Вопрос 4. Расчет страховых тарифов

Страховые тарифы по рисковым видам страхования рас­считываются в соответствии с Методикой расчета тарифных ставок, утвержденной распоряжением Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 8 июня 1993 г. № 02-03-36 и рекомендованной страховым организа­циям для расчетов страховых тарифов.

Данная методика применяется для расчета тарифных ставок для рисковых видов страхования при выполнении следующих условий:

1) существует статистика либо какая-то другая инфор­мация по виду страхования, для которого осуществляются расчеты, что позволяет оценить следующие величины:

q — вероятность наступления страхового случая по одно­му договору страхования;

S — среднюю страховую сумму по одному договору стра­хования;

5_в — среднее возмещение по одному договору страхова­ния при наступлении страхового случая;

2) предполагается, что не будет опустошительных собы­тий, когда одно событие влечет за собой несколько страхо­вых случаев;

3) расчет тарифов проводится при заранее известном количестве договоров п, которые предполагается заключить со страхователями.

При наличии статистики по рассматриваемому виду стра­хования указанные в первом пункте показатели рассчитыва­ются следующим образом:

где N — общее количество договоров, заключенных за не­который период времени в прошлом; М — количество стра­ховых случаев в N договорах:

При страховании по новым видам рисков при отсут­ствии фактических данных о результатах проведения стра­ховых операций, т.е. статистики по величинам q, S и S_в, эти величины могут оцениваться экспертным методом либо в качестве них могут использоваться значения показателей-аналогов. В этом случае должны быть представлены мне­ния экспертов либо пояснения по обоснованности выбора показателей-аналогов q, S, S_в в отношении средней выплаты

к средней страховой сумме (S_B/S), которую рекомендуется принимать не ниже:

0,3 — при страховании от несчастных случаев и болез­ней, в медицинском страховании;

0,4 — при страховании средств наземного транспорта;

0,6 — при страховании средств воздушного и водного транспорта;

0,5 — при страховании грузов и имущества, кроме средств транспорта;

0,7 — при страховании ответственности владельцев ав­тотранспортных средств и других видов ответственности и страховании финансовых рисков.

В соответствии с данной методикой нетто-ставка (Г_н) включает основную часть (Т_о), обеспечивающую формирова­ние страховщиком фонда денежных средств, используемых для текущих страховых выплат, создания страховых резер­вов, и рисковую надбавку (Т_р), за счет которой страховщик создает часть средств страхового резерва, предназначенную для покрытия возможного увеличения выплат страхового возмещения в отдельные неблагоприятные годы по сравне­нию со средними выплатами за принятый тарифный период.

Основная часть нетто-ставки Т_о соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности насту­пления страхового случая д, средней страховой суммы S и среднего возмещения S_s. Основная часть нетто-ставки со 100 руб. страховой суммы, руб., рассчитывается по формуле

где S_B — средняя величина страхового возмещения на один страховой случай по договорам страхования данного вида; S — средняя страховая сумма на один договор страхования данного вида; q — вероятность наступления страхового слу­чая в расчете на один договор страхования данного вида. Рисковая надбавка рассчитывается по формуле

где п — планируемое (фактическое) число договоров стра­хования; а(у) — коэффициент гарантии, означающий, чтостраховая организация с вероятностью у предполагает обе­спечить превышение общей суммы выплат страховых воз­мещений над всей собранной страховой премией по виду страхования. Значение а(у) принимается для того или иного уровня у по данным, приведенным ниже и рассчи­танным на основе теории вероятностей исходя из предпо­ложения, что совокупный размер выплаченных страховых возмещений является нормально распределенной случай­ной величиной.

Брутто-ставка Т_б рассчитывается по формуле

где Н — нагрузка, %.

Структура нагрузки (в процентах к брутто-ставке) уста­навливается исходя из сложившегося соотношения вклю­чаемых в нее расходов и необходимости их оптимизации.

Брутто-ставка может рассчитываться и по другой фор­муле:

где Н — нагрузка в абсолютном выражении, доли единицы; Т — нетто-ставка, выраженная в процентах или рублях со 100 руб. страховой суммы.

Пример 8.1.Страховая компания осуществляет страхова­ние граждан от несчастных случаев. Вероятность наступле­ния страхового случая равна 0,05. Средняя страховая сумма составляет 100 тыс. руб. Среднее страховое возмещение — 50 тыс. руб. Количество заключенных договоров — 7000. Ко­эффициент гарантии равен 1,645. Доля нагрузки в тарифной ставке составляет 25%. Необходимо определить брутто-ставку для данного вида страхования.

Сначала определяем основную часть нетто-ставки:

Затем рассчитываем рисковую (страховую) надбавку:

Определяем нетто-ставку:

Определяем брутто-ставку: