Совместное инвестирование - список основных терминов

Агент по размещению и выкупу ценных бумаг институтасовместного инвестирования торговец ценными бумагами, который получил в установленном порядке лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг - деятельности по выпуску и обращению ценных бумаг - и действует в интересах эмитента на основании договора с компанией по управлению активами, в предоставлении услуг по размещению и выкупу ценных бумаг института совместного инвестирования.

Администратор негосударственного пенсионного фондаюридическое лицо, которое осуществляет администрирование негосударственных пенсионных фондов

Активыресурсы, контролируемые предприятием в результате прошедших событий, использование которых, как можно ожидать, приведет к получению экономических преимуществ в будущем

Активы института совместного инвестированиясовокупность имущества, корпоративных прав и требований, сформированная за счет средств совместного инвестирования

Актуарные расчетыфинансовый анализ кратко- и долгосрочных результатов функционирования системы обязательного государственного пенсионного страхования, который содержит прогноз финансовых потоков, оценку финансовых обязательств, долгосрочный прогноз состояния и стабильности системы, подробный анализ кратко- и долгосрочных финансовых результатов любых изменений в этой системе

Акционерное обществообщество, которое имеет уставный фонд, разделенный на определенное количество акций равной номинальной стоимости, и несет ответственность по обязательствам только имуществом общества

Акцияценная бумага без установленного срока обращения, которая удостоверяет долевое участие в уставном фонде акционерного общества, подтверждает членство в акционерном обществе и право на участие в управлении им, дает право его владельцу на получение части прибыли в виде дивидендов, а также на участие в распределении имущества при ликвидации акционерного общества

Андеррайтингпокупка на первичном рынке ценных бумаг со следующей их перепродажей инвесторам; заключение договора о гарантировании полной или частичной продажи ценных бумаг эмитента инвесторам, о полном или частичный их выкупе по фиксированной цене со следующей перепродажей или о наложении на покупателя обязательства делать все возможное, чтобы продать как можно больше ценных бумаг, не беря обязательств приобрести любые ценные бумаги, которые не были проданы

Аннуитетпериодические пенсионные выплаты, которые осуществляются с установленными интервалами времени до того момента, пока не настанет определенное событие, определенное в соответствующем договоре

Балансотчет о финансовом состоянии предприятия, который отображает на определенную дату его активы, обязательства и собственный капитал

Балансовая стоимостьстоимость активов, обязательств и собственного капитала, которые отображаются в балансе

Бездокументарная форма ценной бумагиосуществленная хранителем учетная запись, которая является подтверждением права собственности на ценную бумагу

Валютный рискимеющийся или потенциальный риск для поступлений и капитала, который возникает из-за неблагоприятных колебаний курсов иностранных валют и цен на банковские металлы. Валютный риск можно разделить на: риск транзакции; риск перерасчета с одной валюты в другую (трансляционный риск); экономический валютный риск

Варрантразновидность опциона на покупку, который выпускается эмитентом и предоставляет его владельцу право на приобретение простых акций данного эмитента на протяжении определенного периода по определенной цене

Вексельценная бумага, которая удостоверяет безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить после наступления срока определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю)

Венчурный фонднедиверсифицированый институт совместного инвестирования закрытого типа, который осуществляет исключительно частное размещение ценных бумаг собственного выпуска и активы которого более чем на 50 процентов состоят из корпоративных прав и ценных бумаг, которые не допущены к торгам на фондовой бирже или в торгово-информационной системе

Вкладчик негосударственного пенсионного фондалицо, которое платит пенсионные взносы в пользу участника путем перечисления денежных средств негосударственному пенсионному фонду соответственно условиям пенсионного контр

Владелец ценных бумаглицо, которое имеет право собственности на ценные бумаги соответственно закону и/или договору управления имуществом

Выкуп ценных бумаг института совместного инвестированияуплата эмитентом инвестору стоимости части чистых активов института совместного инвестирования пропорционально количеству ценных бумаг института совместного инвестирования, которые принадлежат инвестору, с прекращением права собственности инвестора на эти ценные бумаги

Выпуск ценных бумагсовокупность ценных бумаг одного эмитента определенного вида и одной номинальной стоимости, которая обеспечивает их владельцам одинаковый объем прав и возможность иметь одинаковые условия размещения на фондовом рынке соответственно порядку, установленному законодательством о ценных бумагах

Глобальный сертификатдокумент, оформленный на весь выпуск ценных бумаг в бездокументарной форме, который подтверждает право на осуществление операций с ценными бумагами этого выпуска в Национальной депозитарной системе

Деноминация акцийизменение номинальной стоимости всех выпущенных одним эмитентом акций, которое сопровождается дроблением или консолидацией акций

Депозитарий ценных бумагюридическое лицо, которое производит исключительно депозитарную деятельность и может осуществлять клиринг и расчеты по сделкам относительно ценных бумаг

Депозитарная деятельностьпредоставление услуг относительно хранения ценных бумаг независимо от формы их выпуска, открытие и ведение счетов в ценных бумагах, обслуживание операций на этих счетах (включая клиринг и расчеты по сделкам с ценными бумагами) и обслуживание операций эмитента с выпущенными им ценными бумаги.

Государственный реестр финансовых учрежденийсистема получения, накопления, хранения, защиты, использования и распространения административной информации (данных) о финансовом учреждении

Деривативстандартный документ, который удостоверяет право и/или обязательство приобрести или продать ценные бумаги, материальные или нематериальные активы, а также средства на определенных им условиях в будущем

Диверсификация"метод смягчения риска путем распыления вложений и ограничения влияния фактора риска за счет избежания чрезмерной концентрации по одному портфелю. В отличие от хеджирования, предусматривает поиск и объединение портфелей, которые при одинаковых условиях приводят к разным, не обязательно прямо противоположным, результатам. Диверсификация является методом смягчения риска, который применяется как относительно активных, так и относительно пассивных операций"

Дивидендплатеж, который осуществляется юридическим лицом - эмитентом корпоративных прав или инвестиционных сертификатов в пользу владельца таких корпоративных прав (инвестиционных сертификатов) в связи с распределением части прибыли такого эмитента, рассчитанного по правилам бухгалтерского учета

Дисконтразница между номинальной стоимостью ценной бумаги и ее рыночной стоимостью (стоимостью приобретения), если рыночная стоимость ниже номинальной без учета начисленных на время приобретения процентов

Документарная форма ценной бумагисертификат ценных бумаг, который содержит реквизиты соответствующего вида ценных бумаг определенной эмиссии, данные о количестве ценных бумаг, и удостоверяет совокупность прав, предоставленных этими ценными бумагами

Дробление акцийуменьшение номинальной стоимости акций путем деления на определенный уполномоченным органом эмитента коэффициент. При этом количество акций увеличивается пропорционально коэффициенту дробления, а суммарная номинальная стоимость акций не изменяется

Единый государственный реестр институтов совместного инвестированияинформационный банк данных о паевых и корпоративных инвестиционных фондах, экономических показателях их деятельности и отчетности, который обеспечивает хранение информации об институтах совместного инвестирования и ее предоставление

Залогв силу залога кредитор (залогодержатель) имеет право в случае невыполнения должником (залогодателем) обязательства, обеспеченного залогом, получить возмещение за счет заставленного имущества преимущественно перед другими кредиторами этого должника, если другое не установлено законом (право залога)

Закладнаядолговая ценная бумага, которая удостоверяет безусловное право его владельца на получение от должника выполнения по основным обязательствам, при условии, что оно подлежит выполнению в денежной форме, а в случае невыполнения основного обязательства - право обратить взыскание на предмет ипотеки. Закладная оформляется, если ее выпуск предусмотрен ипотечным договором

Инвестициивсе виды имущественных и интеллектуальных ценностей, которые вкладываются в объекты предпринимательской и других видов деятельности, в результате которой создается прибыль (доход) или достигается социальный эффект

Инвестиционная декларация института совместного инвестированиядокумент, который является составной частью регламента института совместного инвестирования и приложением к договору с компанией по управлению активами, в котором определяются основные направления и ограничения инвестиционной деятельности института совместного инвестирования

Инвестиционная декларация негосударственного пенсионного фондадокумент, который определяет инвестиционную политику негосударственного пенсионного фонда, основные направления и ограничения инвестирования активов негосударственных пенсионных фондов

Инвестиционный сертификатценная бумага, которая выпускается компанией по управлению активами паевого инвестиционного фонда и удостоверяет право собственности инвестора на долю в паевом инвестиционном фонде

Инвестицияхозяйственная операция, которая предусматривает приобретение основных фондов нематериальных активов, корпоративных прав и ценных бумаг в обмен на средства или имущество. Инвестиции делятся на капитальные, финансовые и реинвестиции

Инвестор на рынке ценных бумагфизическое или юридическое лицо, которое приобретает ценные бумаги от своего имени и за свой счет с целью получения дохода или увеличения стоимости ценных бумаг или обретения соответствующих прав, которые предоставляются владельцу ценных бумаг, соответственно действующему законодательству

Инвесторысубъекты инвестиционной деятельности, которые принимают решение о вложении собственных, ссудных и привлеченных имущественных и интеллектуальных ценностей в объекты инвестирования

Индивидуальный пенсионный счет,персонифицированный счет участника пенсионного фонда, который ведется в системе персонифицированного учета с целью учета накопленных в пользу участника пенсионных средств

Институт совместного инвестированиякорпоративный инвестиционный фонд или паевой инвестиционный фонд, который ведет деятельность, связанную с привлечением денежных средств инвесторов с целью получения прибыли от вложения их в ценные бумаги других эмитентов, корпоративные права и недвижимость

Институт совместного инвестирования открытого типаинститут совместного инвестирования принадлежит к открытому типу, если он (или компания по управлению его активами) берет на себя обязательства осуществлять в любое время по требованию инвесторов выкуп ценных бумаг, эмитированных этим институтом совместного инвестирования (или компанией по управлению его активами).

Институт совместного инвестирования закрытого типаинститут совместного инвестирования принадлежит к закрытому типу, если он (или компания по управлению его активами) не берет на себя обязательств относительно выкупа ценных бумаг, эмитированных этим институтом совместного инвестирования (или компанией по управлению его активами) на момент его реорганизации или ликвидации

Институт совместного инвестирования интервального типаинститут совместного инвестирования принадлежит к интервальному типу, если он (или компания по управлению его активами) берет на себя обязательства осуществлять по требованию инвесторов выкуп ценных бумаг, эмитированных этим институтом совместного инвестирования (или компанией по управлению его активами) на протяжении обусловленного в проспекте эмиссии срока, но не реже одного раза в год.

Инструмент хеджированияпроизводный финансовый инструмент, финансовый актив или финансовое обязательство, справедливая стоимость которых и денежные потоки от которых, как можно ожидать, будут компенсировать изменения справедливой стоимости или потока денежных средств объекта хеджирования

Ипотекавид обеспечения выполнения обязательств недвижимым имуществом, которое остается во владении и пользовании ипотекодателя, согласно которому ипотекодержатель имеет право в случае невыполнения должником обеспеченного ипотекой обязательств получить возмещение своих требований за счет предмета ипотеки преимущественно перед другими кредиторами этого должника

Ипотечный кредитправоотношения, которые возникают на основании договора об ипотечном кредите между кредитодателем и должником по поводу предоставления средств в пользование с установлением ипотеки

Ипотечные активыреформированные в консолидированный ипотечный долг обязательства по договорам об ипотечном кредите осуществлять платежи в счет погашения основного обязательства на протяжении срока обращения сертификатов. Ипотечные активы имеют стоимость, цену приобретения и срок существования

Казначейские обязательства Украинывид ценных бумаг на предъявителя, которые размещаются исключительно на добровольных началах среди населения, удостоверяют внесение их владельцами денежных средств в бюджет и дают право на получение финансового дохода

Капитальная инвестицияхозяйственная операция, которая предусматривает приобретение домов, сооружений, других объектов недвижимой собственности, других основных фондов и нематериальных активов, которые подлежат амортизации

Клирингполучение, сверка и текущие обновления информации, подготовка бухгалтерских и учетных документов, необходимых для выполнения соглашений относительно ценных бумаг, определение взаимных обязательств, что предусматривает взаимозачет, обеспечение и гарантирование расчетов по соглашениям относительно ценных бумаг

Компания по управлению активамиюридическое лицо, которое производит профессиональную деятельность по управлению активами на основании соответствующей лицензии на проведение такой деятельности

Конвертация ценных бумаг института совместного инвестированияизъятие эмитентом из обращения и аннулирование ценных бумаг одного вида путем их обмена на ценные бумаги другого вида этого же эмитента или на ценные бумаги другого эмитента (в случае реорганизации этого эмитента)

Корпоративный пенсионный фонднегосударственный пенсионный фонд, основателем которого является юридическое лицо-работодатель или несколько юридических лиц-работодателей и к которому могут присоединяться работодатели-плательщики. Участниками этого фонда могут быть исключительно физические лица, которые находятся (находились) в трудовых отношениях с работодателями-основателями и работодателями-плательщиками этого фонда

Корпоративные праваправо собственности на уставный фонд (капитал) юридического лица или его долю (пай), включая права на управление, получение соответствующей части прибыли этого юридического лица, а также активов в случае ее ликвидации соответственно действующему законодательству, независимо от того, или созданное такое юридическое лицо в форме хозяйственного общества, предприятия, основанного на собственности одного юридического или физический лица, или в других организационно-правовых формах

Начальный уставной фонд (капитал) корпоративного инвестиционного фондауставный фонд (капитал), уплаченный основателями при его регистрации в реестре институтов совместного инвестирования.

Негосударственный пенсионный фондюридическое лицо, которое имеет статус неприбыльной организации (непредпринимательского общества), функционирует и осуществляет деятельность исключительно с целью накопления пенсионных взносов в пользу участников пенсионного фонда с дальнейшим управлением пенсионными активами, а также осуществляет пенсионные выплаты участникам указанного фонда

Нерезидентыюридические лица и субъекты хозяйственной деятельности, которые не имеют статуса юридического лица (филиала, представительства и т.п.) с местонахождением за пределами Украины, которые созданы и осуществляют свою деятельность соответственно законодательству другого государства

Недвижимое имущество (недвижимость)земельные участки, а также объекты, расположенные на земельном участке и неотделимо связанные с ней, перемещение которых есть невозможным без их обесценивания и изменения их назначения. Правовой режим недвижимого имущества распространяется на воздушные и морские судна, судна внутреннего плавания, космические объекты

Номинальный держательдепозитарий или хранитель ценных бумаг, зарегистрированный в реестре владельцев именных ценных бумаг как юридическое лицо, которому эти ценные бумаги переданы по доверенности и в интересах владельцев ценных бумаг для осуществления операций в Национальной депозитарной системе

Обездвиживание ценных бумагпереведение ценных бумаг, выпущенных в документарной форме, в бездокументарную форму путем депонирования сертификатов в хранилищах хранителя ценных бумаг и/или депозитария с целью обеспечения дальнейшего их обращения в виде учетных записей на счетах хранителя ценных бумаг и/или депозитария

Облигацияценная бумага, которая удостоверяет внесение ее владельцем денежных средств и подтверждает обязательство возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный в ней срок с выплатой фиксированного процента (если другое не предусмотрено условиями выпуска).

Обращение ценных бумагзаключение и выполнение соглашений относительно ценных бумаг, не связанных с их выпуском

Обязательствазадолженность предприятия, которая возникла вследствие прошлых событий и погашение которой в будущем, как можно ожидать, приведет к уменьшению ресурсов предприятия, которые воплощают в себе экономические выгоды

Одноразовая пенсионная выплатапенсионная выплата, которая осуществляется единовременно

Опционстандартный документ, который удостоверяет право приобрести (продать) ценные бумаги (товары, средства) на определенных условиях в будущем, с фиксацией цены на время заключения такого опциона или на время такого приобретения по решению сторон контракта

Осуществление контролявладение непосредственно или через уполномоченных лиц долей, которая представляет не менее чем 20 процентов уставного фонда (капитала) юридического лица, или управление наибольшим количеством голосов в органе управления юридического лица

Открытая подпискаразмещение ценных бумаг путем открытой продажи

Открытый пенсионный фонднегосударственный пенсионный фонд, участниками которого могут быть любые физический лица независимо от места и характера их работы

Открытая продажаотчуждение ценных бумаг лицам, круг которых заранее не определен. Любое отчуждение ценных бумаг с использованием публичного предложения считается открытой продажей

Пенсионная выплатаденежная выплата участнику негосударственного пенсионного обеспечения или его наследникам, которое осуществляется за счет накопленных в негосударственном пенсионном фонде и обсчитанных на индивидуальном пенсионном счету денежных средств

Пенсионная схемадокумент, который определяет условия и порядок негосударственного пенсионного обеспечения участников фонда

Пенсионный контрактдоговор между пенсионным фондом и его вкладчиком, согласно которому осуществляется негосударственное пенсионное обеспечение участника (участников) фонда по определенной пенсионной схеме

Пенсионные активыактивы пенсионного фонда, страховой организации, банковского учреждения, за счет которых осуществляются пенсионные выплаты

Пенсионные депозитные счетавкладные (депозитные) счета физический лиц, которые приоткрываются банковскими учреждениями с учетом условий, установленных законодательством, для накопления сбережений на выплату пенсии

Пенсионные средствасумма обязательств в денежном выражении пенсионного фонда перед его участниками, страховой организации перед застрахованными лицами согласно договорам страхования пожизненной пенсии или банковского учреждения перед вкладчиками, которые открыли пенсионные депозитные счета

Персонифицированный учетсбор, обработка, систематизация и хранение предусмотренной законодательством о пенсионном обеспечении информации об участниках негосударственного пенсионного обеспечения, ведомостей об определении их прав на пенсионные выплаты за счет средств, накопленных в их пользу, а также для вычисления размера этих выплат

Портфельная инвестицияхозяйственная операция, которая предусматривает приобретение ценных бумаг, деривативов и других финансовых активов за средства на фондовом рынке (за исключением операций по скупке акций в объемах, которые превышают 50 процентов общей суммы акций, эмитированных юридическим лицом, которые принадлежат к прямым инвестициям).

Производные ценные бумагиценные бумаги, механизм выпуска и обращения которых связан с правом на приобретение или продажу на протяжении срока, определенного договором (контрактом), ценных бумаг, других финансовых и/или товарных ресурсов

Публичное предложениесообщение об открытой продаже ценных бумаг, сделанное в средствах массовой информации или иным образом и обращенное к неопределенному количеству ли

Проспект эмиссии ценных бумаг института совместного инвестированиядокумент, который содержит информацию об открытой подписке на ценные бумаги института совместного инвестирования

Профессиональная деятельность на рынке ценных бумагпредпринимательская деятельность по перераспределению финансовых ресурсов с помощью ценных бумаг и организационному, информационному, техническому, консультационному и другому обслуживанию выпуска и обращения ценных бумаг, которая, как правило, является исключительным или преобладающим видом деятельности

Прямая инвестицияхозяйственная операция, которая предусматривает внесение средств или имущества в уставной фонд юридического лица в обмен на корпоративные права, эмитированные таким юридическим лицом

Регламент института совместного инвестированиядокумент, который определяет особенности деятельности института совместного инвестирования

Реестр владельцев именных ценных бумагсоставленный регистратором на определенную дату список владельцев именных ценных бумаг и номинальных содержателей

Регистраторюридическое лицо - субъект предпринимательской деятельности, который получил в установленном порядке разрешение на ведение реестров владельцев именных ценных бумаг

Резидентыюридические лица и субъекты хозяйственной деятельности Украины, которые не имеют статуса юридического лица (филиала, представительства и т.п.), которые созданы и осуществляют свою деятельность соответственно законодательству Украины с местонахождением на ее территории

Реинвестицияхозяйственная операция, которая предусматривает осуществление капитальных или финансовых инвестиций за счет дохода (прибыли), полученного от инвестиционных операций

Рынки финансовых услугсфера деятельности участников рынков финансовых услуг с целью предоставления и потребления определенных финансовых услуг. К рынкам финансовых услуг принадлежат профессиональные услуги на рынках банковских услуг, страховых услуг, инвестиционных услуг, операций с ценными бумагами и других видах рынков, которые обеспечивают обращение финансовых активов

Размещение ценных бумаготчуждение ценных бумаг первичным собственникам путем заключения гражданско-правовых договоров

Размещенные ценные бумагиценные бумаги института совместного инвестирования, приобретенные инвесторами во время размещения

Саморегулируемая организациядобровольное объединение профессиональных участников рынка ценных бумаг, которое не имеет целью получения прибыли, созданное с целью защиты интересов своих членов, интересов владельцев ценных бумаг и других участников рынка ценных бумаг и зарегистрированное Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку

Сберегательный сертификатписьменное свидетельство банка о депонировании денежных средств, которое удостоверяет право вкладчика на получение после истечения установленного срока депозита и процентов по нему

Собственный капиталразница между совокупной стоимостью активов юридического лица и стоимостью его обязательств перед третьими лицами

Средства совместного инвестированиясредства, привлеченные от инвесторов институтом совместного инвестирования, доходы от осуществления операций с активами института совместного инвестирования и доходы, начисленные по активам института совместного инвестирования

Стоимость чистых активов института совместного инвестированиявеличина, которая определяется как разница между совокупностью активов института общего инвестирования с учетом их рыночной стоимости и размером обязательств института совместного инвестирования

Счета в ценных бумагахсчета, которые ведутся хранителями для владельцев ценных бумаг и депозитариями для хранителей относительно обслуживания операций с ценными бумагами

Участники Национальной депозитарной системыпрямые участники - депозитарии, хранители, регистраторы владельцев именных ценных бумаг; опосредствованные участники - организаторы торговли ценными бумагами, банки, торговце ценными бумагами и эмитенты

Участники рынков финансовых услугюридические лица и физические лица - субъекты предпринимательской деятельности, которые соответственно закону имеют право осуществлять деятельность по предоставлению финансовых услуг на территории Украины, и потребители таких услуг

Участники рынка ценных бумагэмитенты, инвесторы и лица, которые осуществляют профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг

Финансовая инвестицияхозяйственная операция, которая предусматривает приобретение корпоративных прав, ценных бумаг, деривативов и других финансовых инструментов. Финансовые инвестиции делятся на прямые и портфельные

Фондовая биржаорганизационно оформленный, постоянно действующий рынок, на котором осуществляется торговля ценными бумагами

Форвардный контрактстандартный документ, который удостоверяет обязательства лица приобрести (продать) ценные бумаги, товары или средства в определенное время и на определенных условиях в будущем, с фиксацией цен такой продажи во время заключения такого форвардного контракта

Фьючерсный контрактстандартный документ, который удостоверяет обязательства приобрести (продать) ценные бумаги, товары или средства в определенное время и на определенных условиях в будущем, с фиксацией цен на момент выполнения обязательств сторонами контракта

Хозяйственные обществапредприятия, учреждения, организации, созданные на основании соглашения между юридическими лицами и гражданами путем объединения их имущества и предпринимательской деятельности с целью получения прибыли. К хозяйственным обществам принадлежат: акционерные общества, общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью, полные общества, коммандитные общества

Хранителькоммерческий банк или торговец ценными бумагами, который имеет разрешение на хранение и обслуживание обращения ценных бумаг и операций эмитента с ценными бумагами на счетах в ценных бумагах как относительно тех ценных бумаг, которые принадлежат ему, так и тех, которые он сохраняет согласно договору об открытии счета в ценных бумагах. При этом хранитель не может вести реестр владельцев ценных бумаг, относительно которых он осуществляет соглашения

Ценные бумагиденежные документы, которые удостоверяют право владения или отношения займа, определяют взаимоотношения между лицом, которое их выпустила, и их владельцем и предусматривают, как правило, выплату дохода в виде дивидендов или процентов, а также возможность передачи денежных и других прав, которые вытекают из этих документов, другим лицам

Ценные бумаги института совместного инвестированияакции корпоративного инвестиционного фонда или инвестиционные сертификаты паевого инвестиционного фонда

Частное размещениеразмещение ценных бумаг без открытой продажи путем непосредственного предложения ценных бумаг заранее определенному кругу лиц

Чистая стоимость единицы пенсионных взносоврасчетная стоимость единицы пенсионных взносов, которая определяется путем деления чистой стоимости активов пенсионного фонда на общее количество единиц пенсионных взносов на день подсчета. Чистая стоимость единицы пенсионных взносов на день поступления первого пенсионного взноса в пенсионный фонд устанавливается в размере 1 гривна

Чистая стоимость активов пенсионного фондаразница между стоимостью активов пенсионного фонда на день проведения подсчета и общей суммой обязательств пенсионного фонда, которые подлежат выполнению на день проведения подсчета

Эмиссионный доходсумма превышения поступлений, полученных эмитентом от продажи собственных акций или других корпоративных прав и инвестиционных сертификатов, над номинальной стоимостью таких акций или других корпоративных прав и инвестиционных сертификатов (при их первичном размещении), или над ценой обратного выкупа при повторном размещении инвестиционных сертификатов и акций инвестиционных фондов

Эмиссия акций или облигаций предприятийсовокупность действий эмитента относительно осуществления подписки на акции или продажи облигаций

Эмитент ценных бумаггосударство в лице уполномоченного органа, юридическое лицо и в случаях, предусмотренных законодательством, физическое лицо. Эмитент от своего имени выпускает ценные бумаги и обязуется выполнять обязанности, которые возникают по условиям выпуска

Эффективная ставка процентаставка процента, которая определяется делением суммы годового процента и дисконта (или разницы годового процента и премии) на среднюю величину себестоимости инвестиции (или обязательства) и стоимости ее погашения