Кредитоспособность ссудозаёмщика и методы её определения.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. В связи с этим предоставление ссуды предполагает изучение кредитоспособности, т.е. факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредита.

Цели и задачи анализа кредитоспособности заключается в определении способности заёмщика своевременно и в полном объёме погасить задолжность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя, размера кредита, который может быть предоставлен при данных обстоятельствах и условий его предоставления.

Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиентов на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль. Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщиков различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов:

1. Коэффициент абсолютной ликвидности.

2. Промежуточный коэффициент покрытия.

3. Общий коэффициент покрытия.

4. Коэффициент независимости.

Ликвидность – это способность клиента своевременно погашать свои обязательства.

Коэффициенты ликвидности и покрытия характеризуют ликвидность баланса заемщика как возможность превращения его активов в денежные средства для погашения обязательств по пассиву. С этой целью активы по балансу подразделяются по срокам поступлений, т.е в степени ликвидности на:

ü Краткосрочные активы

ü Долгосрочные активы

ü Постоянные немобильные активы (недвижимое имущество)

Все пассивы по балансу по срокам платежей аналогично активам подразделяются:

· Краткосрочные обязательства

· Долгосрочные обязательства

· Постоянно немобильные пассивы (УФ, специальные фонды и т.д).

По абсолютной ликвидностью понимается в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов (касса, расчетный счет - денежные средства).

Промежуточный коэффициент покрытия означает сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитаться по своим краткосрочным, долгосрочным обязательствам.

Коэффициент покрытия дает возможность установить, достаточно ли ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств.

Коэффициент финансовой независимости характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности.

6.Банковское законодательство предусматривает обеспечение кредитов выданных коммерческими банками.

К видам обеспечения относится:

1. Залог

2. Гарантии

3. Поручительства

4. Страхование кредитного риска.

5. Переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу.

Заемщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм, что предусмотрено в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по кредиту оформляются вместе с кредитным договором и является к нему обязательным приложением.

Договор залога - залог имущества движимого и недвижимого означает, что кредитор (залогодержатель) вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. В силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Как правило, стоимость залога должна быть выше испрашиваемой ссуды. Залогом могут быть обеспечены обязательства и юридические и физические лица.

Страхование – с 1990г. В практику вводится форма обеспечения возвратности банковских ссуд страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита.

Договор поручительства – по этому договору поручитель обязуется перед кредитором другого лица (заемщик или должник) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Поручительство создает для кредитора большую вероятность удовлетворяя его требование к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае его не исполнения.

Гарантия – это особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами. При этом договоре ответственность гаранта носит субсидиарный характер. В качестве гаранта могут выступать:

- вышестоящие организации по отношению к должнику;

- арендодатель, учредитель и любые другие организации включая банки.

Единственным условием является устойчивое финансовое положение гаранта.

Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предъявляется в банк. В нем указывается:

ü Наименование гаранта;

ü Ссуда получателя;

ü Наименование обслуживающих их учреждений банка;

ü Вид ссуды и срок ее погашения;

ü Сумма гарантии и предельный срок ее действия;

Переуступка (цессия) – в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Эта процедура оформляется специальным договором или соглашением. Он называется «договор о цессии по уступленному требованию» (дебиторским счетам).

Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов за него.