Вихідного грошового потоку

Вибір методів залежить від тривалості цього дисбалансу, тобто короткострокового чи довгострокового. Якщо дисбаланс виник у короткостроковому періоді, то найчастіше застосовується метод, який одержав назву «Системи прискорення-уповільнення платіжного обороту» (або «Системи лідс енд легс»). Суть цієї системи полягає в розробці відповідних заходів щодо додаткового одержання коштів, тобто збільшення вхідного грошового потоку й уповільнення виплат підприємства чи скорочення вихідного грошового потоку.

Збільшення вхідного грошового потоку в короткостроковому періоді може бути досягнуте за рахунок таких заходів:

- використання передоплати за всю або більшу частину продукції, яка користується підвищеним попитом;

- скорочення термінів надання товарного (комерційного) кредиту покупцям продукції;

- збільшення розмірів цінових знижок при реалізації продукції, яка не користується високим попитом;

- прискорення інкасації дебіторської заборгованості;

- використання сучасних форм рефінансування простроченої дебіторської заборгованості — облік векселів, факторингу, форфейтингу;

- індивідуальна робота з кожним дебітором з метою прискорення надходження коштів;

- використання короткострокових фінансових кредитів і позик.

- З метою уповільнення виплат коштів у короткостроковому періоді можна рекомендувати такі заходи:

- збільшення термінів за погодженням з постачальниками товарного (комерційного кредиту);

- уповільнення інкасації власних платіжних документів;

- реструктуризація короткострокових фінансових боргів шляхом переведення їх у довгострокові борги;

- одержання відстрочки по платежах у бюджет і позабюджетні фонди;

- зменшення розміру платежів за рахунок удосконалювання внутрішньої і зовнішньої фінансової політики підприємства, спрямованої на економію витрат.

У довгостроковому періоді збільшення вхідного грошового потоку може бути досягнуте за рахунок таких заходів:

- збільшення розмірів власного капіталу за рахунок випуску нових акцій, додаткових установчих внесків, одержання бюджетного цільового фінансування, капіталізації більшої суми чистого прибутку підприємства;

- залучення додаткових фінансових кредитів і позик у формі випуску корпоративних облігацій чи довгострокового банківського кредиту;

- продажу частини або всього пакета цінних паперів для збільшення обсягу коштів в обороті;

- ліквідація і продаж частини майна, насамперед основних фондів, або здачі їх в оренду у випадку їх недостатньо ефективного використання;

- збільшення обсягу продажів за рахунок зростання виробництва продукції, удосконалювання технології, випуск нових видів продукції чи надання нових видів послуг;

- диверсифікованість діяльності шляхом проникнення на нові ринки збуту і ринки ресурсів;

- підвищення продуктивності праці, розвиток рекламної діяльності, впровадження нових нетрадиційних підходів взаємодії з покупцями;

- активного використання оренди, у т.ч. фінансового лізингу;

- одержання безоплатної фінансової підтримки від вищестоящих господарських структур.

Зниження обсягів вихідного грошового потоку в довгостроковому періоді може бути досягнуте за рахунок таких заходів:

- зменшення обсягів придбання основних коштів, які не забезпечують істотного збільшення в довгостроковому періоді вхідного грошового потоку;

- зменшення вкладення коштів у фінансові інструменти інвестування;

- зниження витрат на придбання матеріальних оборотних активів за рахунок вибору дешевшої і якісної сировини та матеріалів;

- вибір більш придатних за витратами постачальників сировини, матеріалів, комплектуючих виробів;

- зменшення транспортних і складських витрат за рахунок оптимізації розмірів постачань матеріальних оборотних активів, скорочення періоду збереження товарно-матеріальних цінностей;

- істотне підвищення продуктивності праці, яке дозволяє знизити витрати на оплату праці і позабюджетні платежі;

- - мінімізація загальної суми витрат на виробництво і реалізацію продукції і послуг.