Облік цінних паперів у торговому портфелі банку

Зміст операції Дебет Кредит
Придбання цінних паперів у торговому портфелі банку
Відображення вартості придбаних цінних паперів на дату операції: - облік вартості цінних паперів до отримання - облік грошових коштів до відсилання
Відображення придбання цінних паперів на дату розрахунку: - списання вартості цінних паперів до отримання - списання грошових коштів до відсилання
Придбання акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком 3002, 3003,3005
Придбання боргових цінних паперів з дисконтом:    
- на фактичну сплачену суму 140,301
- на суму дисконту 140, 301 1406, 3016
Придбання боргових цінних паперів з премією:    
- на суму номіналу 140,301
- на суму премії 1407, 3017
Придбання купонних цінних паперів з накопиченими відсотками:    
- на суму номіналу 140,301
- на суму накопичених процентів 1408, 3018
Переоцінка балансової вартості цінних паперів до їх справедливої вартості
Збільшення ринкової вартості: - акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком; - боргових цінних паперів 1405, 3015
Зменшення ринкової вартості: - акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком; - боргових цінних паперів 1405, 3015
Визнання доходу за цінними паперами
Нарахування процентів за купонними цінними паперами 1408, 3018 6056, 6057
Надходження коштів за нарахованими процентами 1408, 3018
Нарахування доходів за акціями у вигляді дивідендів
Отримання дивідендів
Реалізація цінних паперів з торгового портфеля
Відображення реалізації цінних паперів на дату операції: - облік грошових коштів до отримання - облік вартості цінних паперів до відсилання
Відображення реалізації цінних паперів на дату розрахунку: - списання грошових коштів до отримання - списання вартості цінних паперів до відсилання
Продаж акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком: - на суму балансової вартості - дооцінки - уцінки - на суму прибутку 3002,3003 3002,3003,
Продаж боргових цінних паперів: - на суму номіналу - на суму нарахованих доходів - на суму премії - на суму дисконту - на суму прибутку 1406,3016 140,301 140,301 1408,3018 1407,3017 140,301
Комісійні витрати, здійсненні під час продажу паперів













Дата добавления: 2015-11-10; просмотров: 476;


Поиск по сайту:

При помощи поиска вы сможете найти нужную вам информацию.

Поделитесь с друзьями:

Если вам перенёс пользу информационный материал, или помог в учебе – поделитесь этим сайтом с друзьями и знакомыми.
helpiks.org - Хелпикс.Орг - 2014-2024 год. Материал сайта представляется для ознакомительного и учебного использования. | Поддержка
Генерация страницы за: 0.005 сек.