ТЕМА: Эмиссионные операции центральных банков и кассовые операции коммерческих банков.

1. Прогноз кассовых оборотов.

2. Эмиссионные операции центр. банков.

3. Кассовые операции ком. банков.

1. Прогноз кассовых оборотов.

До 1991г. организация и планирование денежного обращения на территории бывшего СССР осуществлялись на основе баланса денежных доходов и расходов населения, а также кассового и кредитного планов.

Баланс по стране в целом и по республикам разрабатывается по развёрнутой схеме состоящей из двух разделов (доходы, расходы).

Распределение доходов и расходов показывалось по социальным группам: рабочие, служащие, колхозники.

Основное назначение баланса состояло в экономики обоснованном прогнозе предстоящих изменений, в величине денежных доходов и расходов населения.

Его значение в организации налично-денежного оборота было обусловлено тем, что сфера обращения наличных денег в стране ограничивалась, в основном, процессом образования доходов и их последующим использованием.

В балансе отражались показатели используемые для определения количества денег, необходимых для обращения.

На основе баланса определяется покупательный фонд населения, обосновывался розничный товарооборот, составляется квартальный кассовый план.

Превышение доходов над расходами в балансе означало увеличение остатка наличных денег у населения, а превышение расходов, наоборот, его сокращение.

С 1991г. осуществлён переход от кредитного и кассового планирования составлению расчётов кассовых оборотов, основной целью которых, является определение потребности в наличных деньгах в целом по стране, регионам и учреждениям банков, а также разработка мероприятий по стабилизации денежного обращения.

Прогнозы кассовых оборотов отражают объём и источники поступлений всех наличных денег в кассы банков. Размеры и целевое направление выдач всех наличных денег предприятиям, организациям и отдельным лицам, а также эмиссионный результат, т.е. сумма выпуска или изъятия денег из обращения.

Основная задача банков всех уровней в работе по прогнозированию кассовых оборотов состоит в достижении наибольшей достоверности и реальности составляемых расчётов и определении изменений наличной денежной массы в обороте.

Самым важным является разработка мероприятий по увеличению поступлений наличных денег в кассы банков.

Ком. банки составляют и предоставляют в центр. банки статистические отчёты о кассовых оборотах по установленным формам. В случае значительного расхождения фактических кассовых оборотов с прогнозируемыми, анализируются причины и разрабатываются мероприятия по стабилизации денежного обращения.

Схема прогноза кассовых оборотов:

Приход:

1. Поступление торговой выручки.

2. Поступление выручки железнодорожного, водного, воздушного и местного транспорта.

3. Поступление квартплаты и коммунальных платежей.

4. Поступление выручки зрелищных мероприятий.

5. Поступление выручки предприятий бытового обслуживания.

6. Поступления налогов и сборов.

7. Поступление на счета колхозов.

8. поступления на счета предприятий.

9. Поступление на счета арендаторов индивидуальной и групповой аренде, фермерских хозяйств.

10. Поступления от продаж иностранной валюты.

11. Поступления от предприятий министерства связи.

12. поступления от учреждений сберкассы.

13. Поступления от реализации предприятиями ценных бумаг.

14. прочие поступления наличных денег.

Итого по приходу.

Превышение расхода над приходом означает выпуск денег в обращение.

Расход:

1. Выдачи на оплату труда.

2. Выдачи на стипендии.

3. Выдачи на прочие выплаты, не входящие в состав средств направленных на потребление.

4. Выдачи на денежные выплаты и поощрение.

5. Выдачи на закупку с/х продуктов.

6. выдачи на оплату труда со счетов колхозов.

7. Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений.

8. Выдачи на оплату труда со счетов предпринимателей.

9. Выдачи со счетов арендаторов при индивидуальной и групповой аренде, фермерских хозяйств.

10. Выдачи подкреплений предприятиями связи.

11. Выдачи подкреплений учреждениям сбербанков.

12. Прочие выдачи наличных денег.

Итого по расходу.

Превышение прихода над расходом означает изъятие денег из обращения.

2. Эмиссионные операции центр. банков.

Наличные деньги (банкноты и металлическая монета) является кредитными деньгами.

Выпуск денег в обращение должен осуществляться в порядке кредитования хозяйства. Исключительное право выпуска и изъятия денег из обращения принадлежит центр. банку в соответствии с его основной функцией – функцией эмиссионного центра страны.

Центр. банк определяет порядок ведения кассовых операций в хозяйстве; организует изготовление банкнот и мелкие монеты; устанавливает правила перевода, хранения и инкассации наличных денег; обеспечивает создание резервных фондов банкнот и мелкие монеты; устанавливает признаки и порядок определения платёжеспособности денежных знаков, а так же порядок определения, замены повреждённых денежных знаков и их уничтожение.

На центр. банк как эмиссионной центр страны возложена задача управления денежным обращением в целях обеспечения устойчивости денежной границы.

Определены следующие методы регулирования денежного оборота со стороны центр. банка:

1. Регулирование объёмов кредита, предоставляемого центр. банком ком. банку.

2. валютная интервенция.

3. Операции с ценными бумагами.

4. Установление норм обязательных резервов подлежащих депонированию ком. банками в центр. банках.

5. Определение процентных ставок по кредитам, предоставленным центр. банком ком. банкам.

Регулируя объёмы денежной массы центр. банк действует доступными ему методами через ком. банки.

В условиях двух уровненной системы центр. банк располагая рычагами управления воздействует на деятельность ком. банка, самостоятельных в кредитной политике, но не обладающих правом денежно-кредитной эмиссии и осуществляющих свою деятельность в пределах привлечённых ими ресурсов. Эмиссионные операции центр. банка это все операции связанные с выпуском и изъятием денег из обращения.

3. : Кассовые операции ком. банков.

Кассовые операции – это операции банка по приёму и выдаче денег и ценностей клиентам банка.

Все предприятия и организации не зависимо от формы собственности, должны хранить свои денежные средства в банке. Обслуживание банком клиентов по предъявлению налично-денежных расчётов проводится через кассовое подразделение банка.

Ком. банки заключают с клиентами договоры на косовое обслуживание.

Ком. банки руководствуются инструктивным материалом в пределах закона о банках и банковской деятельности и в соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций в хозяйстве.

Для осуществления расчётов наличными деньгами банк должен иметь соответствующие единым требованиям по технической укреплённости и оборудованию сигнализаций помещения касс.

Приём наличных денег при расчётах с населением, предприятиями должен осуществляться с применением контрольно-кассовой машины. Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимита, установленных банком по согласованию с предприятиями. Всю денежную наличность сверх лимита предприятия должны сдавать в банк.

Для установления лимита остатка наличных денег в кассе, порядка и сроков сдачи выручки в банк предприятия предоставляют в банк в начале года специальную заявку-расчёт. (предполагаемы объём денежных поступлений для вновь созданных предприятий, для действующих фактический объём за предыдущий месяц; расход за счёт поступлений; определяется среднедневная выручка, среднемесячная выручка, порядок и сроки сдачи выручки в банк; лимит остатка кассы; лимит устанавливается исходя из специфики предприятий).

Способы сдачи наличных денег в банк:

· Через инкассаторский аппарат

· В баулах

· Самоносом при личной явке. По спец. документу, которые называются «Объявление на взнос наличными деньгами», состоит из трёх частей:

1. остаётся в кассовых документах для банка.

2. квитанция служит подтверждением сдачи наличных денег в банк, выдаётся клиенту.

3. мемориальный ордер выдаётся клиенту в качестве приложения к выписке по лицевому счёту.

Каждый банк должен организовать рациональный оборот, т.е. удовлетворять потребности клиента по выдаче денег за счёт собственных поступлений не обращаясь в центр. банк за подкреплением.

Выполнение этой задачи осуществляется в ходе составления и исполнения ком. банком квартального оперативного кассового прогноза.

Все предприятия и организации за 65 дней до планированного квартала должны предоставить в банк кассовые заявки.

Кассовые заявки имеют четыре раздела:

1. Все поступления наличных денег.

2. Все выплаты.

3. Прочие выплаты (хоз. расходы, пособия, командировочные).

4. Планируемые сроки получения наличных денег из банка.

Показатели первых трёх разделов приводятся в сопоставлении с фактическим исполнением за собственный квартал прошлого года.

На основании полученных от предприятий кассовых заявок ком. банк составляет расчёт кассового прогноза в ходе которого осуществляется кассовое обслуживание предприятий.

Наличные деньги из расходной кассы банка выдаются по денежным чекам из денежных чековых книжек. Проверив правильность денежного чека, операционный работник банка отрезает от чека контрольную марку и передаёт её получателю денег для предъявления в кассу. Так же из расходной кассы деньги могут выдаваться по расходным кассовым ордерам, которые выписываются в бухгалтерии. При выдаче вкладов гражданам, при погашении ценных бумаг банка, выдаче под отчёт работникам банка и при других расходах.