ПРОГРАМА АУДИТУ ГОТІВКОВО-РОЗРАХУНКОВИХ ОПЕРАЦІЙ
| № з/п | Перелік аудиторських процедур | Виконавець | Метод перевірки | Примітки аудитора |
| /. Операції в національній валюті | ||||
| 1.1 | Перевірка готівки в касі | |||
| 1.2 | Перевірка наявності всіх прибуткових і видаткових документів, відображених у касових звітах | |||
| 1.3 | Перевірка наявності всіх касових звітів (аркушів касової книги) | |||
| 1.4 | Перевірка відповідності дат прибуткових і видаткових документів датам у касових звітах | |||
| 1.5 | Перевірка повноти оприбуткування грошових коштів | |||
| 1.6 | Перевірка повноти здачі виторгу з каси в банк | |||
| 1.7 | Перевірка повноти здачі депонованої зарплати в банк | |||
| 1.8 | Перевірка заповнення всіх реквізитів у касових ордерах і звітах | |||
| 1.9 | Перевірка оформлення касової книги | |||
| 1.10 | Перевірка підсумків у платіжних відомостях | |||
| 1.11 | Перевірка залишків у касових звітах | |||
| 1.12 | Звірка оборотів і залишків у Касовій книзі й у журналах-ордерах | |||
| 1.13 | Перевірка дотримання ліміту залишку каси | |||
| 1.14 | У разі здачі виторгу в касу підприємства — перевірка відповідності дат і сум оприбуткованого виторгу датам і сумам на квитанціях до прибуткових ордерів у товарних звітах |
Дата добавления: 2014-12-09; просмотров: 839;