Государственное регулирование финансовых страховых отношений

Регулирующая функция государства в страховой деятельности развитых государств проявляется в различных формах:

1) принятии законодательных актов, регулирующих страхование;

2) установлении обязательного страхования в интересах общества и отдельных категорий граждан;

3) установлении различного рода льгот страховым компаниям для стимулирования их деятельности;

4) проведении специальной налоговой политики;

5) создании особого правового механизма, обеспечивающего надзор за функционированием страховых предприятий и организаций.

Основу страхового законодательства в России составляют Закон Российской Федерации «О страховании» с дополнениями; гл. 48 «Страхование» Гражданского кодекса Российской Федерации, а также налоговое законодательство в части страхования. Страховые компании обязаны выполнять требования ведомственных актов Министерства финансов, отдельных законов об обязательных видах страхования, законодательные положения субъектов РФ на их территории.

К основным функциям надзора за страховой деятельностью относятся:

1) выдача лицензий на осуществление страховой деятельности;

2) осуществление контроля за обоснованностью тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков в виде минимальных размеров уставного капитала и направлений размещения его;

3) установление правил формирования показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;

4) установление нормативных размеров соотношения между активами и обязательствами страховщиков.

Действующая в России система регулирования страхования отражает первоначальную стадию его возрождения и, естественно, содержит немало противоречий в процессе функционирования и порядка действий при приостановлении лицензии страховщика.

Регламентирование страховых отношений надзорными органами носит довольно жесткий характер при многочисленных ограничениях, призванных повысить надежность страховых компаний до идеально высокого уровня. Эти ограничения касаются, прежде всего, инвестирования резервов. Они дорого обошлись страховщикам в августе 1998 г., так как существенно обесценили и снизили финансовые ресурсы страховых компаний.

Экономической целью осуществления страховых операций для страховщиков является получение максимально возможной массы прибыли в конкретном страховом пространстве и завоевании своей ниши в страховом рынке на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные отрезки времени.

Критерий качества функционирования страховой системы должен одновременно включать в себя как критерии эффективности для страхователей и страховщиков, так и критерии выгодности страхового дела для общества и государства в целом. Потому на региональном и национальном уровнях к системе страховых отношений предъявляются макроэкономические требования. К. ним относятся:

1) положение с налоговыми платежами федерального и регионального бюджетов;

2) снижение государственных расходов по социальному страхованию за счет повышения степени социальной защищенности населения договорами добровольного страхования;

3) повышение инвестиционных ресурсов в экономике за счет использования страховых резервов по долгосрочным видам страхования;

4) финансирование внутреннего долга за счет развития долгосрочного страхования с последующим вложением резервов, например, в акции или долгосрочные ценные бумаги;

5) дополнительное финансирование внебюджетных фондов, особенно противопожарной службы;

6) ускорение денежных потоков в регионе, ибо страховые премии выплачиваются физическими лицами наличными.

В конце 90-х гг. в правительственных структурах, регулирующих макроэкономические процессы в российской экономике, происходят серьезные изменения концептуальных подходов к функционированию и развитию страхового дела. Раньше преобладал взгляд фискального характера как на источник налоговых поступлений в казну.

В постановлении Правительства РФ «Основные направления развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998 – 2000 гг.» заложена концепция страхования как системы, поддерживающей государственную социальную защиту и снимающую большую часть нагрузки с государственного (федерального, регионального и местного) бюджета по возмещению убытков граждан при катастрофических событиях стихийного характера, авариях, происшествиях, во-первых; весьма важного источника инвестиций в экономику — во-вторых; налоговых поступлений из страховой сферы - в-третьих, развития конкурентной среды в страховом деле со стороны страховщиков и формирования культуры финансовой и психологической защищенности со стороны миллионов граждан - в-четвертых.

В то же время реализация этих положений неизбежно влечет за собой осознание необходимости в структуре номинальной заработной платы включать страховые платежи в качестве важной статьи расходов семьи как структурного элемента гражданской финансово-социальной защищенности. Данный момент пока слабо просматривается концептуально. Тем более что он не отмечен в стратегических правительственных мероприятиях.

Однако логика развития страховых отношений и практика рыночно развитых индустриальных стран отражает данную тенденцию как закономерность объективного характера в сочетании с закономерностью психологической, менталитетной.

Вместе с тем по-прежнему еще весьма живуча фискальная концепция развития страхового дела в законодательных проектных предложениях. Так, Госналогслужба вынашивает мысль о взимании платежей в Пенсионный фонд 3,5% с физических лиц со всех их денежных поступлений, включая и страховые выплаты.

Отмечая полезную функцию страхового бизнеса в мобилизации накоплений на развитие экономики и создание государства всеобщего благосостояния, А. Янг (Великобритания) особо выделяет посредническую функцию. Он отмечает пять ее форм:

1) мобилизацию национальных сбережений;

2) управление финансовыми рисками в защите предпринимателей и граждан в случае непредвиденного кризиса;

3) эффективное привлечение капитала в экономику, стимулируя его системой страхования;

4) учреждение пула, уменьшающего возможные риски страховщика;

5) поощрение развития торговли, предоставление широкого спектра финансовых страховых продуктов.

Совокупность перечисленных пяти форм выступает в реальной жизни в роли катализатора экономического роста. Это имеет весьма важную значимость для России, испытывающую большие трудности в поисках источников и катализаторов выхода из экономического кризиса.

Концентрация страхового дела в России усиливается в силу конкурентной борьбы, повышения правительственных нормативов уставного капитала, инфляционных факторов. В 1997 г. 10 ведущих страховых компаний в системе личного страхования занимали по взносам 35,1%, по выплатам - 40,9%, в имущественном страховании соответственно — 27,2 и 44,9%, в страховании ответственности - 59,3 и 78,5%. В 1998 г. концентрация по личному страхованию возросла по взносам с 35 до 46,3%.

В Польше, Чехии, Венгрии в сегменте страхования жизни ведущие 10 компаний имели долю свыше 99%, а в иных видах страхования — свыше 94%. Но в Великобритании эти показатели более скромные — 45,8 и 45,1%, в Германии — 46 и 35%, Франции – 69 и 61%, Италии — 55 и 51% . Конечно, необходимо учитывать разницу в масштабности территории и финансовом потенциале указанных государств.

Ведущие российские компании по размерам страховых премий расположены в Москве и Московской области. На их долю приходится около половины финансовых страховых ресурсов-премий.

В страховой практике известен и такой метод распределения рисков, как сострахование. Максимальный размер обязательств по одному договору регламентируется государством и контролируется Госстрахнадзором. Он не должен превышать 10% собственных средств страховщика. Для установления оптимального соотношения рисков страховщик берет на страхование такой размер страховой суммы, какой он может оставлять на собственном удержании. Непокрытую часть риска он предлагает страхователю застраховать у других страховщиков. Данная сделка сложна для страхователя, но иногда такая форма все-таки применяется.

Специфика движения финансовых ресурсов в страховании связана с условиями реализации страховых услуг, когда в распоряжении страховщика в течение некоторого времени оказываются временно свободные от обязательств средства, которые могут быть инвестированы с целью получения дополнительной прибыли. Право российских страховщиков заниматься инвестированием страховых резервов определено Законом «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» от 26 июня 1991 г., Законом РФ «О страховании» и Правилами размещения страховых резервов, утвержденными Росстрахнадзором (приказ № 02-02/06 от 14 марта 1995 г.).

Коммерческое размещение страховых резервов страховщиками осуществляется на принципах, обеспечивающих выгодность, а именно:

1) диверсификации,

2) возвратности,

3) прибыльности,

4) ликвидности.

Страховые резервы могут быть размешены при соблюдении следующих ограничений:

1. в государственные ценные бумаги — не менее 20% страховых резервов, сформированных по договорам долгосрочного страхования жизни и не менее 10% — по иным видам страхования;

2. в банковские депозиты — не более 50% средств страховых резервов;

3. в ценные бумаги акционерных обществ, разрешенные к выпуску на территории Российской Федерации и зарегистрированные Минфином Российской Федерации - не более 40%;

4. в приобретение долей в уставном капитале закрытых акционерных обществ, простые векселя (кроме векселей банков) и жилищные сертификаты - не более 10%;

5. на приобретение недвижимого имущества, в том числе жилья, - не более 40%;

6. в валютные ценности (при формировании страховых резервов в рублях) - не более 10%.

В России отсутствуют достаточно надежные направления инвестиционного выгодного размещения капитала, жестко регламентированные государством. Это побуждает страховщиков к использованию страховых резервов и в обход регламентируемых направлений.

Кроме того, имеется и ряд прямых запретов на размещение страховых резервов на:

1. предоставление займов физическим и юридическим лицам;

2. заключение договоров купли-продажи;

3. инвестирование в чеки, банковские сберегательные книжки на предъявителя, коносаменты, приватизационные ценные бумаги;

4. приобретение акций и паев товарных и фондовых бирж;

5. оплату труда работников страховой компании, оказание им материально помощи, выдачу ссуд;

6. уплату налогов и штрафов.