ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ КРЕДИТА

Принципы кредитования - принципы, на основе которых принято предоставлять кре­дит заемщику. Определяющими принципами кредитования являются возвратность кредита, соблюдение сроков возврата (срочность), обе­спеченность кредита, дифференциация кредита (кредитоспособность заемщика), платность, це­левое назначение кредита.

Срочность кредита предполагает, что воз­вращать кредит следует не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. На­рушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику штрафные санкции.

Возвратность кредита означает необ­ходимость возврата кредита в определенный срок, установленный в кредитном договоре. Возвратность кредита зависит от способности заемщика предоставить необходимые и до­статочные гарантии своевременного возврата кредита.

Обеспеченность кредита выражает необ­ходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.

Наиболее распространенными формами обеспечения возвратности кредитов являются залог, гарантии банков, страхование кредитовПлатность кредита выражается в том, что банк за предоставленные средства во временное пользование заемщику взимает с последнего определенную плату. Плата за кредиты взимает­ся в форме процента, размер которого устанав­ливается соглашением между кредитором и за­емщиком в кредитном договоре. Процентная ставка кредита обеспечивает возмещение за­трат по вкладным операциям и содержание со­трудников, получение прибыли и других рас­ходов банка.

Платность кредита выполняет следующие функции:

перераспределение свободных денежных средств юридических и физических лиц;

регулирование производственного про­цесса и обращения путем перераспределения кредитных ресурсов на микро- и макроэкономи­ческом и межгосударственном уровнях;

регулирование инфляционных процессов в кризисные периоды.

Принцип дифференцированности креди­та означает, что процентные ставки по кредитам зависят от вида, срока и целевой направленно­сти кредита. Дифференциация кредитования зависит от показателей платежеспособности и кредитоспособности заемщика.

Целевая направленность кредита распро­страняется на большинство видов кредитов, вы­ражая необходимость целевого использования полученных средств заемщиком от кредитора. Кредит должен быть использован строго по на­значению.

ФОРМЫ КРЕДИТА

Кредитование - предоставление (разме­щение) банком (кредитодателем) привлеченных и (или) собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности с заклю­чением между кредитодателем и кредитополуча­телем кредитного договора.

Кредит как экономическая категория пред­ставлен несколькими формами. Под формой кредита понимают организацию кредитных от­ношений и особенности погашения кредита. Форма кредита определяется рядом характер­ных признаков:

содержанием кредитных отношений;

характером ссуженной стоимости (объект кредитной сделки);

-составом участников (субъектов) кредитных отношений, т.е. кредитора и кредитополучателя;

целевым направлением кредита;

способом обеспечения возврата кредита;

методами формирования и уплаты про­цента;

особенностями формирования ресурсной базы для кредитования и др.

Внутри форм выделяются виды кредита, ко­торые формируются в зависимости от особен­ностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата и др. На­пример, банковская форма кредита может иметь такие виды, как кредиты в оборотные активы,

в капитальные затраты и т.д.; государственный кредит выступает в виде долгосрочных государ­ственных обязательств, краткосрочных государ­ственных обязательств и т.д. Таким образом, вид кредита означает детализацию элементов вну­три формы, его организационно-экономических признаков.

В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. Товарная форма кредита исторически предшествовала де­нежной. Например, землевладелец давал в долг крестьянину зерно, другие сельскохозяйствен­ные продукты на определенный срок (до нового урожая) с приращением в виде большего коли­чества продуктов, чем было предложено в долг. Товарная форма кредита в чистом виде означает предоставление и возвращение ссуженной стои­мости в форме товарных стоимостей. Денежная форма кредита возникает при передаче денеж­ных средств в долг на условиях возвратности. В данном случае кредит предоставляется в де­нежной форме, его возврат, уплата процентов производятся также деньгами (банковский кре­дит, государственный кредит).

В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной фор­мой его погашения, например лизинг, коммер­ческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа, прокат вещей (смешанная форма кредита). Она может быть и в том случае, когда кредит предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара