Типы кэптивных страховых компаний.

Простейшей формой кэптивной страховой компании является компания, учрежденная материнской компанией для страхования всех или части ее собственных рисков. Такую компанию часто называют чистой кэптивной компанией.

Основным предназначением кэптивных компаний является регулирование финансовых потоков и перестрахование. Они также участвуют в страховании собственности, от несчастных случаев, фидуциарных правоотношений и специальных видов страхования.

Существуют следующие основные типы кэптивных страховых компаний:

· Компания с одним учредителем - страхует риски только своего учредителя или его операции;

· Групповая компания(объединенная) - образуется для страхования определенных юридических лиц. Учредителями являются ряд независимых компаний;

· Ассоциированная кэптивная компания - обслуживает только членов определенной группы юридических лиц или ассоциации;

· Агентская кэптивная компания - образуется страховыми брокерами или агентами, как правило, для самостоятельного участия в страховом бизнесе, который они контролируют;

· Арендованная кэптивная компания - фактически не регистрируется, а арендуется у страховщика. При этом требуется дополнительно страховать риски страховщика.

· Диверсифицированная кэптивная компания - страхует физические лица от потерь, связанных с бизнесом юридических лиц, которые обслуживает кэптивная компания;

· Специальная кэптивная компания - это, как правило, перестраховочная компания, заключающая перестраховочные контракты со своими учредителями и передающие риски на вторичный страховой рынок путем выпуска облигаций.

Кэптивная страховая компания (captive insurance company) — компания, имеющая статус дочерней, созданная для страхования рисков материнской организации и аффилированных с ней структур. При этом достаточно распространенной является практика, когда кэптивный страховщик страхует риски более чем одной компании.

Кэптивный страховщик, имеющий единственную компанию-учредителя, носит название кэптивная страховая компания одного родителя (single-parent captive insurer), или чистая кэптивная компания (pure captive insurer)

Объединенная кэптивная компания (Аssoation Сарtive) — страховая компания, которая создается, финансируется группой лиц и принадлежит ей. Иногда использование указанного типа компании более выгодно, так как позволяет коммерческим предприятиям или отдельным лицам, подвергающимся общим финансовым рискам, объединять усилия для совместного решения проблемы. Основная цель объединенной компании — разработать и предоставить участникам конкурентоспособные и эффективные страховые программы.

К числу положительных моментов объединенной кэптивной компании можно отнести следующие:

* меньшую зависимость от традиционных страховых рынков и возможность уменьшения размера премии. По мере роста фондов кэптивной компании ее участники могут сокращать стоимость страхования;

* защиту участников от непредвиденных колебаний на традиционных страховых ранках.

* доступ к перестраховочным рынкам. Он имеет два преимущества: во-первых, позволяет увеличивать поток наличных средств за счет того, что перестраховщики привыкли к получению премий с запозданием; во-вторых, дает возможность уменьшить размер премии, поскольку перестраховщики выступают в качестве оптовиков и размер их премий ниже по сравнению с розничным страхованием;

* получение инвестиционной прибыли. Объединенная кэптивная компания может получать дополнительную прибыль за счет размещения премиальных фондов на период между получением премий и оплатой иска;

* распределение риска между участниками, повышающее надежность каждого из них;

* управление рисками и достижение более высокой рентабельности, ведущие к сокращению общих расходов, что в свою очередь приносит дополнительную прибыль сотрудникам компании и ее клиентам.

Арендованная кэптивная компания (Rent-а-Сарtivе) — действующая страховая компания, зарегистрированная в офшорной зоне и обеспечивающая покрытие как обычных, так и специальных рисков. Этот инструмент обычно используется в тех случаях, когда объем страхового бизнеса компании не оправдывает создания новой кэптивной компании. Арендованная компания не всегда берет на себя все риски. Как правило, ответственность в отношении каждого отдельного клиента ограничивается теми премиями, которые он выплатил и которые зафиксированы в бухгалтерских книгах арендованной компании. Арендованные компании весьма удобны для получения доступа на перестраховочные рынки при небольших размерах затрачиваемых средств.

К кэптивным компаниям применяются пониженные требования в отношении капитала, резервов и т.д. Они используются в налоговом планировании для аккумуляции страховых выплат в безналоговой юрисдикции.