную дату | на отчетную дату | |
| Сумма баллов | х | х | ||
| 3. Наличие признаков финансовой неустойчивости и (или) негативной информации о способности организации своевременно исполнить свои обязательства (да, нет) | х | х | ||
| 4. Признание организации неплатежеспособной в соответствии с Инструкцией по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности (да, нет) | х | х | ||
| 5. Наличие возбужденной в отношении организации процедуры банкротства, в т.ч. с периодом санации (да, нет) | х | х | ||
| 6. Непогашение всей суммы, предъявленной по решению банка к досрочному взысканию задолженности по ранее совершенной кредитной сделки (дата предъявления, сумма), наличие фактов взыскания задолженности в принудительном порядке (да, нет) | х | х | ||
| Присвоенная группа кредитного рейтинга организации |
По итогам разработочной таблицы по присвоению кредитного рейтинга кредитный специалист делает заключение о состоянии и динамике финансового состояния организации и делает вывод о возможности и условиях дальнейших кредитных взаимоотношений с данной организацией.
Дата добавления: 2015-10-13; просмотров: 905;