Тема 9. Методы оценки кредитоспособности банка при

Операциях межбанковского кредитования

Особенности межбанковского кредитования

В основе межбанковских расчетов и кредитования лежат корреспондентские отношения, которым присущи страновые риски, риски финансовой надежности банка, системный, технологический и операционный риски.

Страновые риски являются внешними и им, как правило, подвергаются расчетно-кредитные отношения с зарубежными банками. Способами преодоления этих рисков и управления ими может быть тщательный анализ экономических и политических условий государства, с банками которого устанавливаются корреспондентские отношения. На протяжении всего периода сотрудничества необходимо систематически отслеживать все происходящие изменения условий, способных отрицательно сказаться на надежности корреспондентских отношений. В настоящее время при установлении корреспондентских отношений с зарубежными банками для оценки степени риска сотрудничества с ними могут использоваться их рейтинги, определение которых производят международные рейтинговые агентства «Moody’s Investors Service», «Fitch», «Standard & Poor’s». Информация о рейтингах стран и банков периодически публикуется в изданиях этих агентств.

На финансовое положение и ликвидность коммерческого банка может отрицательно повлиять снижение ликвидности и ухудшение финансового состояния банка-партнёра. Поддержание банками своей ликвидности является одним из основных принципов организации межбанковских расчётов. На практике этот принцип реализуется путём обеспечения банками на своих корреспондентских счетах средств на уровне, обеспечивающем бесперебойное, и в полном размере, проведение расчётов с другими банками, особенно по клиентским платежам.

Именно в сфере банковской деятельности, связанной с межбанковскими расчётами, понятие ликвидности приобретает особое значение. Банк в любой момент должен быть способен удовлетворять требования своих клиентов о снятии денег со счетов и осуществление платежей по их поручениям. В противном случае может возникнуть ситуация, когда клиент при наличии средств на текущем счёте не может своевременно провести расчёты по своим обязательствам и несёт в связи с этим убытки. Колебания ликвидности банка и образование «узких мест» в межбанковских расчётах подрывают доверие клиентов. Однако, не только интересы поддержания положительного имиджа банка заставляют его оперативно регулировать ликвидность. Банки, несвоевременно осуществляющие платежи по расчётам клиентов несут ответственность перед ними за нарушение сроков расчётных операций. Нарушение сроков расчётов может быть связано не только с отсутствием у банков средств на корреспондентских счетах, но и из-за ошибок операционных и других работников банка (операционный риск).

Сроки осуществления расчётов в Республике Беларусь устанавливаются Национальным банком. В настоящее время по внутриреспубликанским расчётам срок с момента списания средств банком со счёта плательщика до момента зачисления суммы платежа банком на счёт получателя установлен продолжительностью один рабочий день, по межгосударственным расчётам внутри республики (с момента принятия банком платёжного документа от клиента на списание средств с его расчётного счёта до момента предъявления банком поручения Национальному банку, а также со дня поступления платёжных документов от центральных банков других государств до момента зачисления средств на счёт получателя) — четыре рабочих дня.

Платёжные документы, принятые банком к оплате в течение операционного дня, должны быть исполнены в тот же день; поступившие вечерней почтой — не позднее следующего рабочего дня. За задержку оплаты платёжных документов банк, по вине которого допущено несвоевременное списание средств, обязан уплатить клиенту пеню, размер которой определяется законодательством или договором на расчетно-кассовое обслуживание (размеры пени могут колебаться от 0,1 до 0,15 процента от несвоевременно списанной суммы). Пеня уплачивается за каждый день просрочки платежа. Если поставщик и плательщик обслуживаются в одном учреждении банка, ответственность за несвоевременность проведения расчётов возлагается на данный банк, а если в разных банках — на банк, виновный в несвоевременном зачислении (списании) средств. Если задержка платежа произошла по расчётам за фактически отгруженную продукцию или оказанные услуги, пеня должна уплачиваться банком в пользу поставщика продукции, в случае несвоевременного проведения операций по платежным поручениям по предварительной оплате — в пользу плательщика.

В современных условиях существуют теснейшие взаимосвязи между банками, поэтому особую опасность несёт в себе системный риск, который представляет собой ситуацию в системе межбанковских расчётов, когда неспособность одного участника выполнить денежные обязательства приводит к невозможности выполнения обязательств другими участниками. Банкротство или даже временное снижение ликвидности одного из банков может породить целую цепочку неплатежей в системе межбанковских расчётов. Потеря ликвидности банка влечет за собой не только проблематичность полного и своевременного проведения межбанковских расчётов, но и может стать причиной непогашения и межбанковских кредитов, не возврата депозитов. Преодоление риска потери ликвидности банка должно заключаться в умелом управлении его активами и пассивами. Коммерческие банки должны обеспечивать поступление средств на свои корсчета и осмотрительно использовать их в экономическом обороте. Пополнение остатков на счетах может происходить за счёт зачисления средств, направляемых в адрес банка, а также за счёт получения кредитов в других банках, в том числе и в учреждениях центрального банка.

Большое значение имеет контроль за правильностью совершения межбанковских расчётов. Он представляет собой постоянный взаимный контроль за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм по счетам всех участников расчётов.

По мере развития межбанковских расчётов усиливается значение контроля за технологическим рисками. Эти риски связаны с ошибками или сбоями в расчётах. Основная роль в этом контроле принадлежит центральным банкам.

Однако на центральные банки возлагаются не только функции контроля. Они должны обеспечивать возможность осуществления расчётов между банками даже в случае возникновения у них программно-технических сбоев. Например, Национальным банком Республики Беларусь предусмотрен порядок проведения межбанковских расчётов в резервном режиме. При проведении расчётов в этом режиме Национальный банк через специализированный программно-технический комплекс обеспечивает участников расчётов резервной (дублирующей) системой передачи информации в автоматизированную систему межбанковских расчётов.

Риски, возникающие при межбанковском кредитовании помимо традиционного кредитного риска включают в себя риски, свойственные межбанковским корреспондентским отношениям и межбанковским расчётам, которые были рассмотрены выше.

Считается, что риски по кредитам, предоставленным другим банкам ниже рисков по кредитам, выдаваемым клиентам. Это объясняется тем, что между банками, как правило, существуют устоявшиеся партнёрские связи, проще отслеживаются изменения в финансовом положении сотрудничающих банков, гораздо реже, чем у субъектов хозяйствования, возникают проблемы с платежеспособностью.

Для управления рисками при межбанковском кредитовании используются методы, применяемые и при управлении рисками по клиентским кредитам.

Во-первых, это проведение до выдачи кредита анализа финансового состояния банка. Положительным моментом является то, что информация о банках имеет более высокую степень открытости и достоверности, чем аналогичная информация о субъектах хозяйствования. Немаловажную роль в этом играет проводимая ежегодно независимыми аудиторскими фирмами (аудиторами) обязательная проверка достоверности годовых отчётов всех банков.

Во-вторых, сглаживания уже возникших кредитных рисков по МБК можно достичь путём их своевременного опознания и формирования специального резерва, который станет источником средств для покрытия безнадёжной задолженности.

В-третьих, при формировании портфеля межбанковских кредитов (МБК) его следует диверсифицировать по странам и регионам (рассредоточиваются страновые риски); по банкам (уменьшаются риски финансовой надёжности банков); по срокам и формам предоставления.