Основы проведения актуарных расчетов по страхованию жизни.

В отличие от рисковых видов страхования, страхование жизни является долгосрочным и носит, как правило, накопительный характер. Таким образом, чтобы сформировать страховой фонд по страхованию жизни страховой компании необходимо установить такие страховые тарифы, которые обеспечили бы в будущем возврат накопленной суммы страхователю.

В основу расчетов страховых тарифов по страхованию жизни положена так называемая Теория изменения стоимости денег во времени. Эта теория предполагает, что при долгосрочных финансовых вложениях происходит накопление средств и вложенная сумма через определенный промежуток времени вырастет на сумму процентов.

Кроме того, что при определении настоящей стоимости суммы будущих выплат учитывается функция накопления денег, необходимо также учитывать, что наступление страхового случая носит вероятностный характер, а значит, эта стоимость подлежит также корректировке на вероятность наступления страхового случая ( р ). Для этого используются показатели смертности населения, которые содержатся в специальных Таблицах смертности. Эти таблицы составляются страховщиками на основании данных о смертности населения в разных возрастных группах по стране.

Таким образом, для определения нетто-ставки страхового тарифа по страхованию жизни необходимо найти настоящую стоимость единицы будущих выплат ( Е ), расчет которой будет разным при страховании на дожитие и при страховании на случай смерти.

Это связано с тем, что при страховании на дожитие страховым случаем считается только дожитие человека до окончания срока действия договора страхования, т.е. страховая сумма не может быть выплачена в более ранний срок. При страховании на случай смерти (или от других несчастных случаев) страховой случай может наступить в любой момент до окончания срока действия договора страхования. То есть страховая сумма может быть выплачена на любом году страхования или не выплачена вообще, если застрахованный достигнет окончания срока действия договора

Проведя расчеты по определению настоящей стоимости единицы будущих выплат как по страхованию на дожитие, так и по страхованию на случай смерти мы получаем сумму, равную размеру страхового платежа в расчете на 1 гривну страховой суммы для формирования фонда страховых выплат.

В том случае, если один и тот же объект страхования страхуется по одному договору на одну и ту же сумму от нескольких рисков, по которым установлены отдельные тарифные ставки, то для исчисления суммы страховых платежей по договору берется тариф равный сумме всех таких тарифов, т.е.:

Тоб=Та+Тб+Тв+… , где

Тоб – Общий страховой тариф для объекта;

Та, Тб, Тв,… - индивидуальные тарифы для соответствующих страховых случаев (а, б, в и т.д.)

Такой метод расчета тарифов применяется как при смешанном страховании жизни, так и при страховании других объектов.

Контрольные вопросы:

1. Раскрыть сущность актуарных расчетов и необходимость их проведения.

2. Каковы основные задачи актуарных расчетов?

3. По каким признакам классифицируются актуарные расчеты? Охарактеризовать основные виды актуарных расчетов.

4. Из каких частей состоит брутто-ставка страхового тарифа?

5. Как рассчитать нетто-ставку страхового тарифа?

6. Что представляет собой нагрузка в страховом тарифе?

7. Как определить брутто-тариф?

8. В чем особенности определения тарифных ставок в страховании жизни?

9. Что собой представляет таблица смертности? Какое ее назначение?