Глоссарий. 1. Банковский счет - это способ отражения договорных отношений между банком и клиентом по приему депозита (вклада) и совершению банком операций

1. Банковский счет - это способ отражения договорных отношений между банком и клиентом по приему депозита (вклада) и совершению банком операций, связанных с осуществлением банковского обслуживания клиента, предусмотренного договором, законодательством и применяе­мыми в банковской практике обычаями делового оборота.

2. Текущие и сберегательные счета - банковские счета физических и юридических лиц, обособленных подразделений юридиче­ских лиц.

3. Корреспондентские счета - это банковские счета банков и небанковских организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

4.Клиентские расчеты – это расчеты, осуществляемые банками для своих клиентов.

5.Банковские расчеты – это расчеты, осуществляемые между банками.

6.Авальные кредитовые операции – безналичные платежи, производимые путем представления инициатором в банк – получателя платежного документа (платежное поручение)

7.Авальные дебетовые операции - безналичные платежи, производимые путем представления бенефициаром в банк плательщика платежного документа для их оплаты. (платежное требование – поручение, чеки векселя, инкассовое распоряжение)

8.Платежное поручение- представляет собой поручение отправителя(плательщика) обслуживающему его банку о переводе (перечислении) денежной суммы со своего счета на счет бенефициара. (получателя).

9. Платежное требование – поручение представляет собой требование бенефициара (получатель, поставщик) к отправителю (плательщик, покупатель) оплатить на основании направленных в обслуживающий банк отправителя (плательщика) расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленных товаров, оказанных услуг.

10.Аккредитив – это поручение клиента банку оплатить счет по представлению документов, указанных в заявлении на аккредитив, это условное денежное обязательство банка, выдаваемой им по поручению клиентов в пользу его контрагента по договору по которому банк, открывает аккредитив (банк –эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве.

11.Денежный аккредитив – это документ, подтверждающий о внесение в банк клиентом суммы денег, и соответствующие поручение этого банка другому банку о выплате держателю аккредитива указанной в ней суммы

12.Документарный аккредитив – это форма документарных расчетов, предусматривающая обязательство банка, принятое им по заявлению и в соответствии с инструкциями клиента или по собственному усмотрению произвести платеж бенефициару.

13.Безотзывной аккредитив – это аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован без согласия бенефициара (получатель), банка-эмитента, подтверждающего банка.

14.Отзывной аккредитив – это аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком –эмитентом без предварительного уведомления бенефициара, то есть его действие может быть прекращено до наступления указанного в нем срока.

15.Покрытый (депонированный) – это аккредитив, покрытие которого осуществляется за счет средств клиента, то есть сумма аккредитива списывается банком эмитентом с расчетного счета отправителя (покупателя) и зачисляется, депонируется на отдельный банковский счет « Аккредитива» на весь срок действия обязательств эмитента.

16.Непокрытый аккредитив – это аккредитив, по которому расчеты гарантируются банком отправителя, то есть открывается в исполняющем банке путем предоставления ему право списывать всю сумму аккредитива с корреспондирующего счета банка отправителя (эмитента). Этот вид как разновидность кредита, предоставляемого банком.

17.Подтвержденный аккредитив – подтверждается первоклассным банком, который гарантирует оплату по этому аккредитиву

18.Чек – письменный приказ клиента (чекодателя) обслуживающему его банку о перечислении суммы денег с его счета на счет получателя (чекодержателя).

19.Покрытые чеки -чеки, которые обеспечены депозитом, предварительно внесенным чекодателем в банк, т.е. средства с расчетного счета депонированы на специальном счете, что обеспечивает платеж по данным чекам.

20.Непокрытые чеки – это чеки, платежи по которым гарантируются банком.

[gl]Тема 4 Организация межбанковских корреспондентских отношений и их учет [:]

План лекций

1. Организация межбанковских корреспондентскихотношений и их учет

2. Порядок ведения корреспондентских счетов коммерческими банками в НБРК

3. Организация расчетов между банками

Цель занятия – расcмотреть организацию межбанковских корреспондентскихотношений и их учет, раскрыть порядок ведения корреспондентских счетов коммерческими банками в НБРК и организацию расчетов между банками.

Ключевые слова: корреспондентские расчеты, учет межбанковских корреспондентскихотношений, корреспондентскиеотношений с Национальным банком.

1. Появление множества коммерческих банков и их филиалов является причиной необходимости развития и установления взаимных связей между банками, которые реализуются через систему корреспондентских отношений. Корреспондентские отношения, выражая определенную степень доверия между банками-корреспонден­тами, опосредствуют реализацию взаимных поручений банков.

Корреспондентскими отношениями предусматривается большой на­бор взаимных банковских услуг. Межбанковские расчеты, являясь од­ним из видов отношений между банками, связаны в основном с выпол­нением поручений клиентов банков по переводу денежных средств на счета, открытые в других банках (оплаты товаров, услуг и работ), а также собственных операций банка. К организации межбанковских расчетов предъявляются высокие требования с точки зрения четкости их проведе­ния, сокращения времени и трудоемкости совершения.

Корреспондентские отношения - это договорные отношения меж­ду двумя или несколькими банками об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет денег другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных услуг.

Для осуществления формы межбанковского сотрудничества банки открывают друг у друга на основании договора корреспондентские счета.

Корреспондентский счет - счет, на котором отражаются расче­ты, производимые одним банком по поручению и за счет другого банка на основании заключенного корреспондентского договора»

Существуетдва варианта организации межбанковских расчетов по­средством корреспондентских счетов-

- централизованный - при котором расчеты между банками про­водятся через их корреспондентские счета, открываемые в обяза­тельном порядке в Национальном банке Республики Казахстан;

- децентрализованный или более либеральный, предусматриваю­щий непосредственное взаимодействие коммерческих банков друг с другом. В нашей стране межбанковские расчеты ориентируются на первый ва­риант.

Банки выступают начальным и конечным звеном в цепи расчетов между всевозможными экономическими субъектами, и, следовательно, основополагающее значение для организации межбанковских расчетов имеют основные принципы.

Первый принцип - поддержание банками своей ликвидности (а, собственно, наличия средств на корреспондентских счетах) на уровне, обеспечиваю­щем бесперебойное, в полном размере, проведение расчетов с другими банками, особенно по платежам клиентуры.

Второй принцип - проведение контроля за правильностью совершения межбанков­ских расчетов. Специфика его и особая роль заключаются в постоянном взаимном контроле за синхронностью и полной идентичностью проводи­мых сумм, по счетам клиентов в банках и по корреспондент­ским счетам банков в НБРК (или в банках-корреспондентах).

Преимущества расчетов по межбанковским корреспондентским сче­там заключаются в следующем:

- удовлетворяются потребности и интересы клиентов,

- значительно ускоряются расчеты, так как они осуществляются на­прямую;

- при широких корреспондентских отношениях появляются условия для проведения клиринга - зачета взаимных требований банков, как правило, посредством открытия счетов в одном каком-либо крупном банке.

Межбанковские отношения, являясь одним из видов отношений меж­ду банками, связаны с выполнением поручений клиентов банка по перево­ду денежных средств на счета, открытые в других банках, а также собст­венные операции банка.

Проведение расчетов между банками осуществляет специально соз­данный для этих целей орган НБРК - Казахстанский Центр Межбанков­ских Расчетов (КЦМР). КЦМР - юридическое лицо, учредителем и упол­номоченным органом которого является Национальный банк. КЦМР НБ создан на основании решения Правления НБ от 30.12.95 года №252 в со­ответствии с Программой реформирования банковской системы. КЦМР прошел перерегистрацию в органах юстиции и принял форму Республи­канского государственного предприятия на основе хозяйственного веде­ния. Он имеет банковские счета, гербовую печать, штампы и фирменные бланки со своим наименованием на казахском и русском языках.

КЦМР - самостоятельный хозяйствующий субъект, небанковское фи­нансовое учреждение. Основной деятельностью КЦМР является проведе­ние межбанковских платежей и переводов денег через Межбанковскую Систему Перевода Денег (МСПД), Межбанковская система клиринга и Систему обмена банковскими сообщениями (СОБС).

Плата за услуги, предоставляемые клиентам, является основной статьей доходов КЦМР НБ.

Цель КЦМР в обеспечении основных потребностей банковской дея­тельности на основе эффективной, устойчивой, безопасной межбанков­ской платежной системы.

После заключения с КЦМР договора об участии в системе банк при­обретает статус пользователя. Для заключения договора пользователь представляет в центр следующие документы.

- заявление на подключение к системе;

- нотариально заверенная копия устава банка;

- нотариально заверенная копия лицензии на прове­дение банковских операций.

Основными реквизитами данного договора являются:

- реквизиты сторон;

- права и обязанности сторон;

- требования к соблюдению конфиденциальности информации, со­ставляющей предмет банковской тайны пользователя;

- сроки и способы переводов денег по результатам клиринга;

- ответственность сторон за невыполнение условий договора;

- порядок расторжения договора и изменения его условий;

- другие условия по согласованию сторон.

Дополнительно в договоре может быть предусмотрена возможность временного лишения банка статуса пользователя, без расторжения договора.

Обмен электронными сообщениями между центром и пользователями производится на основании установленных нормативно-правовых актов Национального банка Республики Казахстан электронным способом.

2.Национальный банк Республики Казахстан в целях контроля за де­нежным оборотом банков второго уровня выступает в качестве посредни­ка в платежах. Для этого устанавливаются корреспондентские отношения между Национальным банком и банками второго уровня, которые осуще­ствляются на договорной основе. В соответствии с этими отношениями Национальный банк обязуется принимать деньги, поступающие в пользу банка, выполнять распоряжения банка о переводе (выдаче) банку или третьему лицу соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги, предусмотренные договором между ними.

Для открытия корреспондентского счетакоммерческий банк представляет следующие документы:

1. заявление на открытие счета;

2. копия лицензии НБРК на проведение банковских операций

3. ко­пию устава;

4. карточку с образцами подписей и оттисками печати;

Кроме этих документов к делу приобщается договор о корреспондентских отношениях. В дальнейшем также приобщается ко­пия договора банка с Казахстанским Центром Межбанковских Расчетов (КЦМР) и разрешение Национального банка на подключение данного бан­ка к Межбанковской Системе Перевода Денег (МСПД).

После заключения договора корреспондентского счета с банком Национальный Банк присваивает им банковский идентификационный код и индивидуальный идентификационный код.

Согласно Постановлению Национального банка Республики Казахстан с 7 июня 2010 г. в Казахстане вводятся новые банковские идентификационные коды банков, основанные на международных стандартах ISO 13616: IBAN (International Bank Account Number- международный номер банковского счета) и ISO 9362: BIC (Bank Identifier Codes – банковские идентификационные номера), соответственно.

Казахстанский BIС (банковский идентификационный код) состоит из 8 буквенно- цифровых разрядов и выглядит следующим образом: