Аналіз якості кредитного портфеля з погляду ризику

В умовах переходу до ринкової економіки в банківській сфері збільшується значення правильної оцінки ризику, який бере на себе банк, здійснюючи різні операції. Для банківської діяльності важливим є не уникнення ризику взагалі, а його передбачення та зниження до мінімального рівня, тобто застосування різних методів управління ризиками.

До методів, які знижують кредитний ризик, можна віднести:

▪ лімітування кредитів;

▪ диверсифікація кредитних вкладень;

▪ вивчення та оцінка кредитоспроможності позичальника;

▪ вимагання від клієнтів достатнього та якісного забезпечення за виданими кредитами;

▪ контроль та оперативність під час стягнення боргу;

▪ страхування кредитних операцій;

▪ видача кредитів на консорціумній основі;

▪ використання плаваючої процентної ставки;

▪ облік та врахування зовнішніх ризиків (ризик галузі, району, країни);

▪ використання теорії зважених ризиків.

Якісна оцінка кредитного портфеля націлена насамперед на те, щоб максимально знизити ризик неповернення позики, що веде до значних втрат для банків і може призвести його до банкрутства.

Для оцінки якості кредитного портфеля з погляду кредитного ризику застосовуються такі показники:

▪ коефіцієнт покриття класифікованих позик;

▪ питома вага зважених класифікованих позик;

▪ коефіцієнт проблемних позик;

▪ коефіцієнт збитковості позик.

Перелічені показники варто проаналізувати в динаміці, з'ясувати їх зміни, причини погіршення. Розрахунок цих коефіцієнтів допомагає виявити тенденції погіршення фінансового стану та визначити способи збільшення економічної ефективності кредитних операцій.

Коефіцієнт покриття класифікованих позик (К_П.КЛ.П) розраховується як відношення зважених класифікованих позик (П_ЗВ.КЛ.) до власного капіталу (ВК):

Цей показник комплексно характеризує якість кредитного портфеля з погляду ризику в сукупності з його захищеністю власним капіталом. Підвищення цього коефіцієнта в динаміці вважається негативним явищем та свідчить про підвищення ймовірності збитків у майбутньому.

Коефіцієнт питомої ваги зважених класифікованих позик (Ч_к.п) розраховується як співвідношення зважених класифікованих позик (П_ЗВ.К) загальної суми позик (П):

;

Зважені класифіковані позики розраховуються множенням суми кредитів певної групи ризику на відповідний коефіцієнт.

Коефіцієнт несплачених позик (К_н.п) розраховується як співвідношення позик із простроченою виплатою відсотків та основної суми (П_пр) до загального обсягу позик (П):

Цей коефіцієнт показує ту частину позик у портфелі банку, виплати за якими були невчасно погашені, та ту, яка не була погашена в строк. Високий відсоток свідчить про погіршення кредитної діяльності банку. Значний приріст за аналізований період означає можливі значні збитки в перспективі.

Коефіцієнт збитковості позик (К_3б) розраховується як співвідношення збитків за позиками, отриманими за аналізований період (3_П) до середнього залишку заборгованості за кредитами (П), або до загального обсягу позик:

Коефіцієнт збитковості визначає частину позик, які за певний період призвели до збитку. Зростання цього показника може свідчити про погіршення політики повернення допустимого рівня ризику.