Отрасли, подотрасли, виды страхования

Деление страхования на пять отраслей еще не позволяет выявить те конкретные страховые интересы предприятий, организаций, граждан в зависимости от которых проводится страхование. Для конкретизации этих интересов необходимо выявление в составе отраслей различных подотраслей и видов страхования.

В зависимости от форм собственности и категорий страхования имущественное страхование делиться на несколько подотраслей: страхование имущества государственных предприятий, колхозов, совхозов, арендаторов, кооперативных и общественных организаций, имущества граждан; социальное страхование — включает страхование пособий, пенсий, страхование льгот; личное — страхование жизни и страхование от несчастных случаев. По страхованию ответственности подотраслями выступают: страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда, которое также называют страхованием гражданской ответственности. Подотраслями страхования предпринимательских рисков являются различные сферы коммерческой деятельности: производственная, брокерская, маклерская, банковская, биржевая и другая деятельность по извлечению доходов или прибыли.

В целях непосредственной организации страховых отношений подотрасли делятся на виды страхования. Такими конкретными видами имущественного страхования являются, например, страхование строений, животных, домашнего имущества, средств транспорта, урожая, сельскохозяйственных культур в различных категориях хозяйств.

В качестве видов социального страхования выступают: страхование пенсии по возрасту, инвалидности, по случаю потери кормильца; страхование конкретных пособий среди разных социальных слоев населения.

По личному страхованию проводятся такие виды страхования, как: смешанное страхование жизни, страхование на случай смерти или утраты трудоспособности, страхование детей, страхование дополнительной пенсии, страхование от несчастных случаев, индивидуальное, за счет организаций и др.

По страхованию ответственности осуществляется страхование непогашения кредита или другой задолженности, страхование гражданской ответственности владельцев источников повышения опасности, например, транспортных средств, страхование гражданской ответственности на случай нанесения вреда в процессе хозяйственной деятельности и др.

По страхованию предпринимательских рисков ведется страхование на случай снижения оговоренного уровня рентабельности или дохода, на случай непредвиденных убытков, страхование от простоев оборудования и др.

Самострахование

Составной частью страховой системы является самострахование. В хозяйственной деятельности оно присуще всякому нормально работающему субъекту рыночной экономики. Независимо от заключенного страхового договора путем покупки страхового полиса в хозяйстве имеются резервы на случай не предвиденных затруднений и неудач, потерь, убытков. Они, как правило, зачисляются на особый счет либо в особый фонд или вообще фигурируют как постоянно наличное положительное сальдо.

Но самострахование может иметь место в качестве альтернативы страхованию на коммерческом рынке, где некоторая доля страховых претензий не страхуется, или же как дополнение к этому. Решение по самострахованию бывает при достаточных финансовых возможностях или при их отсутствии. В государственных и униципальных предприятиях потери части оборотных средств включаются в текущие расходы, а потери основного капитала воспроизводятся из соответствующих инвестиций.

При раскрытии преимуществ самострахования обычно выделяются следующие положительные моменты:

1) отчисления в фонд самострахования должны быть меньше, ибо отсутствуют издержки страховой компании и их прибыль;

2) доходы от инвестирования остаются у страхователя;

3) возрастает стимул уменьшения риска потерь от бесхозности, недисциплинированности, нарушения техники безопасности и т.д.;

4) не возникает споров со страховщиками по претензиям;

5) прибыль от деятельности страхового фонда поступает в распоряжение страхователя;

6) квалифицированные сотрудники страхового фонда или менеджеры по совместительству лучше оберегают и страхуют на деле имущество от потерь.

Недостатки самострахования проявляются в следующих аспектах:

1) катастрофический убыток поглотит весь страховой фонд и обанкротит предприятие;

2) суммарное влияние действия нескольких малых потерь одновременно может обанкротить предприятие, особенно на первоначальном этапе существования собственного страхового фонда;

3) страховой капитал может быть использован лишь на краткосрочные и ликвидные инвестиции, а не так, как в страховой компании;

4) возможны дополнительные расходы по ведению самострахования;

5) квалификация собственных экспертов-страховщиков не так высока, как в страховых компаниях;

6) возможны претензии акционеров по переводу значительных сумм в страховой фонд в ущерб дивидендам и эффективным инвестициям;

7) нарушается один из основных принципов страхования – принцип передачи риска;

8) взносы в фонд не освобождаются от налогообложения, в то время как в отношении страховых премий это считается допустимым и правомерным.

Соотношение «плюсов» и «минусов» сказывается на предприятиях по-разному. При системе обязательного страхования выбор отсутствует. При добровольных видах наиболее рациональный подход заключается в комбинации внешнего и внутреннего страхования.