Преступления против интересов кредиторов

(кредитные преступления)

Незаконное получение кредита (ст. 176 УК).Основным непосредственным объектом преступления выступают общественные отношения в сфере кредитования, в частности, складывающиеся между кредиторами и заемщиками по поводу порядка выдачи и получения кредитов, обеспечивающие соблюдение интересов кредиторов.

Незаконное получение кредита всегда поражает (по меньшей мере – ставит в опасность) права и законные интересы кредиторов. Поэтому в качестве дополнительного объекта выступают отношения собственности.

Статья 176 УК содержит две части, в которых предусматривает самостоятельные составы, объединенные общим понятием «кредит». Однако предметы этих преступлений имеют свою специфику, определяющую различия указанных составов.

Предметом преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК, являются кредит и льготные условия кредитования.

В науке уголовного права нет единого мнения по поводу видов кредита, являющихся предметом рассматриваемого преступления. Теоретически, предметом преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК, могут быть все виды кредита (банковский, коммерческий и товарный), кроме потребительского, так как он выдается неопределенному кругу физических лиц и отличается упрощенным порядком получения, а также налогового, который в соответствии с п. 1 ст. 65 НК РФ представляет собой изменение срока уплаты налога при наличии определенных в законе оснований.

Вместе с тем, судебная практика не знает ни одного случая возбуждения уголовного дела по факту незаконного получения иных, кроме банковского, кредитов. Под банковским кредитом законодатель в ст. 819 ГК РФ понимает исключительно денежные средства (как в наличной, так и в безналичной форме). Данные кредитные отношения выделяет то обстоятельство, что их непременным и основным участником (субъектом) является банк или иная кредитная организация. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее (ст. 819 ГК РФ).

В качестве предмета преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК, помимо кредита, выступают льготные условия кредитования, под которыми следует понимать льготы, предоставляемые банком по собственному усмотрению в пределах свободы кредитного договора. Льготные условия кредитования могут быть связаны, в частности, с предоставлением заемщику банком большей суммы кредита, с уменьшенной процентной ставкой за пользование кредитом, с более длительным сроком его возврата, с выдачей кредита без обеспечения или при неполном обеспечении.

По смыслу ч. 1 ст. 176 УК в качестве потерпевшей стороны могут выступать банк и иной кредитор. Под иным кредитором следует понимать небанковскую кредитную организацию, имеющую право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Законом «О банках и банковской деятельности».

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК, включает в себя следующие признаки:

действия, состоящие в получении индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии;

последствия в виде причинения крупного ущерба;

причинную связь между предоставлением заведомо ложных сведений, получением кредита и причинением крупного ущерба.

Способ совершения преступления состоит в предоставлении банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении или финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации. Заведомая ложность сведений состоит в том, что в них осознанно не внесены верные или отражены неполные данные, искажающие смысл и содержание представленной информации, в результате чего кредитором сделаны неверные оценки относительно хозяйственного положения либо финансового состояния индивидуального предпринимателя или юридического лица. Кроме того, ложными являются сведения, которые получатель кредита обязан предоставить кредитору для запроса и дальнейшего получения кредита.

Для привлечения виновного к уголовной ответственности не имеет значения, каким способом ложные сведения были внесены в документы, в какой степени они не соответствуют действительности. Главное, чтобы такие ложные сведения имели существенное значение для принятия решения банком или иным кредитором о выдаче кредита.

Под предоставлением сведений следует понимать передачу соответствующей документации банку или иному кредитору любым способом: почтой, телеграфом, нарочным и т. п.

Хозяйственное положение – это совокупность данных, которые характеризуют производственную сторону деятельности: хозяйственно-правовой статус заемщика, его права и обязанности в экономических отношениях, фактические возможности и направления деятельности заемщика в экономической сфере. К заведомо ложным сведениям, касающимся хозяйственного положения клиента можно отнести: неверные данные об учредителях, руководителях, акционерах, основных партнерах предприятия, связях; фиктивные гарантийные письма, поручительства, предоставление в залог имущества, на которое нельзя обратить взыскание, несоответствующего объявленной стоимости или не являющегося собственностью залогодателя; поддельные договоры, платежные, транспортные и иные документы, касающиеся хозяйственной операции, на которую испрашивается кредит; искаженные данные складского и бухгалтерского учета и др.[117]

Финансовое состояние – это финансовые результаты деятельности заемщика. К заведомо ложным сведениям о финансовом состоянии относятся: сфальсифицированные бухгалтерские документы о регистрации в налоговой инспекции, в которых финансовое состояние представлено лучше, чем это имеет место в действительности; справки о дебиторской и кредиторской задолженности; справки о полученных кредитах и займах в других банках; выписки из расчетных и текущих счетов и др.

По конструкции состав преступления, предусмотренный ст. 176 УК, – материальный. Для момента его окончания и привлечения лица к уголовной ответственности необходимо наступление указанных в диспозиции последствий, а именно – причинение крупного ущерба банку или иному кредитору, под которым, согласно примечанию к ст. 169 УК, понимается сумма, превышающая один миллион пятьсот тысяч рублей.

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК, на наш взгляд, характеризуется как прямым, так косвенным умыслом.

Во всех случаях необходимо установить заведомость в отношении ложности предоставляемых сведений.

Как свидетельствует анализ судебной практики, целью совершения общественно опасного деяния, предусмотренного ст. 176 УК, является обогащение виновного за счет использования незаконно полученных кредитных средств. Однако, исходя из содержания нормы, необходимо установить отсутствие корыстной цели, при которой виновный изначально (до момента получения кредита) имеет намерение не возвращать полученный кредит, а присвоить его себе либо передать его другим лицам. При наличии указанной цели действия лица необходимо квалифицировать по ст. 159¹ УК как мошенничество в сфере кредитования.

Субъект рассматриваемого преступления – специальный: в соответствии с законом им является индивидуальный предприниматель или руководитель организации.

Часть 2 ст. 176 УКсодержит специальный состав преступления, отличающийся его предметом, в качестве которого выступает государственный целевой кредит. Государственный целевой кредит – это кредит, предоставляемый государством за счет средств федерального бюджета РФ и государственных внебюджетных фондов субъектам РФ, муниципальным образованиям или юридическим лицам и гражданам для определенных целей, которые порождают право кредитора контролировать целевое использование заемных средств и обязанность заемщика обеспечить исполнение такого права. Эти цели могут быть следующие: реализация определенных экономических программ (конверсионных, инвестиционных, технического содействия), поддержка отдельных регионов или отраслей хозяйства (сельского, угольной промышленности), отдельных предприятий, новых форм хозяйствования (малый и средний бизнес, фермерство), создание рабочих мест, обустройство беженцев, индивидуальное жилищное строительство и т. п.

Государственная финансовая помощь и поддержка могут осуществляться и путем финансирования определенных затрат организаций (селективное санирование) или отраслей в целом путем предоставления дотаций, субсидий, компенсаций. Дотации, субсидии, компенсации, субвенции объединяет безвозвратный порядок выдачи денежных средств. Поэтому незаконное получение и использование указанных форм финансовой поддержки состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 УК, не образуют.

Объективная сторона преступления выражена двумя формами деяния:

1. Незаконное получение государственного целевого кредита, которое может быть выражено:

а) в получении его лицом, в соответствии с законодательством не имеющим на это права;

б) получении его с нарушением установленного порядка.

2. Использование государственного целевого кредита не по прямому назначению. Под использованием такого кредита не по прямому назначению следует понимать действия, связанные с распоряжением полученными средствами на цели, не соответствующие условиям их получения, сформулированные в нормативных актах о предоставлении государственного кредита, а также кредитного договора.

По конструкции рассматриваемый состав материальный, поскольку деяние должно причинить крупный ущерб гражданам, организациям или государству. В отличие от преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК, крупный ущерб может быть причинен не только кредитору (государству), но и гражданам, организациям. На ч. 2 ст. 176 УК распространяется действие примечания к ст. 169 УК, в соответствии с которым крупным ущербом признается ущерб, превышающий один миллион пятьсот тысяч рублей.

Для признания названных действий преступными необходимо установить причинную связь выдачи государственного целевого кредита с причинением крупного ущерба гражданам, организациям или государству.

Субъективная сторона анализируемого преступления возможна как в виде прямого, так и косвенного умысла.

Субъект преступления – лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК).Основным непосредственным объектом выступают общественные отношения в сфере кредитования, обеспечивающие выполнение обязательств, вытекающих из заключения кредитного или иного договора, оплаты ценных бумаг и иных действий, связанных с возмещением причиненного ущерба. Имущественные интересы кредиторов, а также интересы правосудия, связанные с исполнением судебных актов, рассматриваются в качестве дополнительных объектов преступления.

Предмет преступления, предусмотренного ст. 177 УК, – кредиторская задолженность в крупном размере и обязательство, закрепленное в ценной бумаге. Под кредиторской задолженностью следует понимать любой вид неисполненного обязательства должника (ст. 307 ГК РФ), включая денежные обязательства (ст. 317 ГК РФ). Кредиторская задолженность как предмет преступления, предусмотренного ст. 177 УК, включает в себя основную сумму долга, проценты по нему, а также, согласно ст. 319 ГК РФ, издержки кредитора.

Закон устанавливает уголовную ответственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности в крупном размере,под которой в соответствии с примечанием к ст. 169 УК следует понимать задолженность в сумме, превышающей один миллион пятьсот тысяч рублей.

В соответствии со ст. 142 ГК РФ под ценной бумагойследует понимать документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. Вид неоплаченной ценной бумаги (облигация, вексель, чек, сертификат и др.) на квалификацию не влияет.

Согласно общепринятой точке зрения задолженность по оплате ценных бумаг является частью кредиторской задолженности. Однако следует акцентировать внимание на том, что закон не связывает уголовную ответственность за уклонение от оплаты ценных бумаг с крупным размером задолженности по ним (в отличие от прочих видов задолженности), признавая наличие общественной опасности при уклонении от оплаты ценных бумаг независимо от их стоимости. Таким образом, при злостном уклонении от оплаты ценных бумаг размер их денежного эквивалента во внимание не принимается.

Объективная сторона рассматриваемого состава преступления заключается в злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.

В связи с этим, уголовная ответственность по ст. 177 УК возможна лишь при наличии следующих условий.

Во-первых, уголовную ответственность влечет уклонение от погашения задолженности только после вступления в силу судебного акта, подтверждающего наличие задолженности и обязывающего должника ее оплатить.

Во-вторых, обязательным условием привлечения к уголовной ответственности по ст. 177 УК является злостныйхарактер уклонения от погашения кредиторской задолженности.

Толкование ст. 113 Федерального закона от 2 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»[118] позволяет заключить, что по смыслу ст. 177 УК злостность уклонения может иметь место в случае неисполнения должником решения суда о погашении кредиторской задолженности или об оплате ценных бумаг после истечения установленного судебным приставом-исполнителем срока для добровольного исполнения судебного решения, если такие сроки устанавливались неоднократно. При этом должник не представил судебному приставу-исполнителю доказательств того, что исполнение было невозможным вследствие непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств. Таким образом, злостность уклонения должна определяться правоприменителем на основании фактических данных, полученных в процессе исполнительного производства.

В этой связи термин «уклонение» можно определить как любое поведение лица, которое подтверждает его фактическое нежелание исполнить решение суда о погашении кредиторской задолженности или об оплате ценных бумаг. Оно может осуществляться путем простого бездействия, когда лицо, несмотря на применение мер принудительного исполнения, предупреждения об уголовной ответственности и устанавливаемые сроки исполнения судебного решения, не реагирует на требования судебного пристава-исполнителя.

Уклонение может также сопровождаться активными действиями должника по воздержанию от выполнения обязательств по оплате кредиторской задолженности или ценных бумаг (совершение им сделок по отчуждению имущества, осуществление наличных расчетов с другими партнерами или через другие расчетные счета с целью сокрытия своего истинного финансового положения, создание препятствий к обеспечению возможности взыскания кредиторской задолженности, незаконное воздействие на судебного исполнителя или взыскателя, попытка скрыться и т. п.).

Форма уклонения не имеет значения для квалификации. Важно установить наличие реальной возможности должника исполнить обязательство. Отсутствие же реальной возможности погасить кредиторскую задолженность или оплатить ценные бумаги (например, вследствие непреодолимой силы или в результате действительного банкротства должника) исключает злостность уклонения и возможность привлечения лица к уголовной ответственности.

По конструкции рассматриваемый состав является формальным, то есть для признания преступления оконченным не требуется фактического наступления вредных последствий. Преступление относится к числу длящихся.

Субъективная сторона анализируемого состава преступления характеризуется виной в виде прямого умысла.

Субъектом преступления являются руководитель организации или гражданин, достигшие на момент совершения преступления 16 лет.