Формы безналичных расчетов: аккредитив, чеки, платежные поручения, инкассо

Понятие и виды форм безналичных расчетов. Формой безналичных расчетов называется урегулированная законодательством совокупность правил, определяющих содержание платежного документа, порядок документооборота и способ осуществления платежа. Основными формами, используемыми в хозяйственном обороте, являются аккредитивная, чековая, расчеты платежными поручениями и расчеты по инкассо. Каждая из них имеет специфическую правовую природу и область применения, что позволяет контрагентам выбирать оптимальный механизм проведения платежей.

Аккредитивная форма расчетов: механизм и виды. При аккредитивной форме расчетов банк-эмитент, действуя по поручению плательщика, обязуется произвести платеж получателю средств при выполнении определенных условий. Банки открывают различные виды аккредитивов: покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные), а также отзывные и безотзывные. Покрытый аккредитив предполагает предварительное депонирование средств на отдельном счете, тогда как непокрытый предоставляет исполняющему банку право списать сумму с корреспондентского счета банка-эмитента.

Ключевое различие между отзывным и безотзывным аккредитивом заключается в возможности его изменения. Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в одностороннем порядке, а безотзывный – только с согласия получателя средств. Условия, срок действия и порядок расчетов по аккредитиву детально оговариваются в договоре между плательщиком и поставщиком, что обеспечивает безопасность сделки для обеих сторон.

Чековая форма расчетов и правовые особенности чека. Чек представляет собой ценную бумагу, содержащую безусловное распоряжение чекодателя банку выплатить указанную сумму чекодержателю. В качестве плательщика по чеку может выступать только банк, где чекодатель имеет средства. Документ должен содержать все обязательные реквизиты, перечисленные в статье 878 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ), иначе он теряет силу чека. Ответственность за оплату подложного или похищенного чека возлагается на плательщика или чекодателя в зависимости от вины.

Для усиления гарантий платежа по чеку может даваться аваль – поручительство третьего лица, которое проставляется на лицевой стороне чека. В случае отказа плательщика от оплаты чекодержатель вправе предъявить иск ко всем обязанным по чеку лицам, несущим солидарную ответственность, в течение шести месяцев. Данный инструмент чаще используется в расчетах с участием физических лиц или в международной торговле.

Расчеты платежными поручениями и требованиями-поручениями. Платежное поручение – это распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной суммы на счет получателя. Его преимущество заключается в универсальности, позволяющей рассчитываться по товарным и нетоварным операциям. Поручения могут быть срочными (аванс, оплата после отгрузки), досрочными и отсроченными. Документ действителен для предъявления в банк в течение 10 дней и исполняется при наличии достаточных средств на счете плательщика.

Платежное требование-поручение совмещает в себе требование поставщика и поручение покупателя на оплату. Документ выставляется поставщиком и направляется в банк плательщика, который дает покупателю три дня на акцепт (согласие на оплату) или отказ. Эта форма расчетов активно применяется при постоянных хозяйственных связях и позволяет контролировать своевременность оплаты отгруженных товаров или оказанных услуг.

Расчеты по инкассо, плановые платежи и зачет взаимных требований. Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, при которой банк (банк-эмитент) по поручению клиента обязуется получить от плательщика платеж и/или акцепт. Для выполнения поручения может привлекаться исполняющий банк. Данная форма расчетов регламентируется ГК РФ и банковскими правилами, обеспечивая взыскание средств на основании представленных расчетных документов.

Плановые платежи используются при длительных и равномерных хозяйственных отношениях. Платежи осуществляются в согласованные сроки и в фиксированных суммах, а окончательный расчет производится периодически на основании фактической поставки. Зачет взаимных требований позволяет контрагентам погасить встречные денежные обязательства, производя платеж только на сумму разницы. Эта операция осуществляется по соглашению сторон и способствует ускорению оборачиваемости средств.

Сведения об авторах и источниках:

Авторы: проф. Э.П. Гаврилов, проф. В.И. Гуреев, доц. И.Ф. Зайцев, проф. З.Г. Крылова, проф. Я.А. Куник, доц. Д.П. Ткаченко, доц. Е.И.Лебедева, канд. юрид. наук Н.В. Логвина.

Источник: Основы права

Данные публикации будут полезны студентам юридических специальностей, начинающим правоведам и государственным служащим, а также всем, кто интересуется фундаментальными основами права, государства и их ролью в современном обществе.