Организация кредитного дела

Одним из основных сегментов экономики является банковская система (банки обеспечивают финансирование коммерческих предприятий, оказывают базовые финансовые услуги населению, осуществляют доступ к платежным системам; некоторые банки создаются в целях предоставления кредитов и поддержания ликвидности компаний в сложных рыночных условиях).

Кредитование – вид банковских операций, сущность которых заключается в выдаче на определенный срок возвратных денежных средств под определенные проценты (банковская система включает ЦБ РФ, кредитные организации).

Сохранность вкладов населения (ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ»; цели закона – установление правовых, финансовых и организационных основ для осуществления указанных выплат и укрепления доверия к банковской системе).

Порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, а также особенности оснований и процедур признания их банкротами установлены ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Отношения между кредитной организацией и государством (кредитная организация не отвечает по обязательствам государства и наоборот; органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных ФЗ).

Основные направления государственной денежно-кредитной политики – укрепления рубля, финансовая стабилизация, низкая инфляция, адаптация субъектов экономики (особенно банков) к новой ситуации и поиск ими неинфляционных факторов роста экономики.

Министерство финансов РФ – федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативному правовому регулированию в сфере бюджетной, налоговой, страховой, валютной, банковской деятельности, государственного долга, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, производства, переработки и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней, таможенных платежей, определения таможенной стоимости товаров и транспортных средств, инвестирования средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии, организации и проведения лотерей, производства и оборота защищенной полиграфической продукции, финансового обеспечения государственной службы, противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Минфин осуществляет координацию и контроль деятельности находящихся в его ведении Федеральной налоговой службы, Федеральной службы страхового надзора, Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, Федеральной службы по финансовому мониторингу, Федерального казначейства, а также контроль за исполнением Федеральной таможенной службой НПА по вопросам исчисления и взимания таможенных платежей, определения таможенной стоимости товаров и транспортных средств.

Минфин самостоятельно принимает НПА, касающиеся исполнения бюджета, уплаты таможенных платежей, налогов, информации и ценных бумагах, ведения учета налогоплательщиков, информации о государственных долговых обязательствах, ведения лицевых счетов, сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, учета и расходования средств обязательного социального страхования.

На Минфин возложена ответственность за правильное использование средств Стабилизационного фонда РФ (в настоящее время его можно тратить на выплату внешнего долга или на покрытие дефицита Пенсионного фонда РФ).

Центральный банк РФ (Банк России) – орган государственного денежно-кредитного и валютного регулирования и банковского надзора (единая централизованная система с вертикальной структурой управления) (свои функции и полномочия он осуществляет независимо от других органов государственной власти и местного самоуправления).

Цели деятельности Банка России – защита и обеспечение устойчивости рубля; денежная эмиссия; развитие и укрепление банковской системы РФ; обеспечение эффективности и бесперебойного функционирования платежной системы.

Банк России и Правительство информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координируют свою политику, проводят взаимные консультации.

Банк России консультирует Минфин по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг и погашения государственного долга страны с учетом их воздействий на состояние банковской системы РФ и приоритетов единой государственной денежно-кредитной политики.

Банк России издает нормативные акты (в форме указаний, положений и инструкций), обязательные для органов государственной власти и местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.

12.1. Административное правонарушение: юридический состав

Административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами субъектов РФ об административных правонарушениях установлена административная ответственность (ст.2.1 КоАП РФ).

Признаки административного правонарушения, закрепленные в праве, в совокупности образуют юридический состав (является единственным основанием административной ответственности правонарушителя).

Признаки административного правонарушения дают общую социально-психологическую и юридическую характеристику деяния. Установление признаков административного правонарушения ведет к наличию юридического состава.

Юридический состав решает задачу правовой квалификации деяния и привлечения правонарушителя к ответственности (является основанием ответственности).

Состав административного правонарушения – единство установленных КоАП РФ объективных и субъективных признаков, характеризующих конкретное общественно опасное деяние как административное правонарушение (4 элемента: объект, объективная сторона, субъект, субъективная сторона).

Объективные элементы состава:

1) Объект посягательства (регулируемые и охраняемые АдП общественные отношения):

а) Общий объект – общественные отношения, возникающие в области исполнительно-распорядительной деятельности и регулируемые нормами АдП (в ряде случаев нормами других отраслей права).

б) Родовой объект административного правонарушения – (личность, права и свободы граждан, общественная безопасность, собственность, государственный и общественный порядок, отношения в сфере экономики, установленный порядок управления).

в) Видовой (непосредственный) объект посягательства имеет каждый конкретный проступок (важно выявить конкретную норму права, которая была нарушена и содержит описание непосредственного объекта посягательства).

2) Объективная сторона административного проступка (внешние признаки, характеризующие противоправное действие (бездействие), результат посягательства, причинную связь между деянием и наступившими последствиями, место, время, обстановку, способ, орудия и средства совершенного административного правонарушения).

Характеризует правонарушение как антиобщественный акт внешнего поведения нарушителя норм права, влекущий административную ответственность и выражающийся в действии (бездействии) и наступившем результате.

Квалифицирующие признаки объективной стороны:

а) повторность (совершение одним лицом в течение года однородного правонарушения, за которое оно уже подвергалось административному наказанию) (отягчает ответственность);

б) неоднократность (совершение более двух однородных правонарушений, предусмотренных конкретной статьей КоАП РФ);

в) злостность (упорство, нежелание правонарушителя подчиниться неоднократным законным требованиям, предупреждениям представителя власти);

г) систематичность противоправного посягательства (правонарушение, совершаемое одним субъектом в одной сфере в течение года более 3 раз);

д) продолжаемое правонарушение (совершение одним лицом тождественных правонарушений, за каждое из которых он должен привлекаться к административной ответственности);

е) длящийся административный проступок (длительное невыполнение требований правовой нормы в виде действия (бездействия).

Злостное, систематическое, продолжающееся административное правонарушение – совершения ряда тождественных действий (бездействия), составляющих в совокупности единое правонарушение.

Физические лица отвечают только за нарушение установленных правил своими действиями. Должностные лица подлежат ответственности также за административные правонарушения, связанные с несоблюдением другими людьми установленных правил (если обеспечение их выполнения входит в служебные обязанности этих должностных лиц).

Объективная сторона правонарушений, влекущих административную ответственность юридических лиц, выражается в действии (бездействии) их руководителей, представителей, нарушивших установленные для юридических лиц правила.

Анализ объективной стороны предполагает выявление причинной связи между деянием и последствиями (установление свойств результата, выявление всех обстоятельств дела, условий, повлекших наступление результата, оценка роли обстоятельств, приведших к результату).

Субъективные элементы состава:

1) Субъект административного правонарушения (физические и юридические лица) (возраст, вменяемость, особенности административно-правового статуса):

а) Общий субъект (вменяемые граждане РФ, достигшие 16 лет).

б) Специальный субъект (должностные лица, родители несовершеннолетних детей, иностранные граждане, не пользующиеся дипломатическим иммунитетом, лица без гражданства).

в) Особый субъект (военнослужащие, находящиеся на военных сборах граждане, сотрудники органов внутренних дел, органов уголовно-исполнительной системы, таможенных органов) (за административные проступки несут ответственность по дисциплинарным уставам и другим нормативным актам). За нарушение режима Государственной границы, ПДД, требований пожарной безопасности вне места службы, экологических, таможенных, налоговых, финансовых норм они несут ответственность на общих основаниях. Исключение – к ним не может быть применен административный арест, к военнослужащим, проходящим службу по призыву не может быть применен штраф.

Должностные лица несут ответственность за свои действия, а также за действия подчиненных им работников, нарушающих соответствующие правила (к должностным лицам в этом плане приравнены руководители юридических лиц и индивидуальные предприниматели).

Родители (лица, заменяющие их) несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по содержанию или воспитанию несовершеннолетних.

2) Субъективная сторона (вина в форме умысла или неосторожности, мотив и цель правонарушения).

Вина – психическое отношение правонарушителя к совершенному им общественно опасному, противоправному действию (бездействию) и наступившему результату.

а) в виде прямого умысла (правонарушитель сознает противоправный характер своего действия (бездействия), предвидит возможность или неизбежность наступления вредных последствий и желает их наступления);

б) в виде косвенного умысла (сознает, предвидит и сознательно допускает наступление вредных последствий или относится к ним безразлично).

Содержание умышленной вины определяется характером административного правонарушения:

– формальный состав (не предусматривает наступления в результате его совершения общественно опасного вредного последствия – констатируется только факт нарушения) (отношение виновного к последствиям остается за рамками формального состава);

– материальный состав (включает противоправное деяние и обязательное наступление последствий).

в) в виде легкомыслия (лицо предвидит возможность наступления противоправного результата, но самонадеянно рассчитывает его предотвратить);

г) в виде небрежности (не предвидит возможность последствий, хотя должно было и могло их предвидеть).

Административное правонарушение, совершенное по неосторожности, является мене опасным, чем умышленное.

Неосторожную вину необходимо отличать от невиновного причинения вреда, при котором административная ответственность не наступает (лицо не должно было и не могло предвидеть последствий своих действий).

Мотив и цель, характеризующие субъективную сторону, иногда включаются в конкретные статьи КоАП РФ и становятся признаками состава, обязательными для признания действия (бездействия) административным правонарушением.